付加価値税 (VAT) の転記

定期的な VAT の申告

標準手順を使用する場合、定期的に VAT 申告を提出するときに以下の転記が作成されます。

金額	借方/貸方	元帳勘定	セッションでの定義内容
未払 VAT	貸方	[VAT] 税金コードの [売上税勘定科目] 勘定	[税金コードに対する転記データ (tfgld0171s000)]または[複数税金コード用転記データ (tfgld0170s000)]
未収 VAT	借方	[VAT] 税金コードの [(中間) 購買税勘定] 勘定
申告の VAT 正味額 *	貸方	納税申告マスタの [中間税金支払勘定科目] または [中間未収還付税勘定]	[納税申告マスタ (tfgld1620m000)]

* 申告の VAT 正味額がマイナスの場合、[中間税金支払勘定科目] が使用されます。それ以外の場合は、[中間未収還付税勘定] が使用されます。

税金調整勘定の使用

追加税金調整勘定を使用する場合、定期的に VAT 申告を提出するときに以下の転記が作成されます。

金額	借方/貸方	元帳勘定	セッションでの定義内容
未払 VAT	貸方	[VAT] 税金コードの [売上税勘定科目] 勘定	[税金コードに対する転記データ (tfgld0171s000)]または[複数税金コード用転記データ (tfgld0170s000)]
未収 VAT	借方	[VAT] 税金コードの [(中間) 購買税勘定] 勘定
申告の VAT 正味額	貸方	納税申告マスタの [中間税金支払勘定科目]	[納税申告マスタ (tfgld1620m000)]

租税勘定を決済する場合、以下の転記が作成されます。

金額	借方/貸方	元帳勘定	セッションでの定義内容
申告の VAT 正味額	借方	納税申告マスタの [中間税金支払勘定科目]	[納税申告マスタ (tfgld1620m000)]
申告の VAT 正味額 *	貸方	納税申告マスタの [中間税金支払勘定科目] または [中間未収還付税勘定]	[納税申告マスタ (tfgld1620m000)]

* 申告の VAT 正味額がマイナスの場合、[中間税金支払勘定科目] が使用されます。それ以外の場合は、[中間未収還付税勘定] が使用されます。

定期的な VAT の支払

VAT 申告の支払を処理すると、次の転記が作成されます。

金額	借方/貸方	元帳勘定	セッションでの定義内容
申告の VAT 正味額	借方	納税申告マスタの [中間税金支払勘定科目] または [中間未収還付税勘定]	[納税申告マスタ (tfgld1620m000)]
銀行	貸方	現預金管理で銀行に使用される取引タイプ用に選択された勘定