Código impositivo por país (tcmcs0636m000)

Utilice esta sesión para crear los detalles de códigos impositivos de un país específico. En la sesión Código impositivo por país (tcmcs0136s000), puede mantener los detalles del código impositivo.

País

El país de impuesto.

Código impositivo

El código impositivo.

Autoridad fiscal

La autoridad fiscal.

Tipo impositivo

El tipo impositivo.

Aprobado

Si esta casilla de verificación está seleccionada, LN utiliza los códigos impositivos para calcular y declarar importes de impuesto para transacciones que tengan el código impositivo de grupo.

Para aprobar un código impositivo de grupo, seleccione el código impositivo y, en el menú adecuado, haga clic en Aprobar.

Texto

Si esta casilla de verificación está seleccionada, hay texto presente.

LN lista el texto en las facturas y las confirmaciones de orden de compra con este código impositivo. Por ejemplo, para exenciones fiscales y tipos impositivos especiales, puede utilizar este texto para referencias al capítulo aplicable de la legislación tributaria.

Código impositivo sin impuesto

Si esta casilla de verificación está seleccionada, el código impositivo utilizado para transacciones que no son imponibles.

Nota

Debe seleccionar un código impositivo. No puede crear transacciones con un campo Código impositivo vacío o en blanco.

Impuesto agregado

Si esta casilla de verificación está seleccionada, el código impositivo es un código impositivo agregado.

Nota

Puede establecer el valor del tipo de IVA en Normal Cambiado o Contra pago para un código impositivo agregado.

Grupo fiscal

Si esta casilla de verificación está seleccionada, el código impositivo es un código impositivo de grupo.

Nota

Este campo está deshabilitado si el campo Uso del código impositivo está establecido en Ventas.

Impuesto único

Si esta casilla de verificación está seleccionada, el código impositivo hace referencia a un solo porcentaje tributario. Un importe de impuesto se calcula a partir de un porcentaje y se contabiliza en una cuenta contable de impuestos en el paquete Finanzas.

Impuesto indirecto

Si esta casilla de verificación está seleccionada, el código impositivo es un código impositivo indirecto.

Nota

Este campo está habilitado para todos los tipos de impuesto distinto a Timbre Excluir de retención, y Liquidación de impuestos.

Tipo de impuesto indirecto

El tipo de impuesto indirecto. Los impuestos indirectos son los impuestos imponibles en mercancías y servicios.

Escenario de impuestos

Para crear facturas de impuestos o facturas sólo de impuestos independientes, especifique la opción pertinente.

Factura solo de impuesto - Reclamado
Factura solo de impuesto - No reclamado
El impuesto en una factura separada
No aplicable

Clase de impuesto

El tipo de impuesto para el que se define el código impositivo.

Valores permitidos

IVA: El impuesto sobre el valor añadido (IVA) normal sobre ventas y compras.

Nota
Para configuración del registro de impuestos, esta clase de impuesto también representa un impuesto sobre ventas.
Timbre: Una clase de impuesto sobre efectos comerciales.
IRPF: El IRPF que se debe retener de las facturas de compra de los proveedores y pagar directamente al departamento de recaudación.
Aportaciones a la Seguridad Social: Las aportaciones a la Seguridad Social sobre las facturas de compra que se deben retener de las factura de compra de los proveedores y pagar directamente al departamento de recaudación.
Aportaciones a SS (gastos de compañía): Las aportaciones a la Seguridad Social (gastos) que se pueden contabilizar como costos.
Excluir de retención: Puede vincular códigos impositivos de esta clase de impuesto a transacciones de compra que no estén sujetas a IRPF pero que deba declarar al departamento de recaudación para IRPF y aportaciones a la Seguridad Social.
Liquidación de impuestos: En los listados de análisis fiscal, los pagos de impuestos al departamento de recaudación se representan mediante esta clase de código impositivo.
No aplicable: No se aplica ninguno de los tipos anteriores. Por ejemplo, para un código impositivo de grupo, la clase de impuesto es No aplicable.

Nota

Si el campo Uso del código impositivo se establece en Compras, el valor de este campo no se puede establecer en Timbre.
Si el campo Uso del código impositivo se establece en Ventas, el valor de este campo no se puede establecer en Aportaciones a la Seguridad Social, IRPF o Aportaciones a SS (gastos de compañía).

Impuesto sobre gastos de compra

Si esta casilla de verificación está seleccionada, si desea aplicar el impuesto sobre gastos de compra a las transacciones que usan este código impositivo.

