Overzicht flexibele budgetten

Met het flexibele budgetproces kunt u onderscheid maken tussen vaste en variabele kosten die het budget automatisch corrigeren door de variabele kostentotalen te wijzigen tot het specifieke niveau van de activiteit die daadwerkelijk is uitgevoerd.

In Infor ERP LN Financials wordt een flexibel budget gebruikt om de budgetvariabelen en vaste kosten voor dimensies te evalueren, zoals kostenplaatsen. Deze kosten worden bepaald met behulp van prestatie-eenheden (cost drivers).

Een budget is een verticaal budget en wordt daarom een budget met één dimensie genoemd.

Met behulp van de werkelijke prestatiegegevens kunt u de gebudgetteerde kosten van dimensies naar andere dimensies doorbelasten. Dit helpt om de tarieven/toeslagen voor elke dimensie te bepalen. Deze berekende tarieven/toeslagen van een flexibel budget kunnen worden geïntegreerd met de functionaliteit voor Kostprijscalculatie.

Wanneer u de werkelijke kosten rapporteert met de gebudgetteerde kosten, berekent Infor ERP LN de toegestane kosten, waardoor de volgende verschillen ontstaan:

• Bezettingsverschil
• Verbruiksverschil
• Te hoge dekking/te lage dekking