ダミー勘定の使用

正確なレベルコードを取得するためのダミー財務諸表用元帳勘定の使用

財務諸表用元帳勘定構造を設定するには、親子関係を使用できます。このような構造では、1 つの親に複数の子を持つことができます。ただし、親はそれぞれの子の直接の親になる必要はありません。親は子の直接の親になることができますが、親子間に 1 つ以上のレベルを入れることもできます。

次の例では、｢固定資産合計｣ は ｢車｣ の直接の親になっています。｢固定資産合計｣ は、｢オフィス｣ と ｢倉庫｣ の親にもなっています。ただし、間に ｢建物｣ という別の親があります。この財務諸表用元帳勘定構造を FST レポートテーブルにエクスポートすると、親 ｢固定資産合計｣ は、子 ｢オフィス｣ および ｢倉庫｣ に対して Lv02、子 ｢車｣ に対して Lv01 となります。

外部レポートライタを使用してレポートを作成し、かつ親 ｢固定資産合計｣ を使用して子 ｢オフィス｣、｢倉庫｣、および ｢車｣ の財務値を合計する場合、問題が発生します。｢固定資産合計｣ がそれぞれ異なるレベルコード (Lv01 および Lv02) で保存されているため、外部レポートライタは Lv01 または Lv02 を合計するかどうか認識できません。このような問題を避けるためには、財務諸表用元帳勘定構造の設定時にダミー財務諸表用元帳勘定を使用する必要があります。

次の例では、ダミー財務諸表用元帳勘定 ｢車の合計｣ が親 ｢固定資産合計｣ と子 ｢車｣ の間のレベルに含まれています。財務諸表用元帳勘定構造が FST レポートテーブルにコピーされると、ダミー財務諸表用元帳勘定では親 ｢固定資産合計｣ が正しいレベル (Lv02) にあることが確認されます。外部レポートライタで ｢固定資産合計｣、｢オフィス｣、｢倉庫｣、および ｢車｣ を使用して財務値が合計され、勘定科目に追加されます。