Plan de cuentas (tfgld0508m000)

cuenta contable.

Descripción de cuenta contable

La descripción de la cuenta contable.

Clave de búsqueda

La clave de búsqueda le permite buscar rápidamente el elemento en LN.

Texto

Si esta casilla de verificación está seleccionada, hay texto presente.

Tipo de cuenta

Hoja de balance

La cuenta se usa para transacciones relacionadas con elementos de la hoja de balance, es decir, los activos y pasivos de la compañía. El valor del saldo de cierre de un año determinado, en relación con este tipo de cuenta, es igual al valor del saldo de apertura del año siguiente para esta cuenta contable.

Pérdidas y ganancias

La cuenta se usa para transacciones relacionadas con costos e ingresos. No se calculan valores de hoja de balance para las cuentas contables en este tipo de cuenta. Los valores de estas cuentas contables deberían cerrarse en el ejercicio fiscal.

Intercompañía

La cuenta se usa para cuentas de hoja balance que incluyen transacciones entre distintas compañías controladas por la misma compañía de grupo. Esto se aplica a transacciones entre compañías del mismo grupo y a transacciones entre compañías de distintos grupos.

Texto

Las cuentas de este tipo se usan para listar texto en una hoja de balance. Debe definir una cuenta contable en la que no puedan especificarse transacciones. Si selecciona esta cuenta contable durante el listado, LN lista el texto que haya definido para esta cuenta en la posición correcta.

Debe/Haber

Indica el uso principal de la cuenta.

Por ejemplo, el uso principal de una cuenta de costos es Debe.

Presupuestos

La selección también depende del tipo de cuenta:

	Hoja de balance	Pérdidas y ganancias
Debe	Activo	Costos
Haber	Deuda	Ingresos

En el módulo Controlling, LN utiliza este campo para determinar si el importe predeterminado es un importe de haber o un importe de debe.

Tipo de asignación

Indica qué costos se pueden contabilizar en esta cuenta o asignar a ella. Estos datos se utilizan en el módulo Controlling.

Indicador de doble contabilización

El indicador de doble contabilización se utiliza para indicar el esquema contable al que pertenece la cuenta contable.

El esquema contable puede ser de tipo legal o complementario.

Subnivel de cuenta contable

El subnivel de una cuenta contable.

Valores permitidos

• No puede cambiar el subnivel de las cuentas contables existentes después de haberse contabilizado una transacción.
• Las cuentas contables padre que tienen cuentas hijo no se pueden establecer en el subnivel cero

Si el subnivel es cero (0), puede especificar transacciones en la cuenta contable.

Si el subnivel tiene un valor superior a 0 (por ejemplo, 1,2,3....9), no se pueden especificar transacciones en la cuenta contable.

Los subniveles de las cuentas contables permiten listar un resumen de los datos en un nivel superior de la estructura contable, en un balance de comprobación, por ejemplo.

La cuenta contable principal no puede tener subnivel 0. Una cuenta principal puede definirse en el campo Cuenta legal padre o en el campo Cuenta padre complementaria.

Cuenta legal padre

La cuenta contable principal, que se utiliza para crear una estructura jerárquica principal/secundaria.

Valores permitidos

Seleccione una cuenta que:

• Tenga el Indicador de doble contabilización establecido en Legal.
• Tenga un subnivel mayor que cero (0).

Una cuenta legal puede tener una cuenta padre legal o complementaria. Una cuenta contable complementaria puede tener solo una cuenta padre complementaria.

Nota

No cree bucles vinculando una cuenta contable principal a una cuenta contable secundaria en la misma jerarquía.

Cuenta padre complementaria

La cuenta contable complementaria principal, que se utiliza para crear una estructura jerárquica principal/secundaria.

Valores permitidos

Seleccione una cuenta:

• Que sea complementaria
• Con un subnivel mayor que cero (0).

Nota

No cree bucles vinculando una cuenta contable padre a una cuenta contable hijo en la misma jerarquía.

Cuenta contable legal

Un campo adicional para registrar el número de cuenta contable legal. Este número de cuenta legal es obligatorio en algunos países.

Algunas veces no es posible utilizar este número como el número de cuenta normal. En ese caso, puede registrar el número en este campo adicional.

En varias sesiones, puede elegir entre listar los números de cuenta contable normales o los legales.

Origen de beneficios

La cuenta Origen de beneficios vinculada a la cuenta contable.

Si selecciona Origen de beneficios en el campo Método para saldar de la sesión Parámetro de compañía financiera (tfgld0503m000), puede seleccionar una cuenta Origen de beneficios para las cuentas Pérdidas y ganancias que tengan un subnivel cero.

Integración con gestión de operaciones

El paquete Gestión de operaciones con el que está relacionada la cuenta.

Si existe una relación con Gestión de operaciones, LN inicia la sesión de Gestión de operaciones apropiada si crea una transacción para la cuenta contable.

