実現為替差
実現為替差は、支払済請求書に対して計算される最終為替差です。
実現為替差は、次のセッションから生成できます。
- [銀行取引 (tfcmg2500m000)]
- [支払の調整 (tfcmg2103s000)] および [支払/回収の調整 (tfcmg2104s000)]
- [仮受金/前受金を請求書に割当 (tfcmg2105s000)] および [仮払金/前払金を請求書に割当 (tfcmg2106s000)]
- [請求書/スケジュールの貸方票への割当 (tfacp2121s000)] または [貸方票を請求書に割当 (tfacr2121m000)]。他の通貨/レートが関係する場合、実現為替差は次のセッションから生成できます。
- [支払差額の償却 (tfacp2230m000)] または [支払差額の償却 (tfacr2240m000)]
例
購買請求額は 10,000 ユーロです。
請求通貨はユーロです。
自国通貨は US ドルです。
請求日は 2017 年 1 月 1 日です。
| 為替レート: | ||
|---|---|---|
| 開始日 | ユーロから US ドル | 請求額 (US ドル) |
| 2017-01-01 | 1.362 | 13,6210 US ドル |
| 2017-02-01 | 1.264 | 12,6423 US ドル |
| 2017-02-15 | 1.269 | 12,6904 US ドル |
レート係数は 1 です。
2017 年 2 月 10 日に、未実現為替差で説明されている方法で、未実現為替差が計算されました。978 US ドルの為替差がありました。
2017 年 2 月 15 日に支払われる請求書は次のとおりです。
| 請求通貨: | 10,0000 ユーロ |
| 自国通貨: | 12,6904 US ドル |
実現為替差は 10,000 × (1.362 - 1.269) = 930 US ドルです。
販売請求書に対しては、この為替差は実現為替差損となります。この請求書は購買請求書であるため、この為替差は実現為替差益です。
実現為替差が転記されると、未実現為替差が振り戻されます。