Rekeningen voor koersverschillen

Koersverschillen kunnen er de oorzaak van zijn dat de financiële analyse en afstemming complex verlopen. Deze typen koersverschillen kunnen optreden:

• Koersverschillen

  Koersresultaat als gevolg van fluctuaties in de wisselkoers, bijvoorbeeld wanneer de koers op de factuurdatum verschilt van de koers op de betaaldatum.

• Koerswinsten en -verliezen

  Koersresultaat als gevolg van het gebruik van verschillende soorten wisselkoersen, bijvoorbeeld de koerssoort Verkoop en de koerssoort Intern, of wanneer u de wisselkoers door middel van de koersbepaling hebt gewijzigd voor een mutatie tijdens de orderverwerkingsprocedure.

• Omrekeningswinsten en -verliezen

  Koersresultaat als gevolg van het gebruik van verschillende valuta's tijdens de orderverwerking, bijvoorbeeld als de valuta van de order of de betaling verschilt van de valuta van de factuur.

• Bestemmingskoerswinst en -koersverlies

  Koersresultaat als gevolg van verschillende uitkomsten wanneer de mutatievaluta wordt omgezet in de verschillende eigen valuta's. Koerswinsten en -verliezen kunnen alleen optreden in een independent valutasysteem.

Ten behoeve van een optimale afstemming worden koersverschillen, koerswinsten en koersverliezen op de volgende rekeningen geboekt:

• Koerswinsten en -verliezen

  Bestemd voor verschillen tussen gerelateerde bedragen (debet- en creditboekingen) die het gevolg zijn van verschillende typen valutakoersen of verschillende valutakoersen.

• Valutaomrekening

  Bestemd voor mutaties waarvan de debet- en de creditboeking in verschillende valuta's zijn gedaan.

• Tegenrekening koersverschillen

  Bestemd voor koersverschillen op de rekening voor nog te ontvangen facturen die het gevolg zijn van koerswijzigingen die zich tussen de ontvangstdatum en de goedkeuringsdatum van de factuur hebben voorgedaan en bij het afsluiten van een boekingsperiode worden berekend.