Plan comptable (tfgld0508m000)

compte général.

Description du compte général

Description du compte général.

Critère de recherche

Le critère de recherche permet de retrouver rapidement un élément dans LN.

Texte

Si cette case est cochée, un texte existe.

Type de compte

Bilan

Ce compte est utilisé dans le cadre d'écritures associées aux articles de bilan, c'est-à-dire les immobilisations et passifs de la société. La valeur du solde de clôture d'un exercice donné, en relation avec ce type de compte, est égale à la valeur du solde initial de l'exercice suivant pour ce compte général.

Résultat

Ce compte est utilisé pour les écritures associées aux coûts et revenus. Aucune valeur de bilan n'est calculée pour les comptes généraux dans ce type de compte. Les valeurs de ces comptes généraux doivent être fermées à la fin de l'exercice.

Intersociétés

Ce compte est utilisé pour les comptes de bilan qui comprennent des écritures passées entre diverses sociétés contrôlées par le même holding. Ceci s'applique à la fois aux écritures entre sociétés du même groupe et aux écritures entre sociétés de différents groupes.

Texte

Ce type de compte est utilisé pour imprimer le texte d'un bilan. Vous devez définir un compte général dans lequel aucune écriture ne peut être saisie. En sélectionnant ce compte général lors de l'impression, LN imprime le texte que vous avez défini pour ce compte dans l'emplacement prévu.

Débit/crédit

Indique la principale utilisation du compte.

Par exemple, l'usage principal d'un compte de coûts est Débit.

Budgets

La sélection dépend également du type de compte :

	Bilan	Résultat
Débit	Immo.	Coûts
Crédit	Dette	Produits

Dans le module Contrôle, LN utilise ce champ pour déterminer si le montant par défaut est créditeur ou débiteur.

Type de répartition

Indique les coûts susceptibles d'être imputés ou répartis sur ce compte. Ces données sont employées dans le module Contrôle.

Indic. double comptabilité

L'indicateur de double comptabilité permet de préciser le schéma d'écritures auquel appartient le compte général.

Le schéma d'écritures peut être statutaire ou complémentaire.

Niveau compte général

Niveau d'un compte général.

Valeurs autorisées

• Vous ne pouvez pas modifier le niveau des comptes généraux existants après imputation d'une écriture.
• Les comptes généraux parents ayant des comptes enfants ne peuvent pas être définis au niveau zéro.

Si son niveau est zéro (0), vous pouvez saisir des écritures dans le compte général.

Si son niveau est supérieur à 0 (1 à 9), aucune écriture ne peut être saisie dans le compte général.

Le niveau des comptes généraux vous permet d'imprimer un récapitulatif des données à un niveau supérieur au niveau d'imputation de la structure des comptes, pour obtenir une balance récapitulative par exemple.

Les comptes généraux parent ne peuvent pas comporter de sous-niveau 0. Un parent peut être défini dans le champ Compte parent statutaire ou Compte parent complémentaire.

Compte parent statutaire

Compte général parent, utilisé pour créer une structure hiérarchique parent/enfant.

Valeurs autorisées

Sélectionnez un compte dont :

• Le champ Indic. double comptabilité défini sur Statutaire
• Niveau supérieur à zéro (0)

Un compte statutaire peut avoir un compte parent statutaire ou complémentaire. Un compte général complémentaire ne peut avoir qu'un compte parent complémentaire.

Remarque

Ne créez pas de boucle en associant un compte général parent à un compte général enfant de la même structure.

Compte père complémentaire

Compte général parent complémentaire, utilisé pour créer une structure hiérarchique parent/enfant.

Valeurs autorisées

Sélectionnez un compte :

• dont l'indicateur de double comptabilité est Complémentaire,
• Avec un niveau supérieur à zéro (0)

Remarque

Ne créez pas de boucle en associant un compte général parent à un compte général enfant de la même structure.

Compte général légal

Champ supplémentaire permettant d'enregistrer le numéro de compte général légal. Ce numéro est obligatoire dans certains pays.

Parfois, il n'est pas possible d'utiliser ce numéro comme numéro de compte normal. Dans ce cas, vous pouvez l'enregistrer dans ce champ supplémentaire.

Dans plusieurs sessions, vous pouvez choisir d'imprimer les numéros de compte légaux ou normaux.

Source du résultat

Compte de source du résultat associé au compte général.

Si vous sélectionnez Source du résultat dans le champ Méthode de solde de la session Paramètres de la société financière (tfgld0503m000), vous pouvez sélectionner un compte Source du résultat pour les comptes Résultat ayant le sous-niveau zéro.

Intégration de la logistique

Application Logistique à laquelle le compte est associé.

Si une relation avec l'application Logistique existe, LN lance la session Logistique appropriée dès que vous créez une écriture pour le compte général.

