Factoring - Incassi

Incassi dal factor

Per il factoring pro-solvendo e pro-soluto, il factor rappresenta il Business Partner 'Origine pagamento' predefinito per tutte le transazioni di incasso relative alle fatture cedute al factor. Se una fattura ceduta a un factor viene selezionata per l'incasso, l'importo incassato equivale all'importo della fattura meno la commissione di factoring, escluse le deduzioni applicate alla fattura.

È possibile selezionare le fatture per l'incasso nelle seguenti sessioni:

  • Selezione fatture per incasso automatico (tfcmg4220m000)
  • Avvisi incassi automatici (tfcmg4509m000)
  • Anticipi di incassi (Dettagli) (tfcmg2117s000)
  • Transazioni bancarie (tfcmg2500m000)

In queste sessioni viene inoltre visualizzata la commissione di factoring per indicare in che modo è stato calcolato l'importo netto fatturato. È possibile modificare l'importo, la commissione di factoring e il Business Partner 'Origine pagamento'.

La commissione di factoring predefinita dipende dai valori immessi per Ricarico pagam. rit./Sconto per pagam. parz. e Commissione per pagamenti parziali nella sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000). Il conto Factoring viene specificato nella sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000).

Nota

Quando l'incasso viene registrato, la commissione di factoring viene trattata come deduzione.

Se l'incasso viene trattato come incasso normale, gli inserimenti di Prima nota sono i seguenti:

Dare/Avere Conto contab.
Dare Conto bancario
Dare Conto commissioni di factoring
Dare sconto e altre deduzioni
Avere Conto di controllo clienti

Se l'incasso viene considerato come anticipo, al momento della creazione dell'anticipo verranno effettuati i seguenti inserimenti di Prima nota:

Dare/Avere Conto contab.
Dare Conto bancario
Avere conto incassi anticipati

Quando l'anticipo viene assegnato alle fatture:

Dare/Avere Conto contab.
Dare Incasso anticipato
Dare Conto commissioni di factoring
Dare sconto e altre deduzioni
Avere Conto di controllo clienti

Rimborso di anticipi non assegnati

Per il factoring pro-solvente e pro-soluto, è possibile rimborsare l'importo non assegnato di un pagamento anticipato per mezzo di una nota di accredito per il factor.

Al momento della creazione della nota di accredito, in LN vengono creati i seguenti inserimenti:

Dare/Avere Conto contab.
Dare conto incassi anticipati
Dare Conto commissioni di factoring
Avere conto di controllo del factor

Per stornare l'inserimento per i conti Fatture factoring e Passività potenziale, è necessario annullare il factoring o riaprire le fatture correlate all'anticipo rimborsato.

Commissione di factoring

La commissione di factoring viene registrata nei conti appropriati quando il factor effettua pagamenti alla società. Se la fattura è collegata a uno scadenzario pagamenti, la commissione di factoring deve essere assegnata a ogni rata in modo proporzionale.

L'importo netto della commissione di factoring viene registrato solo una volta. La commissione di factoring non viene registrata per ogni documento. Se per il documento di pagamento ricevuto dal factor viene creato un anticipo di incasso, la commissione di factoring viene registrata nel conto Deduzioni effettive o Deduzioni transitorie, in base a quanto specificato nei dati di registrazione. Se la commissione di factoring viene registrata nel conto effettivo sull'anticipo di incasso, non deve essere nuovamente registrata durante la riconciliazione.

La registrazione della commissione di factoring viene effettuata nelle seguenti sessioni:

  • Riconciliazione anticipi di pagamento/incasso (tfcmg2102s000)
  • Transazioni bancarie (tfcmg2500m000), per incassi normali o avvisi di rimessa
  • Assegnazione incassi anticipati/non allocati a fatture (tfcmg2105s000)