Veel voorkomende grootboekrekeningen gebruikt voor ACR en ACP

De veel voorkomende verzamelrekeningen voor Crediteurenadministratie en Debiteurenadministratie worden hieronder beschreven.

Nettovooruitbetalingen - mater. activa and Vooruitontvangsten

Vooruitbetalingen of vooruitontvangsten worden op deze rekening geboekt. Deze rekening wordt gecrediteerd wanneer er vooruitontvangsten worden geboekt en gedebiteerd wanneer de vooruitontvangst wordt toegekend aan een factuur. Deze mutaties kunnen bijvoorbeeld worden ingevoerd in de sessie Bankmutaties (tfcmg2500m000).

Gerealiseerde koerswinst

Gerealiseerde koerswinsten worden op deze rekening geboekt. Deze rekening wordt gebruikt wanneer er een betaling of ontvangst van een factuur in een vreemde valuta wordt verwerkt. De koers op het moment van ontvangst verschilt van de koers op het moment van factureren, wat resulteert in een koerswinst.

De gerealiseerde koerswinst wordt geboekt wanneer:

De factuur is betaald.
De betalingsverschillen zijn afgeboekt.
De vooruitbetalingen of niet-toegekende betalingen zijn toegekend aan een factuur.

Gerealiseerd koersverlies

Gerealiseerde koersverliezen worden op deze rekening geboekt. Deze rekening wordt gebruikt wanneer er een betaling of ontvangst van een factuur in een vreemde valuta wordt verwerkt. De koers op het moment van ontvangst verschilt van de koers op het moment van factureren, wat resulteert in een koersverlies.

Niet-gerealiseerde koerswinst

Koerswinsten worden op deze rekening geboekt. Deze rekening wordt gebruikt als:

Een betaling/ontvangst onderweg wordt verwerkt voor een factuur met een vreemde valuta.
De koers op het moment van ontvangst verschilt van de koers op het moment van factureren, wat resulteert in een koerswinst.
Koersverschillen worden afgeboekt met behulp van de sessie Koersverschillen afboeken (tfacr2250m000) of de sessie Koersverschillen afboeken (tfacp2240m000).

De gerealiseerde koerswinst wordt geboekt wanneer:

De factuur is betaald.
De betalingsverschillen zijn afgeboekt.
De vooruitbetalingen of niet-toegekende betalingen zijn toegekend aan een factuur.

NB

Een niet-gerealiseerde koerswinst wordt alleen geboekt als u dit hebt vastgelegd in de parameters van Crediteurenadministratie of Debiteurenadministratie.

Niet-gerealiseerd koersverlies

Koersverliezen worden op deze rekening geboekt. Deze rekening wordt gebruikt als:

Er een betaling/ontvangst onderweg wordt verwerkt voor een factuur met een vreemde valuta.
De koers op het moment van ontvangst verschilt van de koers op het moment van factureren, wat resulteert in een koersverlies.
Koersverschillen worden afgeboekt met behulp van de sessie Koersverschillen afboeken (tfacr2250m000) of Betalingsverschillen afboeken (tfacr2240m000). Voor de sessies Betalingsverschillen afboeken (tfacr2240m000)/ Oninbare vorderingen afschrijven (tfacr2255m000), wordt het bestaande Niet-gerealiseerde koersverlies tegengeboekt en geboekt naar de rekening Betalingsverschillen/Oninbare vorderingen afschrijven.

Het gerealiseerde koersverlies wordt geboekt wanneer:

De factuur is betaald.
De vooruitbetalingen of niet-toegekende betalingen zijn toegekend aan een factuur.

Oninbare vorderingen afschrijven

De afgeschreven oninbare vorderingen worden geboekt op deze rekening met de sessie Oninbare vorderingen afschrijven (tfacr2255m000). Met deze sessie kunnen niet meer inbare bedragen automatisch worden afgeschreven.

Betalingsverschil

Betalingsverschillen worden op deze rekening geboekt. In de sessie Betalingsverschillen afboeken (tfacr2240m000) of de sessie Betalingsverschillen afboeken (tfacp2230m000) kunnen kleine betalingsverschillen automatisch worden afgeboekt.

Korting

Op deze rekening worden kortingen geboekt wanneer u ontvangsten of betalingen verwerkt waarop kortingen zijn toegepast.

Kredietbeperking

Bedragen voor kredietbeperking worden op deze rekening geboekt als ze in de sessie Bankmutaties (tfcmg2500m000) worden afgetrokken.

Betalingen onderweg and Ontvangsten onderweg

De betalingen onderweg en ontvangsten onderweg worden op deze rekening geboekt. LN boekt mutaties onderweg op deze rekening als Betalingen onderweg of Ontvangsten onderweg is geselecteerd op het veld in de sessie Boekingsgegevens per bank/betaalwijze (tfcmg0146s000). Als de ontvangststatus wordt gewijzigd van Onderweg in Definitief worden de bedragen overgeboekt naar de verzamelrekening

Aftrek betalingen onderweg and Aftrek ontvangsten onderweg

Het gebruik van deze rekening wordt bepaald door de waarde op het veld Aftrekposten in de sessie Boekingsgegevens per bank/betaalwijze (tfcmg0146s000).

Zolang de betaling of ontvangst nog niet is afgestemd (met andere woorden: als de status Onderweg is), kunt u alle aftrekposten (kortingen, kredietbeperkingen en betalingsverschillen) op deze grootboekrekening opslaan.

Zolang de betaling of ontvangst onderweg is, worden de diverse mogelijke aftrekposten niet doorgeboekt naar de definitieve rekening voor kortingen, kredietbeperkingen en betalingsverschillen, maar gezamenlijk geboekt op deze tussenrekening. Wanneer de betaling of ontvangst wordt afgestemd, worden de aftrekposten van deze tussenrekening naar de definitieve rekeningen doorgeboekt.

Nettovooruitbetalingen - mater. activa and Nettovooruitontvangsten

In sommige landen, zoals Duitsland, moet over grote vooruitbetalingen of vooruitontvangsten belasting worden betaald. Het betaalde bedrag exclusief belasting wordt op deze rekening geboekt.

NB

Als u belasting wilt berekenen over vooruitbetalingen of vooruitontvangsten, schakelt u het selectievakje Belasting bereken over vooruitbetal./-ontvangsten in de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000) in.

Brutovooruitbetalingen - mater. activa and Brutovooruitontvangsten

Als het selectievakje Belasting bereken over vooruitbetal./-ontvangsten in de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000) is ingeschakeld, wordt belasting berekend over vooruitbetalingen en vooruitontvangsten. Het betaalde bedrag wordt samen met de belasting geboekt op deze rekening.

Niet-toegekende betalingen and Niet-toegekende ontvangsten

Niet-toegekende betalingen/ontvangsten worden op deze rekening geboekt. Deze rekening wordt gedebiteerd wanneer een niet-toegekende betaling of ontvangst wordt geboekt en gecrediteerd wanneer deze wordt toegekend aan een factuur.