Aplazar declaración de todas las transacciones de impuesto

Si esta casilla de verificación está seleccionada, se aplaza la declaración de todas las transacciones de impuestos con este código impositivo.

Si esta casilla de verificación está seleccionada, puede declarar manualmente estas transacciones de impuestos aplazadas. Esto se utiliza en caso de exportaciones, donde es necesario aportar pruebas de exportación para poder declarar las transacciones de impuestos.

Nota

De forma predeterminada, esta casilla de verificación no está seleccionada.
Este campo está disponible aunque el Código impositivo esté aprobado.

Aplazar declaración de transacciones de impuesto de venta

Si esta casilla de verificación está seleccionada, se aplaza la declaración de transacciones de impuestos de ventas con este código impositivo.

Nota

Esta casilla de verificación solo está habilitada si:
- se desmarca la casilla de verificación Aplazar declaración de todas las transacciones de impuesto.
- el campo Uso de códigos impositivos está establecido en Ventas o Todos los avisos de expedición.
Este campo está disponible aunque el Código impositivo esté aprobado.

Aplazar declaración de transacciones de impuesto de compra

Si esta casilla de verificación está seleccionada, se aplaza la declaración de transacciones de impuestos de compra con este código impositivo.

Nota

Esta casilla de verificación solo está habilitada si:
- se desmarca la casilla de verificación Aplazar declaración de todas las transacciones de impuesto.
- el campo Uso de códigos impositivos está establecido en Compras o Todos los avisos de expedición.
Este campo está disponible aunque el Código impositivo esté aprobado.

Aplazar declaración de transacciones de impuesto transfer. de entrada

Si esta casilla de verificación está seleccionada, se aplaza la declaración de transacciones de impuestos transferidos de entrada con este código impositivo.

Nota

Esta casilla de verificación solo está habilitada si:
- se desmarca la casilla de verificación Aplazar declaración de todas las transacciones de impuesto.
- el campo Tipo de IVA se establece en Cambiado.
Este campo está disponible aunque el Código impositivo esté aprobado.

Aplazar declaración de transacciones de impuesto transfer. de salida

Si esta casilla de verificación está seleccionada, se aplaza la declaración de transacciones de impuestos transferidos de salida con este código impositivo.

Nota

Esta casilla de verificación solo está habilitada si:
- se desmarca la casilla de verificación Aplazar declaración de todas las transacciones de impuesto.
- el campo Tipo de IVA se establece en Cambiado.
Este campo está disponible aunque el Código impositivo esté aprobado.

Método de redondeo

Seleccione el método de redondeo que se aplica a los decimales que superan el número de decimales especificados del formato numérico.

Valores permitidos

Abajo: Los valores decimales se redondean hacia abajo al valor entero precedente.
Normal: Los valores decimales que terminan en cinco o en un número inferior se redondean hacia abajo y los demás valores se redondean hacia arriba.
Arriba: Los valores decimales se redondean hacia arriba al siguiente valor entero más elevado.

Incluir en libro de IVA

Si esta casilla de verificación está seleccionada, LN incluye transacciones con este código impositivo en los listados del libro de IVA.

Artículo fiscal

La sección de la ley relacionada con el código impositivo.

Para algunos tipos de impuestos incluidos en el libro de IVA, se debe listar la sección de la ley relacionada con el régimen tributario en el listado o la declaración de impuestos. Puede definir el artículo fiscal como códigos de motivo en la sesión Motivos (tcmcs0105m000).

Si selecciona la casilla de verificación Incluir en libro de IVA, puede especificar un valor en este campo.

Categoría fiscal

La categoría fiscal.

Si la Clase de impuesto es IRPF o aportaciones a la Seguridad Social, puede seleccionar una categoría fiscal.

Nota

En un país, todos los códigos impositivos de una categoría fiscal deben tener la misma fórmula para obtener el valor de base imponible, o ninguna.

Fórmula para valor de base imponible

La fórmula para obtener el valor de base imponible.

Si este campo está vacío, LN basa los cálculos impositivos en el importe neto de la orden de compra o el importe neto de la factura de compra.

Si la Clase de impuesto es IRPF o aportaciones a la Seguridad Social, puede seleccionar una fórmula.

Nota

En un país, los códigos impositivos de la misma clase de impuesto y la misma categoría fiscal, o un campo Categoría fiscal vacío, deben tener la misma fórmula de valor de base imponible.

Departamento de recaudación

El departamento de recaudación al que paga el IRPF y las aportaciones a la Seguridad Social.

Código impositivo de liquidación

El código impositivo de la liquidación de impuestos para IRPF y aportaciones a la Seguridad Social.