Nota

Solo puede crear una cuenta de integración si la cuenta tiene un subnivel cero. Además, esta cuenta no se puede utilizar como una cuenta de control de partner.

Cuenta de integración

Si esta casilla de verificación está seleccionada, la cuenta es una cuenta de integración.

Compañía logística

En un entorno multicompañía, debe especificar en qué compañía logística se deben registrar las transacciones de integración.

Valores permitidos

Solo podrá establecer este campo si ha especificado el campo Integración de activos fijos.

Integración de activos fijos

El tipo de relación que existe con Activos fijos.

Si existe una relación con Activos fijos, debe especificar un activo al crear una transacción para la cuenta contable.

Valores permitidos

• Inversión

  Para cada factura de compra relacionada con un activo, se debe actualizar el importe de inversión.

• Costos de mantenimiento

  Las transacciones en Contabilidad de proveedores o Contabilidad general actualizan los gastos asociados al mantenimiento de un activo.

• Enajenación

  Para cada factura de venta relacionada con un activo, se genera una transacción de enajenación en Activos fijos.

Nota

Solo puede crear una cuenta de integración si la cuenta tiene un subnivel cero. Además, esta cuenta no se puede utilizar como una cuenta de control de partner.

Propiedades conciliación cuenta

Seleccione las propiedades de conciliación de cuenta pertinentes en la sesión Propiedades de conciliación de cuenta (tfgld1557m000).

Conciliación

Si esta casilla de verificación está seleccionada, la cuenta es una cuenta conciliable.

Nota

Si selecciona esta casilla de verificación para una cuenta contable en la que ya existen transacciones, primero debe ejecutar la sesión Volver a generar historia para conciliación de cta contable (tfgld1218m000) antes de poder efectuar una conciliación de cuentas contables sobre la cuenta contable.

Secuencia de conciliación predeterminada

La serie predeterminada que se utiliza para conciliar transacciones en esta cuenta contable.

Puede cambiar la serie en la sesión Crear transacciones de conciliación de cuentas contable- Manualmente (tfgld1217m000).

Este campo solo está habilitado si la casilla de verificación Conciliación está seleccionada.

Compresión de transacciones

Indica si se pueden comprimir las transacciones de la cuenta contable.

Si esta casilla de verificación está seleccionada, se comprimen automáticamente las transacciones cuando se imprimen listados en las sesiones siguientes:

• Listar transacciones finalizadas - Cuenta contable (tfgld1406m000)
• Listar transacciones finalizadas - Dimensión/cuenta (tfgld1407m000)

Después de imprimir los listados, LN no guarda los importes comprimidos en la base de datos.

Incluir en libro diario

Si esta casilla de verificación está seleccionada, las transacciones de la cuenta deben incluirse en el libro diario.

Si desmarca la casilla de verificación, debe utilizar Transacciones automáticas (tfgld0130s000) para definir una programación para la cuenta contable, con el fin de saldar la entrada en el libro diario. Para la cuenta contable de la programación, debe seleccionar la casilla de verificación Incluir en libro diario.

Secuencia de listado

La secuencia en la que LN imprime las cuentas contables en varios listados.

LN lista las cuentas contables para las que no se especifica una secuencia de listado en orden numérico o en orden alfanumérico en los listados.

Para listar las cuentas contables en un orden específico que no sea el orden alfanumérico, especifique un número de secuencia de listado. Por ejemplo, puede utilizar el número de secuencia de listado para imprimir las cuentas hijo seguidas de su correspondiente cuenta padre. Las cuentas contables para las que se define una secuencia de listado se imprimen al final de los listados, en el orden de los números de secuencia de listado.

Código impositivo predeterminado

El código impositivo predeterminado para las transacciones contabilizadas en la cuenta contable.

Por ejemplo, este es el código impositivo predeterminado para asientos de diario que se crean para la cuenta contable.

Tipo de gastos

El tipo de gasto predeterminado que LN vincula a los pagos contabilizados en la cuenta si los pagos aparecen en un listado DAS 2.

Motivo flujo de caja

El motivo de flujo de caja predeterminado que LN vincula a las transacciones contabilizadas en la cuenta.

Si la cuenta se utiliza para un tipo específico de transacciones de tesorería que debe aparecer en el informe de flujo de caja, puede especificar un motivo de flujo de caja.

Código de información de flujo de caja

Este código permite a una compañía registrar el flujo de caja en un nivel detallado, por ejemplo, para cada tipo de gasto. Los Códigos de información de flujo de caja se definen en la sesión Estructura de información de flujo de caja (tfgld2560m000).

Nota

• Este campo solo es aplicable si la casilla de verificación Información detallada del flujo de caja está seleccionada en la sesión Parámetros de compañía de grupo (tfgld0101s000).
• Solo los Códigos de información de flujo de caja con el subnivel establecido en cero en la sesión Estructura de información de flujo de caja (tfgld2560m000) se pueden vincular a las cuentas contables.

