Gestión presupuestaria

Gestión de presupuestos es un sistema de información integrada que controla y realiza un seguimiento de las transacciones relacionadas con presupuestos. El estado financiero se controla de forma continua mediante la captura de los orígenes y usos de presupuestos a medida que se comprometen y realizan. La comprobación en tiempo real del presupuesto evita los déficits no autorizados. Gestión de presupuestos está diseñado para integrar las funciones de contabilidad y presupuestación en los procesos empresariales subyacentes. Las distribuciones de contabilidad se recuperan de los niveles de política adecuados, como entidades de solicitud, proveedores o productos comprados. La relación entre los fondos de contabilidad y presupuestados viene determinada por las estructuras de acumulación.

• Política de gestión presupuestaria

  La comprobación de presupuesto debe ejecutarse en documentos tales como solicitudes de compra, órdenes de compra y facturas. La política de gestión presupuestaria indica si debe comprobarse un presupuesto para un tipo de documento o un objeto de negocio concretos. A partir de un parámetro de la política de gestión presupuestaria, la comprobación de presupuesto debe ejecutarse para una línea al guardar una entrada de línea de documento o al aprobar cada línea del documento.

• Cuentas presupuestarias

  Se crea un presupuesto en una jerarquía mediante niveles de resumen de presupuesto (nodos y niveles). Cada nivel está formado por cuentas presupuestarias y sus importes de presupuesto. La combinación de una cuenta presupuestaria y un importe de presupuesto se conoce como período. En el nivel más bajo de la jerarquía presupuestaria, se vincula una cuenta presupuestaria con varias combinaciones de cuentas contables y dimensiones. El nivel más bajo se determina en función del nivel de gestión presupuestaria requerido. La relación entre las cuentas presupuestarias y Contabilidad general se mantiene en tablas de distribución.

• Estructura de presupuesto

  La estructura de presupuesto es la jerarquía que contiene todas las estructuras de acumulación y cuentas presupuestarias. Una estructura de presupuesto tiene un mínimo de cinco estructuras de acumulación o niveles de resumen. En cada nivel de resumen puede asociarse un presupuesto a una cuenta presupuestaria. Una estructura de acumulación presupuestaria define las cuentas y dimensiones presupuestarias en las que se acumulan las cuentas de detalles utilizadas por los documentos contables, de cobros y de adquisición. Los importes de presupuesto pueden registrarse en cualquier nivel de la estructura de acumulación presupuestaria y para varias ramas de la misma estructura. Pueden controlarse por período o de forma anual. La divisa de presupuesto puede ser una de las divisas propias. Una cuenta presupuestaria no tiene que vincularse necesariamente al nivel superior siguiente, sino que también puede vincularse directamente a la estructura de presupuesto.

• Recibir notificaciones de excepciones

  Si se produce una excepción, se envía una notificación a todos los usuarios registrados de la cuenta presupuestaria. Para poder modificar la cuenta, los usuarios deben tener la autorización correspondiente.

• Tablero de responsable de presupuestos - resumen

  El tablero de Responsable de presupuestos ofrece un resumen completo de las cuentas presupuestarias de un presupuesto. Permite a los responsables controlar y supervisar todas las actividades presupuestarias de todas las estructuras de presupuesto.

• Saldos de presupuesto

  Puede revisar los tipos de saldos de presupuesto para la cuenta presupuestaria y período de presupuesto seleccionados en el tablero de responsable de presupuestos. Los saldos de presupuesto se deben actualizar para una transacción, como una comprobación, una disposición, una enmienda y una transferencia de presupuesto.

  Los tipos de saldos de presupuesto son:

  • Presupuesto
  • Distribución
  • Compromiso
  • Gravamen
  • Gastos recepción
  • Gasto

• Transferencias de presupuesto

  Las transferencias de presupuesto son transacciones bilaterales por las que se transfieren importes iguales de presupuesto de una cuenta presupuestaria a otra. Las transferencias y enmiendas generan una transacción de auditoría en el archivo de transacciones presupuestarias y sólo pueden ejecutarse si hay disponible suficiente presupuesto. Cualquier transferencia del presupuesto, como por ejemplo una transferencia de un grupo de presupuestos a otro, requiere una pista de auditoría. Deberá especificar un código de motivo para la transferencia de presupuesto.

• Ajustes de gestión presupuestaria

  Un ajuste de gestión presupuestaria se utiliza para ajustar de forma retroactiva transacciones de presupuesto que pueden ser una corrección de un saldo de presupuesto, como el saldo de Compromiso o de Gravamen. Los ajustes de gestión presupuestaria también se utilizan para crear saldos de apertura y reservas de presupuesto para una transacción futura.

• Enmiendas presupuestarias

  Aunque no es posible actualizar directamente un presupuesto confirmado, las enmiendas permiten realizar actualizaciones posteriores del presupuesto de forma controlada. Las transacciones de presupuesto deben registrar todas las enmiendas presupuestarias. Las enmiendas presupuestarias son transacciones unilaterales que hacen aumentar o disminuir el importe de presupuesto. Una vez bloqueado un presupuesto, los usuarios deben especificar un código de cambio o de motivo que justifique el presupuesto. Cualquier enmienda del presupuesto requiere una pista de auditoría.

• Conciliación del saldo de presupuesto con el saldo de contabilización

  Este listado concilia las transacciones de contabilidad general con las transacciones de presupuesto. Los datos seleccionados son la cuenta presupuestaria (rango), período, clase de importe y nivel de resumen. La referencia de documento se utiliza para recuperar las transacciones contables correspondientes. Las transacciones de presupuesto con el estatus de excepción se incluyen en la selección.

• Proceso de final de ejercicio

  El procedimiento de final de ejercicio se utiliza para mover los importes de presupuesto y las transacciones de presupuesto relacionadas a un nuevo presupuesto en el nuevo ejercicio fiscal, definir un nuevo presupuesto o copiar la transacción e importe de un presupuesto anterior en un nuevo presupuesto.

• Comparar saldos de presupuesto

  Se pueden ver los saldos de presupuesto para el presupuesto y ejercicio de presupuesto seleccionados.