ファクタリング - 回収

ファクタリング会社からの回収

償還によるファクタリングおよび償還なしのファクタリングでは、ファクタリング請求書に関するすべての回収取引に対しファクタリング会社はデフォルト回収先取引先となります。ファクタリング請求書が回収のために選択されると、回収額は請求額 - ファクタリング手数料 - 請求書に適用する控除額となります。

回収の請求書を次のセッションで選択できます。

• [口座引落用請求書の選択 (tfcmg4220m000)]
• [口座引落通知 (tfcmg4509m000)]
• [回収予定 (明細) (tfcmg2117s000)]
• [銀行取引 (tfcmg2500m000)]

これらのセッションにもファクタリング手数料が表示されるため、正味請求額の計算方法も確認できます。請求額、ファクタリング手数料、および回収先取引先を変更できます。

デフォルトファクタリング手数料は、[現預金管理パラメータ (tfcmg0100s000)] セッションの [一部支払の延滞金利/割引] および [一部支払の手数料] に入力した値に依存します。[ファクタリング] 勘定は、[現預金管理パラメータ (tfcmg0100s000)] セッションで指定します。

レポートが通常回収として扱われる場合、仕訳は次のようになります。

借方/貸方	元帳勘定
借方	銀行口座
借方	ファクタリング手数料勘定
借方	割引/その他控除
貸方	顧客統制勘定

回収が前払として扱われる場合は、前払の作成時に仕訳が次のように行われます。

借方/貸方	元帳勘定
借方	銀行口座
貸方	前受金勘定科目

前払が請求書に割り当てられる場合

借方/貸方	元帳勘定
借方	前受金
借方	ファクタリング手数料勘定
借方	割引/その他控除
貸方	顧客統制勘定

未割当前払の払戻

償還によるファクタリングおよび償還なしのファクタリングでは、ファクタリング会社の貸方票を使用して前払金の未割当金額を払い戻すことができます。

貸方票が作成されると、LN では次の入力が作成されます。

借方/貸方	元帳勘定
借方	前受金勘定科目
借方	ファクタリング手数料勘定
貸方	ファクタリング統制勘定

｢ファクタリング請求書｣ 勘定および [偶発債務] 勘定の取引を振り戻すには、払い戻した前払金に関係した請求書を買い戻すか、再計上する必要があります。

ファクタリング手数料

ファクタリング手数料は、ファクタリング会社がユーザの会社に支払を行うときに適切な勘定科目に転記されます。請求書が支払スケジュールにリンクされている場合、ファクタリング手数料を各分割払に均等に割り当てる必要があります。

ファクタリング手数料の正味額は、一度だけ転記されます。ファクタリング手数料は伝票ごとには転記されません。ファクタリング会社から回収した支払伝票に対する回収予定が作成されると、ファクタリング手数料が転記データに指定されているように実際の控除勘定科目または中間控除勘定科目に転記されます。ファクタリング手数料が回収予定の実際の勘定に転記される場合、調整中に再転記しないようにしてください。

ファクタリング手数料の転記は、次のセッションで行われます。

• [支払/回収予定の調整 (tfcmg2102s000)]
• [銀行取引 (tfcmg2500m000)] (通常回収/送金通知の場合)
• [仮受金/前受金を請求書に割当 (tfcmg2105s000)]