Gerealiseerde koersverschillen
Gerealiseerde koersverschillen zijn definitieve koersverschillen die zijn berekend over betaalde facturen.
Gerealiseerde koersverschillen kunnen afkomstig zijn van deze sessies:
- Bankmutaties (tfcmg2500m000)
- Afstemming betalingen (tfcmg2103s000) en Afstemming betalingen/ontvangsten (tfcmg2104s000)
- Niet-toegekende/vooruitontvangsten toekennen aan facturen (tfcmg2105s000) en Niet-toegekende/vooruitbetalingen toekennen aan facturen (tfcmg2106s000)
- Facturen/schema's aan creditnota's toekennen (tfacp2121s000) of Creditnota's koppelen aan facturen (tfacr2121m000). Wanneer het om een andere valuta/koers gaat, kunnen gerealiseerde koersverschillen afkomstig zijn van de sessies:
- Betalingsverschillen afboeken (tfacp2230m000) or Betalingsverschillen afboeken (tfacr2240m000)
Voorbeeld
Het bedrag van de inkoopfactuur is EUR 10.000
De factuurvaluta is EUR.
De eigen valuta is USD.
De factuurdatum is 01-01-2017.
| Koersen: | ||
|---|---|---|
| Startdatum | Koers EUR naar USD | Factuurbedrag in USD |
| 01-01-2017 | 1,362 | USD 13.6210 |
| 01-02-2017 | 1,264 | USD 12.6423 |
| 15-02-2017 | 1,269 | USD 12.6904 |
De koersfactor is 1.
Op 10-02-2017 zijn de niet-gerealiseerde koersverschillen berekend, zoals beschreven in Niet-gerealiseerde verschillen. De koerswinst bedraagt EUR 978.
Op 15-02-2017 is de factuur als volgt betaald:
| In factuurvaluta: | EUR 10.0000 |
| In eigen valuta: | USD 12.6904 |
Het gerealiseerde koersverschil is 10.000 * (1,362 - 1,269) = USD 930
Voor verkoopfacturen zou dit verschil een gerealiseerd koersverlies zijn. Omdat het een inkoopfactuur betreft, is dit verschil een gerealiseerde koerswinst.
Bij het boeken van het gerealiseerde koersverschil worden de niet-gerealiseerde koersverschillen teruggeboekt.