Remarque

Vous ne pouvez déclarer un compte comme étant un compte d'intégration que si son niveau est égal à zéro. En outre, ce compte ne peut pas servir de compte collectif pour un tiers.

Compte d'intégration

Si cette case est cochée, le compte est un compte d'intégration.

Sté logistique

Dans un environnement multisociétés, vous devez indiquer la société logistique dans laquelle enregistrer les écritures d'intégration.

Valeurs autorisées

Vous ne pouvez définir ce champ que si le champ Intégration d'immobilisations est renseigné.

Intégration d'immobilisations

Type de relation qui existe avec la Immobilisations.

Si une relation avec l'application Immobilisations existe, vous devez spécifier une immobilisation lorsque vous créez une écriture pour le compte général.

Valeurs autorisées

• Investissement

  Pour chaque facture fournisseur liée à une immobilisation, le montant de l'investissement est mis à jour.

• Coûts de maintenance

  Les écritures dans Comptabilité fournisseurs ou Comptabilité générale mettent à jour les frais associés à la gestion d'une immobilisation.

• Cession

  Pour chaque facture client liée à une immobilisation, une écriture de cession est générée dans la Immobilisations.

Remarque

Vous ne pouvez déclarer un compte comme étant un compte d'intégration que si son niveau est égal à zéro. En outre, ce compte ne peut pas servir de compte collectif pour un tiers.

Propriétés de rapprochement de comptes

Sélectionnez les propriétés de rapprochement de comptes appropriées dans la session Propriétés de rapprochement de comptes (tfgld1557m000).

Rapprcht

Si cette case est cochée, le compte est un compte rapprochable.

Remarque

Si vous cochez cette case pour un compte général pour lequel il existe déjà des écritures, vous devrez d'abord lancer la session Reconstitution de l'historique pour rapprochement comptes (tfgld1218m000) avant de pouvoir effectuer un rapprochement sur ce compte général.

N° séq. de rapprochement/déft

Série par défaut utilisée pour les écritures de rapprochement sur ce compte général.

La session Création d'écritures de rapproch. de comptes gén. - Manuelle (tfgld1217m000) vous permet de modifier la série.

Ce champ n'est activé que si la case Rapprcht est cochée.

Compression des écritures

Indique si les écritures du compte général peuvent être compressées.

Si cette case est cochée, les écritures sont compressées automatiquement lorsque vous imprimez les états à l'aide des sessions suivantes :

• Impression des écritures finalisées - Compte général (tfgld1406m000)
• Impression des écritures finalisées - Dimension/cpte gal (tfgld1407m000)

Une fois les états imprimés, LN n'enregistre pas les montants compressés dans la base de données.

Inclure dans le journal par date

Si cette case est cochée, les écritures du compte doivent être incluses dans le journal par date.

Si vous décochez cette case, vous devez utiliser la session Ecritures automatiques (tfgld0130s000) pour définir un programme pour le compte général, afin d'équilibrer les entrées de journal par date. Pour le compte général du programme, vous devez cocher la case Inclure dans le journal par date.

Séquence d'impression

Séquence dans laquelle LN imprime les comptes généraux sur divers états.

LN imprime les comptes généraux pour lesquels vous ne saisissez pas une séquence d'impression en ordre numérique ou alphanumérique sur les états.

Pour imprimer les comptes généraux dans un ordre particulier autre que l'ordre alphanumérique, saisissez un numéro de séquence d'impression. Par exemple, vous pouvez employer le numéro de séquence d'impression pour imprimer les comptes enfants suivis de leur compte parent. Les comptes généraux pour lesquels vous définissez une séquence d'impression sont imprimés à la fin des états, dans l'ordre de leurs numéros de séquence d'impression.

Code TVA par défaut

Code TVA par défaut pour les écritures imputées dans le compte général.

Il peut s'agir, par exemple, du code TVA par défaut pour les opérations diverses que vous créez pour le compte général.

Type de frais

Type de dépense par défaut que LN lie au règlement fournisseur imputé dans le compte si les règlements apparaissent sur une déclaration DAS 2.

Motif trésorerie

Motif trésorerie par défaut que LN lie aux écritures imputées dans le compte.

Si le compte est utilisé pour un relevé de trésorerie, vous pouvez saisir un motif trésorerie.

Code Informations de cash-flow

Ce code permet à une société de consigner le flux de trésorerie à un niveau détaillé, par exemple pour chaque type de dépense. Les codes Informations de trésorerie sont définis dans la session Structure informations de cash-flow (tfgld2560m000).

Remarque

• Ce champ n'est activé que si la case Informations détaillées de cash-flow est cochée dans la session Paramètres de société groupe (tfgld0101s000).
• Seuls les codes Informations de trésorerie avec un sous-niveau défini sur zéro dans la session Structure informations de cash-flow (tfgld2560m000) peuvent être liés aux comptes généraux.