Unidad 1

La unidad en que se expresan las cantidades de la cuenta. Por ejemplo, si contabiliza los costos de combustible en la cuenta, la unidad puede ser litros.

Este campo no se define para cuentas contables con un subnivel superior a cero.

Unidad 2

La unidad en que se expresan las cantidades de la cuenta.

El campo no se define para cuentas contables con un subnivel superior a cero.

Estatus

Indica si se ha bloqueado la contabilización de transacciones en la cuenta.

Para permitir cualquier contabilización, seleccione Libre.

Fecha inicio de bloqueo

La fecha de inicio del período en el que está bloqueada la cuenta.

Fecha finalización de bloqueo

La fecha de finalización del período en el que está bloqueada la cuenta.

Divisa base

La divisa o divisas en las que se almacenan las transacciones en la historia.

Para las cuentas contables que utilice para transacciones automáticas, por ejemplo, facturas de compra/venta o transacciones de integración, debe seleccionar Ambos.

Nota

Si selecciona divisa Local, solo puede utilizar la cuenta contable para los asientos de diario manuales.

Valores permitidos

• Este campo solo es relevante si la cuenta tiene un subnivel cero.
• Para las cuentas legales, solo puede seleccionar Local o Ambos.
• Para las cuentas complementarias, solo puede seleccionar Listado o Ambos.
• Para los tipos de cuenta Hoja de balance para los que se selecciona la casilla de verificación Cálculo de pérdidas y ganancias de destino, solo se puede seleccionar Local o Ambos.

Análisis de divisas

El modo en el que se gestionan las diferencias de cambio en las transacciones contabilizadas en la cuenta contable. Si desea más detalles, consulte Indicador de análisis de divisas.

Si selecciona Necesario, calcular diferencias divisa, debe seleccionar una cuenta en el campo Cuenta de contrapartida de diferencias de cambio.

Este campo no se aplica a cuentas con un subnivel 1 o superior.

Para las cuentas de control, no puede seleccionar Necesario, calcular diferencias divisa

Cuenta de contrapartida de diferencias de cambio

La cuenta en la que se contabilizan las diferencias de cambio.

Si esta casilla de verificación está seleccionada, LN calcula las pérdidas y ganancias de destino para las transacciones de la cuenta contable si ejecuta la sesión Calcular diferencias de cambio positivas y negativas de destino (tfgld5202m000).

Las pérdidas y ganancias de destino solo pueden producirse en un sistema de divisas independiente.

Las cuentas contables en las que las pérdidas y ganancias de destino calculadas se contabilizan en la sesión Calcular diferencias de cambio positivas y negativas de destino (tfgld5202m000).

LN contabiliza la diferencia entre los saldos en la divisa local y la divisa de listado 1 para la Cuenta de beneficios de destino 1 y la Cuenta de pérdidas de destino 1, y las diferencias con los saldos en la divisa de listado 2 para la Cuenta de beneficios de destino 2 y la Cuenta de pérdidas de destino 2.

Dimensión usada S/N

Indica si los importes contabilizados en la cuenta también deben contabilizarse en las dimensiones del tipo de dimensión.

El tipo de dimensión puede ser:

• Opcional
• Obligatorio
• No utilizado

Opcional

Es posible especificar una dimensión.

Obligatorio

Es obligatorio especificar una dimensión.

Para los listados de segmentos, esta opción es obligatoria.

No utilizado

No es posible contabilizar transacciones en una dimensión para esta cuenta contable.

Nota

Sólo puede vincular una dimensión a una cuenta contable con subnivel cero (0).

Listados de segmentos - configuración

Saldo diario

Si esta casilla de verificación está seleccionada, LN mantiene una información de saldo diaria para la cuenta contable.

Solo se puede seleccionar esta casilla de verificación para las cuentas contables de nivel 0 (cero).

Si se selecciona esta casilla de verificación, puede consultar la distribución por período de la historia de contabilidad en las siguientes sesiones:

• Saldos diarios (tfgld2531m000)
• Distribución por fecha para cuenta contable (tfgld3533m000)
• Distribución por fecha para dimensión/cuenta contable (tfgld3535m000)

Si selecciona esta casilla de verificación además de la casilla de verificación Saldo por partner, puede consultar la distribución de la historia de contabilidad por período y por partner en las siguientes sesiones:

• Distribución por fecha para cuenta contable por partner (tfgld3534m000)
• Distribución por fecha para dimensión/cuenta contable por partner (tfgld3536m000)

Saldo por partner

Si esta casilla de verificación está seleccionada, para cada transacción contabilizada en la cuenta contable, LN registra el partner.

Esta casilla de verificación solo se puede seleccionar para las cuentas contables de nivel 0 (cero).

Si selecciona esta casilla de verificación, puede consultar la distribución por partner de la historia de contabilidad en la sesión Distribución por partner (tfgld3530m000).