借受/貸付転送と返却転送の統合取引の例
[統合取引 (tfgld4582m000)] セッションには、借受/貸付転送と返却転送から生成された財務統合取引が表示されます。
以下の例では、プロジェクト A は借受プロジェクトで、プロジェクト B は貸付プロジェクトです。
在庫評価方法は移動平均単位原価です。
借受/貸付転送
プロジェクト A は 4 つの品目を合計 40 借り受けます。
以下の各例で、ビジネスオブジェクト IDは 「在庫処理」 です。
統合伝票タイプ | 借方/貸方 | 調整グループ | プロジェクト | 金額 | 記述 | |
---|---|---|---|---|---|---|
原価ペグ転送/貸付 | D | 見越借受/貸付/1 | 見越貸付 | B | 40 | 貸付プロジェクトの視点から見た借受/貸付転送 |
C | 在庫/1 | 在庫 | B | 40 | ||
原価ペグ転送/借受 | D | 在庫/1 | 在庫 | A | 40 | 借受プロジェクトの視点から見た借受/貸付転送 |
C | 見越借受/貸付/2 | 見越借受 | A | 40 |
返却転送
プロジェクト A はプロジェクト B からそれぞれ評価額が 10 の 4 品目を借り受けました。借受品目はジョブショップ要件を満たすために出庫され、残った在庫はありません。次に、プロジェクト A に 4 品目が補充されました。品目は以前より高価になっています。品目あたりの評価額は今では 30 です。補充後、プロジェクト A の評価額は 4 × 30 = 120 になります。次に、返却転送が実行されます。借受品目がプロジェクト B に評価額 40 で返されます。これは、品目の借受時の評価額と一致しています。プロジェクト A の在庫は 0 になります。補充額と返却額の差 (120 - 40 = 80) はプロジェクト A のプロジェクト原価および約定/仕掛品原価に記帳されます。
統合伝票タイプ | 借方/貸方 | 調整グループ | プロジェクト | 金額 | 記述 | |
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原価ペグ転送/借受振戻 | D | 見越借受/貸付/2 | 見越借受 | A | 40 | 借受プロジェクトの視点から見た返却転送 |
C | 在庫/1 | 在庫 | A | 40 | ||
原価ペグ転送/返却結果 | D | 在庫/1 | 在庫 | A | -80 | 借受在庫の値と、借受プロジェクトに補充オーダで入庫した在庫の値との差。入庫した在庫は貸付プロジェクトに返却する際に使用されます。 |
C | 中間輸送/1 | 中間輸送 | A | -80 | ||
プロジェクト原価と約定/返却結果 | D | プロジェクト仕掛品/1 | プロジェクト仕掛品 | A | 80 | 返却結果。プロジェクト仕掛品に記帳されます。 |
C | 中間輸送/1 | 中間輸送 | A | 80 | ||
原価ペグ転送/貸付振戻 | D | 在庫/1 | 在庫 | B | 40 | 貸付プロジェクトの視点から見た返却転送 |
C | 見越借受/貸付/1 | 見越貸付 | B | 40 |
年齢調べまたはマニュアル介入によるファイナライズ
借受品目は貸付プロジェクトには返されません。借受品目とその評価額は、「借受 - 借受 - 原価面の例」で説明されているように借受プロジェクトの在庫に追加されますが、これは永続的です。返却は純粋に貸付プロジェクトに対する財務的補償です。
統合伝票タイプ | 借方/貸方 | 調整グループ | プロジェクト | 金額 | 記述 | |
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原価ペグ転送/借受振戻 | D | 見越借受/貸付/2 | 見越借受 | A | 40 | 借受プロジェクトの視点から見た返却転送 |
C | 在庫/1 | 在庫 | A | 40 | ||
原価ペグ転送/貸付振戻 | D | 在庫/1 | 在庫 | B | 40 | 貸付プロジェクトの視点から見た返却転送 |
C | 見越借受/貸付/1 | 見越貸付 | B | 40 | ||
原価ペグ転送/出庫 | D | 中間輸送/1 | 中間輸送 | B | 40 | 永続化された貸付在庫の出庫 |
C | 在庫/1 | 在庫 | B | 40 | ||
原価ペグ転送/入庫 | D | 在庫/1 | 在庫 | B | 永続化された借受在庫の入庫 | |
C | 中間輸送/1 | 中間輸送 | A |