Imposta sulle vendite

L'imposta sulle vendite nel Paese di destinazione viene applicata principalmente in Nord America e in Canada. Le aliquote d'imposta vengono definite dalle autorità locali con competenza sulla giurisdizione in cui le merci vengono ricevute o utilizzate. In numerosi casi, una stessa area geografica è soggetta a più giurisdizioni.

Ad esempio, la città, la contea e la regione/provincia possono addebitare le proprie imposte e stabilire regole specifiche per la determinazione dell'imponibile, insieme a eventuali eccezioni e limiti massimi di imponibile.

Utilizzo di un'applicazione Tax Provider

L'imposta sulle vendite nel Paese di destinazione può essere costituita da più parti e più tassi. Per calcolarla, è possibile utilizzare un Tax Provider.

Imposta sugli acquisti

In Nord America l'IVA indeducibile viene gestita diversamente rispetto agli altri Paesi. Per ulteriori informazioni, consultare Imposta sugli acquisti.

Codici imposta sulle vendite

Nel caso dell'imposta sulle vendite, è necessario definire codici imposta per la giurisdizione fiscale di livello inferiore tra quelle competenti. Ad esempio, se l'imposta sulle vendite viene applicata a livello di città, di regione e di Paese, è necessario definire i codici imposta relativi alle città. Se l'imposta sulle vendite viene applicata non a livello di città ma a livello di regione e di Paese, è necessario definire i codici imposta relativi alle regioni.

Per le transazioni relativamente alle quali l'imposta sulle vendite viene applicata da più giurisdizioni è possibile impostare codici imposta multipla.

Codici imposta multipla

Se un tipo di imposta in un Paese è costituito da più parti da pagare a diversi uffici imposte, è necessario definire l'imposta come codice imposta multipla per il Paese in questione. Per ciascuna parte è necessario creare una riga di codice di imposta multipla nella sessione Righe codice imposta multipla (tcmcs0535m000). LN assegna un numero di sequenza a ciascuna riga.

L'imposta specificata nelle righe di codice di imposta multipla può essere calcolata nei seguenti modi:

• Parallelo

  Il calcolo viene eseguito singolarmente per ciascuna riga.

• Cumulativo

  Il calcolo include gli importi di imposta delle righe precedenti.

È quindi possibile specificare le aliquote d'imposta per ciascun codice di imposta multipla nella sessione Righe codice imposta multipla (tcmcs0535m000).

Determinazione del codice imposta sulle vendite

Per determinare le aliquote d'imposta e calcolare gli importi di imposta sulle vendite, LN utilizza il codice GEO dell'indirizzo di consegna al fine di collegare il codice di imposta a una transazione. Tuttavia, per specifici dettagli o a specifiche combinazioni di dettagli delle transazioni è possibile specificare diversi tipi di eccezioni ed esenzioni relative all'imposta sulle vendite.

Per determinare il codice di imposta, LN cerca il codice di imposta più specifico tra quelli definiti per le combinazioni dei seguenti dettagli delle transazioni:

• Paese
• Business Partner
• Articolo
• Gruppo di articoli
• Codice GEO

Poiché gli indirizzi determinano gli importi di imposta, se si seleziona la casella di controllo Includi imposta in saldi BP della sessione Parametri COM (tccom0000s000) e si utilizza un Tax Provider, è necessario ricostruire i saldi gli ordini aperti in caso di modifica degli indirizzi relativi a:

• Business Partner
• Società logistiche
• Reparti
• Magazzini

Eccezioni imposta

È possibile definire eccezioni relative ai codici imposta predefiniti associati a:

• Business Partner, articoli e così via.
• Combinazioni di luogo di origine e ubicazione di accettazione dell'ordine.

Esenzioni fiscali

Possono essere esenti da imposte le transazioni associate a determinati Business Partner, relative a merci specifiche e/o le transazioni alle quali è associata un'origine o una destinazione situata in alcuni Paesi o aree. Le fatture di vendita relative a transazioni esenti da imposte devono avere un importo imposta pari a zero.

È possibile impostare esenzioni fiscali per vendite, acquisti e attività di assistenza.

Esenzioni fiscali relative alle vendite

Nel caso di Business Partner 'Destinazione vendita' esenti da imposte, è necessario impostare l'esenzione fiscale, nonché specificare il numero dell'attestazione di esenzione fiscale del cliente e il motivo dell'esenzione. Per ulteriori informazioni, consultare Impostazione delle esenzioni fiscali.

Esenzioni fiscali relative agli acquisti

È possibile registrare le attestazioni di esenzione fiscale relative agli acquisti, inclusi gli acquisti che prevedono un'imposta con pagamento diretto. La modalità di pagamento diretto consente a un acquirente di versare l'imposta sulle vendite direttamente all'ufficio imposte, anziché pagarla prima al fornitore. Affinché le imposte vengano detratte dalla fattura, è necessario presentare al fornitore il numero dell'attestazione di pagamento diretto.

È inoltre possibile impostare un codice esenzione fiscale predefinito relativo a un magazzino o a tutti i magazzini di una società logistica. Nelle sessioni di Gestione acquisti, questa informazione viene utilizzata per determinare se per le merci consegnate al magazzino è necessario pagare l'imposta sulle vendite nel Paese di destinazione.

Esenzioni fiscali relative all'assistenza

Nel caso di attività di assistenza, è possibile specificare che alcuni componenti di costo, tipi di transazioni di assistenza o attività correlate a un contratto di assistenza presso ubicazioni specifiche siano esenti da imposte. È necessario specificare il motivo dell'esenzione fiscale.

Pagamento diretto

La modalità di pagamento diretto consente a un acquirente di versare l'imposta sulle vendite direttamente all'ufficio imposte, anziché pagarla prima al fornitore. Affinché le imposte vengano detratte dalla fattura, è necessario presentare al fornitore il numero dell'attestazione di pagamento diretto.

In diverse sessioni relative alla definizione di eccezioni imposta è possibile definire eccezioni ed esenzioni per l'imposta con pagamento diretto.