Valutakoersen vooruitbetalingen in toerekening opbrengsten

Om de werkelijke opbrengst te berekenen op het moment dat vooruitbetalingen met een factuur worden verrekend, moeten de valutakoersen worden gebruikt van de exacte dag dat de vooruitbetaling wordt betaald. Dit is vereist om de IFRS-vereisten (IFRIC [IFRS Interpretations Committee] 22) te ondersteunen.

IFRIC 22 - buitenlandse valutamutaties en vooruitbetalingen: IFRIC 22 biedt de standaard voor de boekhouding van mutaties die de ontvangst of betaling van vooruitbetalingen in een vreemde valuta bevatten.

IFRIC 22 is geldig voor jaarlijkse verslagperioden die op of na 1 januari 2018 beginnen en is goedgekeurd door de EU op 3 april 2018.

Instellingen en implementatie in Infor ERP LN

Voer de volgende stappen uit om valutakoersen voor vooruitbetalingen in te stellen en te implementeren in de toerekening van opbrengsten:

  1. De parameters opgeven
    1. Zorg dat in de sessie Geïmplementeerde softwarecomponenten (tccom0100s000) het selectievakje Toerekening opbrengsten op basis van tijd is ingeschakeld.
    2. Schakel in de sessie Parameters facturering (cisli0100m000) het selectievakje Valutakoersen vooruitbetalingen voor opbrengst gebruiken in.
      NB

      Dit veld is alleen beschikbaar als het selectievakje Gescheiden rekening voor voldane vooruitbetalingstermijnen in de sessie Parameters financieel bedrijf (tfgld0503m000) is ingeschakeld.

  2. Wanneer u de voorschotfactuur aanmaakt:

    Zorg in de sessie Facturen (cisli3105m000) voor het volgende (in eerste instantie verborgen):

    • het selectievakje Vooruitbetalingen opslaan is ingeschakeld, waarbij Infor ERP LN de vooruitbetalingen opslaat wanneer de betalingen worden verwerkt voor het opbrengstfactuurdocument.
    • het selectievakje Valutakoersen vooruitbetalingen voor opbrengst gebruiken is ingeschakeld, dat Infor ERP LN gebruikt om de betalingskoersen te berekenen die met IFRIC 22 zijn gedefinieerd voor de toerekening van opbrengsten.
  3. Betalingen voorschotfactuurregels verifiëren – wanneer de voorschotfactuur wordt betaald:
    In de sessie Betalingen voorschotfactuurregels (cisli3118m000) worden de voorschotfactuurregels gemuteerd. De betalingen worden opgeslagen per factuurregel om er zeker van te zijn dat de verrekening wordt gecorrigeerd op basis van de betalingskoersen.
  4. Betalingen voorschotfactuurregels verifiëren – wanneer de voorschotfactuur wordt verrekend:
    Controleer in de sessie Verrekening termijnfactuur (cisli3620m100) de gegevens van Betalingen voorschotfactuurregels.
  5. Controleer in de sessie Verrekende vooruitbetaling (cisli3122m000) de gegevens met betrekking tot de verrekeningen en betalingen. In deze sessie kunt u de gegevens van de verrekeningsbedragen voor de voorschotfactuur en de bijbehorende betalingen bekijken. Deze wordt aangemaakt wanneer er een voorschotfactuur wordt verrekend met de verrekeningsfactuur.
  6. Wanneer de gefactureerde goederen worden geboekt:
    • wordt de mutatie voor de betaalde vooruitbetalingstermijn tegengeboekt met de oorspronkelijke betalingskoersen. Integratiemutaties voor opbrengsten worden aangemaakt met factuurkoersen. Bovendien worden opbrengstcorrectieregels aangemaakt in de sessie Opbrengstregels (cirrc1120m000).
    • als Toerekening opbrengsten op basis van tijd is geselecteerd in de sessie Geïmplementeerde softwarecomponenten (tccom0100s000), geldt het volgende:
      • de verrekende betalingen worden opgeslagen in de sessie Verrekende vooruitbetalingen opbrengstfactuurregels (cirrc1132m000).
      • valutakoersverschilrecords voor vooruitbetalingen worden aangemaakt in de sessie Opbrengstregels (cirrc1120m000) voor de verrekeningsbedragen van vooruitbetalingen.
      NB

      Als het selectievakje Gescheiden rekening voor voldane vooruitbetalingstermijnen is uitgeschakeld of als er sprake is van een vooruitbetalingsaanvraag in plaats van een voorschotfactuur, worden de betalingen van de vooruitbetaling verwerkt nadat de goederen zijn verrekend. In dit scenario wordt het record niet aangemaakt in de sessie Verrekende vooruitbetaling (cisli3122m000) bij het samenstellen van de goederenregel, maar onmiddellijk na de betaling.