Verwerking van koersen van inkooporders/inkoopafroepschema's in LN
IFRS stelt verplicht dat alle relevante kosten in de voorraad tot uiting komen. Daarom moet de inkoop van goederen worden gewaardeerd tegen de koers waarvoor de goederen zijn aangeschaft of betaald. Dit geldt voor alle waarderingsmethoden voor werkelijke kosten, met inbegrip van de FTP-waarderingsmethode.
Als u wilt dat LN rekening houdt met de inkoopkoers, moet u ervoor zorgen dat in de sessie Kopen-van relatie(tccom4120s000) op het tabblad Prijsbeheer het selectievakje Inkoopkoersen voor ontvangsten gebruiken is ingeschakeld. Als gevolg hiervan wordt het desbetreffende selectievakje ook ingeschakeld in de volgende sessies:
- Inkooporders (tdpur4100m000)
- Inkoopafroepschema's (tdpur3110m000)
De instelling Inkoopkoersen voor ontvangsten gebruiken is van toepassing op verschillende integratiedocumentsoorten voor inkooporders en inkoopafroepschema's:
De tussenrekening van deze integratiedocumentsoorten wordt (gedeeltelijk) geboekt tegen de koersgegevens van inkooporders. Welke koersgegevens door LN worden gebruikt, hangt af van de koersbepaling.
| Koersbepaling | LN gebruikt ... | |||
|---|---|---|---|---|
| type tarief | koersdatum | koers | koersfactor | |
| Vast, Vaste koers in lokale valuta, Vaste koers in rapporteringsvaluta, Vaste koers in lok. val. of rapport.val., Handmatig ingegeven | ...van de inkooporder | |||
| Ontvangstdatum, Verwachte betaaldatum | ...van de inkooporder | ...van de werkelijke mutatiedatum | ...uit de sessie Valutakoersen (tcmcs0108m000) | |
De koersen die in de inkooporder zijn gedefinieerd en die gelden voor de boekingszijde van de mutatie (ordervaluta en inkoopbureau van financiële bedrijf), worden ook gebruikt voor de tussenrekening van de mutatie. In een multi-company omgeving verschilt het financiële bedrijf van de tussenrekening mogelijk van het financiële bedrijf van het inkoopbureau. Het gevolg is dat de koersen in de inkooporder niet rechtstreeks kunnen worden gebruikt: vaste of handmatig ingegeven koersen moeten eerst worden omgezet.
Als de valutakoers vast is of handmatig is ingegeven in de inkooporderkop, bepaalt het valutasysteem voor welke valuta de vaste of handmatig ingegeven koers wordt gedefinieerd en hoe de koers kan worden gebruikt voor de tussenrekening van de mutatie.
| Valutasysteem | Vaste of handmatig ingegeven koers gedefinieerd voor omrekening van de valuta van de inkooporder naar ... |
|---|---|
| Standaard |
...de lokale valuta van het inkoopbureau. Omdat de lokale valuta in de diverse financiële bedrijven verschillend kan zijn, kan de vaste of handmatig ingevoerde koers in de inkooporder niet rechtstreeks worden gebruikt, maar moet deze eerst worden omgezet. LN berekent een nieuwe koers voor het omrekenen van de mutatievaluta naar de lokale valuta van het ‘Naar’-financiële bedrijf. Dit gebeurt op basis van de vaste of handmatig ingegeven koers die geldt voor het omrekenen van de mutatievaluta naar de lokale valuta van het ‘Van’-financiële bedrijf. |
| Single |
...de lokale valuta van het inkoopbureau. Omdat de lokale valuta in alle financiële bedrijven dezelfde is, is het mogelijk om de koers en koersfactor van de inkooporder ook rechtstreeks te gebruiken voor de tussenrekening van de mutatie. |
| Dependent |
...de referentievaluta van het inkoopbureau. De koersen voor omrekening van de referentievaluta naar de andere eigen valuta zijn uitgeschakeld en worden op de orderdatum opgehaald uit de sessie Valutakoersen (tcmcs0108m000). |
| Onafhankelijk |
...alle eigen valuta. Omdat de eigen valuta in alle financiële bedrijven dezelfde is en dezelfde positie hebben, is het mogelijk om de koers en koersfactor van de inkooporder ook rechtstreeks te gebruiken voor de tussenrekening van de mutatie. |