Calcolo delle imposte

LN calcola l'imposta sui seguenti tipi di transazione, tra gli altri:

• Fatture di vendita
• Fatture di acquisto
• Fatture di assistenza
• Fatture di progetto
• Fatture per interessi.
• Pagamenti anticipati
• Sconti saldati
• Documenti di Prima nota

LN calcola o meno l'imposta sui pagamenti anticipati a seconda del parametro Calcola imposta su pagamenti/incassi anticipati specificato nella sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000).

La modalità con cui LN gestisce l'imposta sulle deduzioni è illustrata in Rettifica dell'imposta per deduzioni.

Livello di calcolo imposta

In genere l'imposta deve essere calcolata per le singole righe transazione.

Per le fatture di acquisto immesse manualmente, è possibile selezionare Livello di calcolo imposta nelle seguenti sessioni:

• Parametri ACP (tfacp0100m000), il valore predefinito.
• Inserimento fattura di acquisto (tfacp2600m000), per ciascuna transazione.

Sono disponibili diversi livelli di calcolo delle imposte:

• Intestazione fattura
• Riga transazione

Nel caso di fatture di acquisto a cui viene applicato un unico codice imposta, è possibile calcolare l'imposta a livello dell'intestazione fattura. Se vengono applicati più codici imposta e/o tipi di imposta, è necessario calcolare l'imposta per ciascuna riga transazione.

Di norma, le fatture di vendita vengono create manualmente in Fatturazione e LN calcola l'imposta per ciascuna riga di transazione. Per le fatture di vendita create manualmente nel modulo Contabilità clienti, tuttavia, è possibile selezionare Livello di calcolo imposta oppure utilizzare il valore predefinito selezionato nella sessione Parametri ACR (tfacr0100s000).

Importo massimo imposta

Se per uno specifico codice di imposta viene applicato un importo di imposta massimo, è possibile specificare tale importo nelle sessioni Aliquote imposta unica (tcmcs0132m000) e Aliquote imposta multipla (tcmcs0133m000).

Se l'importo imposta calcolato supera l'importo massimo imposta, LN sostituisce l'importo imposta calcolato con l'importo massimo imposta. Per un esempio, consultare Esempio di importo massimo imposta.

Imposta sui pagamenti anticipati

In alcuni Paesi, sui pagamenti/incassi anticipati che superano un importo minimo specifico viene applicata questa imposta. Se si desidera addebitare l'imposta su pagamenti/incassi anticipati, è necessario selezionare la casella di controllo Calcola imposta su pagamenti/incassi anticipati nella sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000). È inoltre necessario immettere l'importo minimo nel campo Importo minimo per calcolo imposta della sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000).

Se viene effettuato o ricevuto un pagamento anticipato, è possibile specificare un importo di imposta per i seguenti tipi di transazioni:

• Transazioni bancarie
• Anticipi di pagamento
• Anticipi di incasso
• Ordini permanenti di tipo Anticipato

LN immette l'importo dell'imposta semplice nel conto contabile Imposta acquisti su pagamenti anticipati e nel conto contabile Imposta vendite su incassi anticipati. È possibile definire tali conti contabili nella sessione Dati di registrazione per Codici imposta (tfgld0171s000).

LN immette l'importo dell'imposta multipla nel conto contabile Imposta acquisti su pagamenti anticipati e nel conto contabile Imposta vendite su incassi anticipati. È possibile definire tali conti contabili nella sessione Dati di registrazione per codici imposta multipla (tfgld0170s000).

Imposta sugli sconti saldati

In alcuni Paesi l'imposta addebitata viene saldata, ad esempio, quando viene dedotto uno sconto di cassa da una fattura. Se si seleziona la casella di controllo Rettifica imposta per deduz. nella sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000), l'importo dell'imposta per gli anticipi di pagamento viene rettificato in presenza di una delle seguenti condizioni:

• Sconti
• Pagamenti ritardati
• Differenze di pagamento

Nella sessione Dati di registrazione per Banca/Metodo di pagamento (tfcmg0146s000) è possibile definire la fase in cui deve aver luogo il saldo in caso di anticipi di pagamento.