Belastingberekening

LN berekent de belasting over onder meer de volgende soorten mutaties:

• Verkoopfacturen
• Inkoopfacturen
• Servicefacturen
• Projectfacturen
• Rentefacturen
• Vooruitbetalingen
• Verrekende kortingen
• Journaal

Of LN belasting berekent voor vooruitbetalingen, is afhankelijk van de parameter Belasting bereken over vooruitbetal./-ontvangsten in de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000).

De manier waarop LN de belasting over aftrekposten afhandelt, wordt uitgelegd in Belasting corrigeren voor aftrekposten.

Niveau van belastingberekening

Gewoonlijk moet belasting worden berekend voor de afzonderlijke transactieregels.

Voor handmatig ingevoerde inkoopfacturen kunt u in de volgende sessies het Niveau belastingberekening selecteren:

• Parameters ACP (tfacp0100m000), de default waarde
• Inkoopfacturen invoeren (tfacp2600m000), voor elke mutatie

Het niveau van de belastingberekening kan zijn:

• Factuurkop
• Mutatieregel

Voor inkoopfacturen waarop maar één belastingcode van toepassing is, kunt u de belasting berekenen op het niveau van de factuurkop. Als meerdere belastingcodes en/of soorten belasting van toepassing zijn, moet u de belasting per mutatieregel berekenen.

Normaliter maakt u handmatige verkoopfacturen aan in Facturering en berekent LN de belasting voor elke mutatieregel. Als u echter verkoopfacturen handmatig hebt aangemaakt in de module Debiteurenadministratie, kunt u het Niveau belastingberekening selecteren of de default waarde gebruiken die u hebt geselecteerd in de sessie Parameters ACR (tfacr0100s000).

Maximum belastingbedrag

Als een maximum belastingbedrag geldt voor een bepaalde belastingcode, kunt u het bedrag opgeven in de sessies Enkelvoudige belastingpercentages (tcmcs0132m000) en Meervoudige belastingpercentages (tcmcs0133m000).

Als het berekende belastingbedrag groter is dan het maximum belastingbedrag, vervangt LN het berekende belastingbedrag door het maximum belastingbedrag. Zie voor een voorbeeld Voorbeeld van maximum belastingbedrag.

Belasting over vooruitbetalingen

In sommige landen wordt belasting geheven over vooruitbetalingen/-ontvangsten die groter zijn dan een bepaald minimumbedrag. Als u belasting wilt heffen over vooruitbetalingen/-ontvangsten, moet u het selectievakje Belasting bereken over vooruitbetal./-ontvangsten in de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000) inschakelen. Ook moet u het minimumbedrag invoeren op het veld Minimumbedrag voor belastingberekening van de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000).

Als een vooruitbetaling wordt gedaan of ontvangen, kunt u een belastingbedrag opgeven voor de volgende soorten mutaties:

• Bankmutaties
• Betaling onderweg
• Ontvangst onderweg
• Periodieke betalingsopdrachten van het type Vooruitbetaling

LN boekt het enkelvoudige belastingbedrag op de grootboekrekening Inkoopbelasting op vooruitbetalingen en de grootboekrekening Rekening voor BTW op vooruitontvangsten. U kunt deze grootboekrekeningen definiëren in de sessie Boekingsgegevens voor enkelvoudige belastingcodes (tfgld0171s000).

LN boekt het meervoudige belastingbedrag op de grootboekrekening Inkoopbelasting op vooruitbetalingen en de grootboekrekening Rekening voor BTW op vooruitontvangsten. U kunt deze grootboekrekeningen definiëren in de sessie Boekingsgegevens voor meervoudige belastingcodes (tfgld0170s000).

Belasting over verrekende kortingen

In sommige landen wordt de geheven belasting verrekend, bijvoorbeeld wanneer een betalingskorting wordt afgetrokken van een factuur. Als u het selectievakje Belasting corrigeren voor aftrekposten in de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000) inschakelt, wordt het belastingbedrag voor betalingen onderweg in de volgende gevallen aangepast:

• Een korting
• Een kredietbeperking
• Betalingsverschillen

U kunt in de sessie Boekingsgegevens per bank/betaalwijze (tfcmg0146s000) opgeven bij welke stap de verrekening moet plaats vinden in het geval van betalingen onderweg.