FASB 52 - Conversion des devises étrangères
La réglementation FASB 52 est une directive relative à la conversion de devises étrangères, émise par le FASB (Financial Accounting Standards Board).
Vous pouvez effectuer la conversion de devises FASB 52 pour un type de taux et un compte général spécifiques. Vous devez définir des schémas d'ajustement de conversion pour associer les types de taux aux comptes généraux.
Utilisation des schémas d'ajustement de conversion
Vous pouvez utiliser un seul schéma d'ajustement de conversion, ou bien deux schémas d'ajustement de conversion l'un après l'autre.
Devise 1 -> [Schéma d'ajustement de conversion A] -> Devise 2 -> [Schéma d'ajustement de conversion B] -> Devise 3
LN extrait les taux de change de la session Taux de change (tcmcs0108m000).
Cependant, si vous utilisez deux schémas d'ajustement de conversion, vous devez définir les taux de change pour les types de taux du deuxième schéma dans la session Taux de change supplémentaires (tfgld5106m000).
En outre, si vous utilisez un système de devise dépendant ET si la base devise (devise de saisie) est la devise de référence, vous devez également définir les taux de change pour les types de taux du premier schéma d'ajustement de conversion dans la session Taux de change supplémentaires (tfgld5106m000).
RemarqueSi vous utilisez un système de devise indépendant, la devise de saisie doit être différente des devises suivantes :
- Devise locale
- Devise de reporting 1
- Devise d'état 2
Les montants d'ajustement calculés sont enregistrés dans le compte général défini.
Le solde de tous les comptes de gain et de perte est enregistré conformément aux paramètres définis dans la session Paramètres de la société financière (tfgld0503m000).
Selon la méthode utilisée pour établir le solde, ce dernier est imputé sur un ou plusieurs comptes. Aucune écriture n'est imputée sur la période zéro qui correspond au solde d'ouverture.
Exemple
Pour effectuer une conversion des devises étrangères FASB 52, il peut être nécessaire d'effectuer les calculs suivants :
| Devise d'entrée | Devise de sortie | |
|---|---|---|
| Schéma d'ajustement de conversion A | Devise locale | Devise fonctionnelle |
| Schéma d'ajustement de conversion B | Devise fonctionnelle | Devise de reporting FASB |
où :
Devise d'entrée/de sortie = devise source et cible
Devise locale = devise locale de la filiale (par exemple)
Devise fonctionnelle = devise la plus fréquemment utilisée pour les activités de l'entreprise. Par exemple, si 70 % de vos ventes sont exprimées en EUR, cette devise devient la devise fonctionnelle.
Devise de reporting FASB = l'une des devises société de la holding, USD par exemple.