Unité 1

Unité dans laquelle les quantités du compte sont exprimées. Par exemple, si vous imputez les coûts de carburant dans le compte, l'unité peut être le litre.

Ce champ n'est pas défini pour les comptes généraux dont le niveau est supérieur à zéro.

Unité 2

Unité dans laquelle les quantités du compte sont exprimées.

Le champ n'est pas défini pour les comptes généraux dont le niveau est supérieur à zéro.

Statut

Indique si l'imputation des écritures dans le compte est bloquée.

Pou permettre toutes les imputations, sélectionnez Libre.

Blocage applicable à partir du

Date de début de la période à partir de laquelle le compte est bloqué.

Blocage applicable jusqu'au

Date de fin de la période jusqu'à laquelle le compte est bloqué.

Base devise

Devise(s) d'enregistrement des écritures dans l'historique.

Dans le cas des comptes généraux que vous employez pour des écritures automatiques, par exemple, les écritures d'intégration ou les factures clients ou fournisseurs, vous devez sélectionner Les deux.

Remarque

Si vous sélectionnez Devise locale, vous ne pouvez utiliser le compte général pour que des opérations manuelles diverses.

Valeurs autorisées

• Ce champ n'est utilisable que si le compte a le sous-niveau zéro.
• Pour les comptes statutaires, vous ne pouvez sélectionner que Devise locale ou Les deux.
• Pour les comptes complémentaires, vous ne pouvez sélectionner que Devise de reporting ou Les deux.
• Pour les types de compte Bilan pour lesquels vous cochez la case Calcul des pertes et gains de change, vous ne pouvez sélectionner que Devise locale ou Les deux.

Analyse des devises

Façon dont les différences de change sont gérées pour les écritures imputées dans le compte général. Pour plus d'informations, reportez-vous à l'Indicateur d'analyse des devises.

Si vous sélectionnez Obligatoire, calculer différence change, vous devez sélectionner un compte dans le champ Compte de contrepartie des différences de change.

Ce champ ne s'applique pas aux comptes de niveau 1 ou supérieur.

Pour les comptes collectifs, vous ne pouvez pas sélectionner l'option Obligatoire, calculer différence change

Compte de contrepartie des différences de change

Compte sur lequel les différences de change sont imputées.

Si cette case est cochée, LN calcule les pertes et gains de change pour les écritures du compte général si vous lancez la session Calcul des gains et pertes de destination (tfgld5202m000).

Les gains et pertes de destination ne peuvent se produire que dans un système de devise indépendant.

Les comptes généraux sur lesquels doivent être imputés les pertes et gains de change calculés dans la session Calcul des gains et pertes de destination (tfgld5202m000).

LN impute la différence entre les soldes en devise locale et en devise de reporting 1 dans le Compte de gain de destination 1 et le Compte de perte de destination 1, et impute les différences entre les soldes en devise de reporting 2 dans le Compte de gain de destination 2 et le Compte de perte de destination 2.

Dimension utilisée O/N

Indique si les montants imputés dans le compte doivent aussi l'être dans les dimensions du type de dimension concerné.

Le type de dimension peut être le suivant :

• Facultatif
• Obligatoire
• Non utilisé

Facultatif

Il est possible de saisir une dimension.

Obligatoire

Il est obligatoire de saisir une dimension.

Cette option est requise pour le reporting par segment.

Non utilisé

Il n'est pas possible d'imputer des écritures à une dimension de ce compte général.

Remarque

Vous pouvez seulement associer une dimension à un compte général dont le sous-niveau est zéro (0).

Reporting par segment - configuration

Solde quotidien

Si cette case est cochée, LN de gérer les informations sur le solde quotidien pour le compte général.

Vous ne pouvez cocher cette case que pour les comptes généraux de niveau 0 (zéro).

Si vous cochez cette case, vous pouvez afficher la répartition par période de l'historique des comptes dans les sessions suivantes :

• Soldes quotidiens (tfgld2531m000)
• Répartition par date pour le compte général (tfgld3533m000)
• Répartition par date pour dimension/compte général (tfgld3535m000)

En cochant cette case et la case Solde par tiers, vous pouvez afficher la répartition par date et par tiers de l'historique du compte général dans les sessions suivantes :

• Répartition par date pour le compte général par tiers (tfgld3534m000)
• Répartition par date pour dimension/compte général par tiers (tfgld3536m000)

Solde par tiers

Si cette case est cochée, pour chaque écriture imputée dans le compte général, LN enregistre le tiers.

Vous ne pouvez cocher cette case que pour les comptes généraux de niveau 0 (zéro).

Si vous cochez cette case, vous pouvez afficher la répartition par tiers de l'historique des comptes dans la session Répartition par tiers (tfgld3530m000).