Kasstroomoverzichten

Een kasstroomoverzicht geeft informatie over de historie van de kasstroom. Het overzicht vermeldt de herkomst en de bestemming van de kasstroom en wordt gebruikt bij het evalueren van de mogelijkheid van het bedrijf om aan verplichtingen op de korte termijn te voldoen. In sommige landen moet periodiek een kasstroomoverzicht worden ingediend bij overheidsinstanties.

U gebruikt redencodes om onderscheid te maken tussen de herkomsten en bestemmingen van kasstromen. In de sessies waarin u de kasmutaties muteert of opvraagt, kunt u een reden voor de kasstroom invoeren of opvragen. Op het kasstroomoverzicht worden de kasstroommutaties gegroepeerd op redenen voor kasstromen.

LN muteert de beginsaldi voor kasmutaties per jaar. In de sessie Beginsaldo kasstromen (tfgld2118m000) kunt u, indien nodig, handmatig een beginsaldo opgeven.

Kasstroomoverzicht

Als u een kasstroomoverzicht wilt definiëren, groepeert u redenen voor kasstromen in redengroepen voor kasstromen. Vervolgens groepeert u de redengroepen voor kasstromen in parent-redengroepen voor kasstromen. Een kasstroomoverzicht kan een of meer parent-redengroepen voor kasstromen bevatten.

Op het kasstroomoverzicht drukt LN de totaalbedragen af van elke parent-redengroep voor kasstromen en de subtotale voor elke child-redengroep voor kasstromen.

Voorbeeld


Parent-groep	Child-groep	Reden kasstroom	Bedrag	Totaalbedragen
Parent-groep 1
	Child-groep 101	Reden A	nnn
		Reden B	nnn
	Subtotaal child-groep 101			nnn
	Child-groep 201	Reden F	nnn
		Reden G	nn
		Reden H	nn
	Subtotaal child-groep 201			nnn
Totaal parent-groep 1				NNN
Parent-groep 2
	Child-groep 102	Reden K	nnn
	Subtotaal child-groep 102			nnn
	Child-groep 202	Reden P	nnn
		Reden Q	nn
	Subtotaal child-groep 202			nnn
Totaal parent-groep 2				NNN

Aspecten bij meerdere bedrijven

In een structuur met meerdere financiële bedrijven moeten alle bedrijven van de financiële bedrijvengroep de tabellen delen die gerelateerd zijn aan redenen voor kasstromen en kasstroomoverzichten.

Kasstroomhistorie

Als u de kasstroomhistorie en de onderliggende mutaties wilt bekijken, kunt u in de module Rapporten rapporten aanmaken waarop de redenen voor kasstromen aan speciale kasstroomrapportrekeningen zijn gekoppeld.