Resumen de la presupuestación flexible

El proceso de presupuestación flexible permite diferenciar entre costos fijos y variables gracias a los cuales el presupuesto se puede corregir automáticamente modificando los totales de costo variable al nivel específico de la actividad que se realiza realmente.

En Infor ERP LN Finanzas, se utiliza un presupuesto flexible para evaluar los costos variables y fijos de un presupuesto para las dimensiones, por ejemplo, centros de costos. Esos costos se determinan mediante la unidad de referencia (inductores de costo).

El presupuesto es un presupuesto vertical y, por consiguiente, se denomina "presupuesto de dimensión única".

Con los datos de rendimiento real, puede asignar los costos presupuestados de dimensiones a otras dimensiones, lo que ayuda a determinar las tarifas/recargos para cada dimensión. Tales tarifas/recargos calculados de un presupuesto flexible se pueden integrar con la funcionalidad Cálculo de precio de costo.

Cuando se listan los costos reales con los costos presupuestados, Infor ERP LN calcula los costos permitidos, lo que da como resultado estas variaciones:

• Desviación de ocupación
• Desviación de consumo
• Exceso/déficit de cobertura