Correspondance écriture de rapprochement
Si une écriture de rapprochement correspondant au montant de la différence est générée, les montants en devises société sont calculés à partir du montant de la différence en devise d'écriture à l'aide du type de taux de change interne.
Les situations suivantes peuvent se produire :
- Le montant restant dans chacune des devises société est égal à zéro ou est compris dans la tolérance de devise.
Le montant restant dans au moins une devise société est différent de zéro. Cette situation peut être due aux modifications du taux de change existant entre les dates d'écriture des écritures à rapprocher. Il existe deux possibilités :
- Les différences en devises société sont conservées au compte.
-
Pour équilibrer le compte en devises société, une seconde écriture correspondant aux montants des différences en devises société est générée. L'écriture est basée directement sur le montant de la différence ; aucun taux de change n'est impliqué.
Remarque : La génération ou non d'écritures de rapprochement supplémentaires pour les devises société est déterminée par les paramètres correspondants de la session Propriétés de rapprochement de comptes (tfgld1657m000).
Une section des écritures de rapprochement équilibre les écritures au compte général. Une autre est imputée dans un compte de rapprochement.
Exemple 1 : Balance des devises société
Après la génération de l'écriture de rapprochement, aucune différence ne subsiste dans les diverses devises société.
| Montant d'écriture | Devise d'écriture | D/C | Devise locale EUR | Devise de reporting 1 USD | Devise de reporting 2 CAD | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecriture 1 | 100 | GBP | D | 90 | 101 | 50 |
| Ecriture 2 | 50 | GBP | C | 45,4 | 49,80 | 24,4 |
| Ecriture 3 | 51 | GBP | C | 45,5 | 51,10 | 25,1 |
| Ecriture de rapprochement | 1 | GBP | D | 0,9 | 0,10 | 0,5 |
| Résultat | 0 | 0 | 0 | 0 |
L'autre section de l'écriture de rapprochement est imputée dans le compte de rapprochement. Dans ce cas, l'écriture au compte de rapprochement se compose comme suit : GBP 1 ; EUR 0.9 ; USD 0.1 ; CAD 0.5.
Exemple 2 : Rapprochement incomplet
Une différence de change subsiste dans certaines devises société. Ceci peut arriver si une écriture de rapprochement est nécessaire et si une autre ne l'est pas, comme l'illustre l'exemple suivant :
| Montant d'écriture | Devise d'écriture | D/C | Devise locale EUR | Devise de reporting 1 USD | Devise de reporting 2 CAD | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecriture 1 | 100 | GBP | D | 90,1 | 101,02 | 50,5 |
| Ecriture 2 | 100 | GBP | C | 90,9 | 101,1 | 50,5 |
| Résultat | 0 | 0,8 | 0,08 | 0 |
Exemple 3 : Rapprochement basé sur une différence
Après la génération de l'écriture de rapprochement, une différence de change subsiste dans les diverses devises société. Une seconde écriture de rapprochement est générée en fonction des montants de différence.
Cette écriture est comparable à une écriture de différence de change. Les montants d'écriture exprimés en devises société ne sont pas associés les uns aux autres par un taux de change.
| Montant d'écriture | Devise d'écriture | D/C | Devise locale EUR | Devise de reporting 1 USD | Devise de reporting 2 CAD | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecriture 1 | 100 | GBP | D | 90,1 | 101,2 | 50,1 |
| Ecriture 2 | 100 | GBP | C | 90,9 | 101,1 | 50,5 |
| Résultat | 0 | 0,8 | 0,08 | 0 | ||
| Ecriture basée sur une différence en devise locale | 0,8 | |||||
| Ecriture basée sur une différence en devise de reporting | 0,08 | |||||
| Résultat | 0 | 0 | 0 | 0 |
L'autre section de l'écriture de rapprochement est imputée dans le compte de rapprochement.
Dans ce cas, les écritures au compte de rapprochement se composent comme suit :
- Première écriture : GBP 1 ; EUR 0.9 ; USD 0.1 ; CAD 0.5.
- Seconde écriture : GBP 0 ; EUR 0,8 ; USD 0 ; CAD 0.
- Troisième écriture : GBP 0 ; EUR 0 ; USD 0,08 ; CAD 0.