Vue d'ensemble de la budgétisation variable

Le processus de budgétisation variable vous permet de différencier les coûts fixes des coûts variables en raison desquels le budget peut être ajusté automatiquement en modifiant les totaux des coûts variables au niveau spécifique de l'activité qui est réellement effectuée.

Dans Infor ERP LN Finances, un budget variable sert à évaluer les variables de budget et les coûts fixes pour les dimensions, par exemple les centres de coûts. Ces coûts sont déterminés par le biais de l'unité de référence (facteurs de coûts).

Le budget est un budget vertical ; il est donc appelé budget unidimensionnel.

En utilisant les données de performance réelle, vous pouvez affecter les coûts budgétés des dimensions aux autres dimensions, ce qui permet de déterminer les taux/majorations pour chaque dimension. Il est possible d'intégrer les taux/majorations calculés d'un budget flexible à l'aide de la fonctionnalité Calcul du prix de revient.

Lorsque vous déclarez les coûts réels avec les coûts budgétés, Infor ERP LN calcule les coûts autorisés qui donnent lieu à ces écarts :

• Ecart d'occupation
• Ecart de consommation
• Surcouverture/sous-couverture