Prévision de trésorerie

Il est très important de pouvoir déterminer à n'importe quel moment la position d'une société en terme de liquidités. Cette position permet de décider s'il est nécessaire d'emprunter de l'argent pour améliorer la position à court terme. Une société doit également savoir s'il existe un excédent de trésorerie afin de pouvoir investir des fonds à un taux d'intérêt supérieur à celui proposé par son compte bancaire normal.

La prévision ne peut se baser que sur l'actif et le passif connus (factures clients et fournisseurs) et doit également inclure l'actif et le passif futurs (commandes fournisseurs et devis).

La prévision se calcule à l'aide de la session Mise à jour de la prévision de trésorerie (tfcmg3210m000) et s'appuie sur les données suivantes :

  • Factures manuelles et intérêts de retard

    LN détermine la date de règlement prévue en fonction de l'échéancier de règlement fournisseur ou de l'une des options suivantes :
    • Date d'échéance : La date est définie dans la session Tiers payeur (tccom4114s000) > onglet Règlement > champ Délai supplémentaire.
    • Date de règlement prévue : La date est indiquée manuellement dans la session Dates de règlement des factures clients (tfcmg3110m000) > onglet Délai supplémentair.
    • Délai moyen de règlement : le délai moyen de règlement est ajouté à la date de facturation et calculé dans la session Mise à jour des statistiques tiers payeur (tfcmg3200m000).
    Si aucun échéancier de règlement fournisseur n'est disponible, vous pouvez sélectionner les factures manuelles et les intérêts de retard en fonction de la date de liquidité.

  • Factures clients

    Les dates de règlement prévues pour les factures clients peuvent être l'une des dates suivantes.
    • Date d'échéance : La date est définie dans la session Tiers payeur (tccom4114s000) > onglet Règlement > champ Délai supplémentaire.
    • Date de règlement prévue : La date est indiquée manuellement dans la session Dates de règlement des factures clients (tfcmg3110m000) > onglet Délai supplémentair.
    • Délai moyen de règlement : le délai moyen de règlement est ajouté à la date de facturation et calculé dans la session Mise à jour des statistiques tiers payeur (tfcmg3200m000).

    • Créances douteuses

      Les factures définies comme douteuses à l'aide de la session Créances douteuses (tfacr2140m000) peuvent être exclues du calcul de prévision de trésorerie.

    • Créances litigieuses

      Les factures liées au code Codes Litige/Motif dans la session Litige/motif (tfacr0120m000) peuvent être exclues du calcul de prévision de trésorerie.

  • Commandes clients

    La date de liquidité pour la prévision de trésorerie est calculée en fonction de la date de livraison indiquée, sinon la Date de livraison planifiée indiquée dans la commande est utilisée. En outre, la période spécifiée dans la session Tiers payeur (tccom4114s000) > onglet Règlement > champ Délai supplémentaire est aussi utilisée.

  • Ordres projet

    LN prend en compte les règlements échelonnés des projets non clôturés. La date de facturation planifiée, ou bien la date actuelle à laquelle sont ajoutées les conditions de règlement figurant dans la facture (premier choix) ou formulées par le tiers, est utilisée. A défaut de conditions de règlement, 30 jours sont ajoutés à la date courante.

  • Devis

    La date de livraison planifiée plus les conditions de règlement (issues des données du tiers) représentent la date de liquidité. Chaque devis est associé à un taux de réussite. Si ce taux est égal ou supérieur au taux de réussite saisi, le devis est pris en compte. Les devis de remplacement ne sont jamais pris en compte.

  • Factures fournisseurs

    • La date de règlement est calculée en fonction de l'une des options suivantes :

      • Date d'échéance : La date est définie dans la session Tiers payeur (tccom4114s000) > onglet Règlement > champ Délai supplémentaire.
      • Date de règlement prévue : La date est indiquée manuellement dans la session Dates de règlement des factures fournisseurs (tfcmg3111m000) > onglet Délai supplémentair.
      • Délai moyen de règlement : le délai moyen de règlement est ajouté à la date de facturation et calculé dans la session Mise à jour des statistiques du tiers payé (tfcmg3202m000).
      • Date d'escompte : la date est indiquée dans les conditions de règlement.

      • Factures fournisseurs bloquées

        Les factures liées au Motif blocage dans la session Motifs de blocage (tfacp0120m000) peuvent également être exclues du calcul de prévision de trésorerie.

  • Factures enregistrées

    • La date de règlement est calculée en fonction de l'une des options suivantes :

      • Date d'échéance : La date est définie dans la session Tiers payeur (tccom4114s000) > onglet Règlement > champ Délai supplémentaire.
      • Date de règlement prévue : La date est indiquée manuellement dans la session Dates de règlement des factures fournisseurs (tfcmg3111m000) > onglet Délai supplémentair.
      • Délai moyen de règlement : le délai moyen de règlement est ajouté à la date de facturation et calculé dans la session Mise à jour des statistiques du tiers payé (tfcmg3202m000).
      • Date d'escompte : la date est indiquée dans les conditions de règlement.

  • Commandes fournisseurs

    Le calcul de la date de liquidité s'appuie sur l'une des options suivantes.
    • Date de livraison confirmée
    • Date de livraison
    • Date de livraison planifiée courante
    • Date de livraison planifiée : Les Conditions de règlement définies dans la commande sont ajoutées à la Date de livraison planifiée, sinon les Conditions de règlement définies dans la session Tiers facturant (tccom4122s000) sont utilisées.

  • Ordres virement permanents

    La date de liquidité est définie comme suit :

    • Règlement régulier : date de règlement planifiée dans l’échéancier de règlement de l’ordre de virement permanent.
    • Règlement unique : date de règlement planifiée dans l’ordre de virement permanent. Remarque : Les jours supplémentaires figurant dans les données du Tiers payé sont ajoutés à ces deux dates.

  • Demandes d'achat

    Pour définir la date de liquidité d'une demande d'achat, la Date demandée est utilisée. Les Conditions de règlement définies dans la session Tiers facturant (tccom4122s000) sont également utilisées.

  • Données budgétaires

    Si vous devez effectuer des règlements clients/fournisseurs futurs pour d'autres écritures non mentionnées ci-dessus, vous pouvez définir un budget spécifique et y ajouter les diverses écritures. par exemple Salaires et rémunérations, impôts à régler ou investissements futurs.

    Les écritures doivent être comptabilisées tel qu'indiqué ci-dessous :

    • Le solde débiteur d'un compte de bilan est calculé en tant que règlements clients.
    • Le solde créditeur d'un compte de bilan est calculé en tant que règlements fournisseurs.
    • Le solde débiteur d'un compte de résultat est calculé en tant que règlements fournisseurs.
    • Le solde créditeur d'un compte de résultat est calculé en tant que règlements clients.
    Pour affecter les montants budgétaires à une date de liquidité, LN génère automatiquement les périodes de prévisions de trésorerie du budget en prenant en compte le champ Date règlement. Toutes les données budgétées pour une période déterminée sont ajoutées aux périodes de liquidité générées par LN.

Position de trésorerie prévue à une date ultérieure. Le montant de trésorerie courant est augmenté par les montants à recevoir et diminué des montants à payer, dans les périodes intermédiaires.