Glossar

Das Verfahren, das zur Erstellung einer Zahlung (Eingangsrechnung) oder eines Zahlungseingangs (Ausgangsrechnung) angewandt wird.

Beim Zahlungsverfahren werden u. a. folgende Einzelheiten festgelegt:

• Höchstbetrag
• Das Fälligkeitsdatum
• Zulässigkeit von ausländischen Währungen bzw. weitere Angaben für den Berichtsausdruck.

Hierbei handelt es sich um die Vorgabewerte, die Sie auf dem Auftrag oder auf der Rechnung ändern können.

Eine Einteilung von Anlagevermögen gemäß den Vorschriften der US-Steuergesetzgebung.

Bewertungsbereich, der die Abschreibungsdaten für Anlagen enthält. Die Abschreibungsdaten für Anlagegüter werden vom Provider verwaltet. LN verwendet keine Abschreibungsbewertungsbereiche zur Berechnung der Abschreibung.

Der Abschreibungs-Code, der vom Paket LN verwendet wird, um Anlagedaten in das Modul Hauptbuch buchen zu können. Sie können bis zu drei Abschreibungs-Codes festlegen (pro Hauswährung ein Code).

Der Zinssatz, der zur Ermittlung der Zinsen für das investierte Kapital verwendet wird.

Eine Aktivität, die einen Wertschöpfungsprozess für das Unternehmen darstellt. Beispielsweise ist Fakturierung keine wertschöpfende Aktivität, Fertigung dagegen sehr wohl.

Das periodische Erstellen, Abgleichen und Genehmigen von Rechnungen auf der Grundlage des Eingangs oder Verbrauchs von Waren gemäß einer zwischen zwei Handelspartnern erzielten Vereinbarung. Der Kunde bezahlt die Waren, ohne auf eine Rechnung des Lieferanten warten zu müssen.

Die Person oder Abteilung, die für das Löschen eines Sperrvermerks aus einer erfassten Rechnung und das Freigeben der Rechnung zur weiteren Verarbeitung zuständig ist.

Ein Bericht, aus dem die Kontobewegungen des Handelspartners hervorgehen.

Saldenbestätigungen können folgende Daten umfassen:

• Noch nicht bezahlter und fälliger Saldo
• Alle Rechnungen, die seit dem letzten Druck der Saldenbestätigung geändert wurden

Eine Vereinbarung, aus der hervorgeht, wie die Zahlungen für ein Projekt stattzufinden haben. Die Überweisungsvereinbarung nennt beispielsweise den Teil der Rechnungssumme, die an den Sozialversicherungsträger und die Steuerbehörde des Fremdbearbeiters zu entrichten ist.

Eine eingegangene Rechnung, für die noch keine offenen Posten erstellt worden sind. Eine solche Rechnung wird für die weitere Verarbeitung vorerfasst und erhält somit den Status "eingegangen".

Die Buchung, die erstellt wurde, um ein logistisches Ereignis in Finanzwesen abzubilden. Buchungsherkunft (TROR) und Finanz-Buchung (FITR) ergeben eine Integrationsbelegart.

Definition der (logistischen) Herkunft einer Integrationsbuchung. Buchungsherkunft (TROR) und Finanz-Buchung (FITR) ergeben eine Integrationsbelegart.

Dieses Schema definiert die Sachkonten und Unterkonten, in die die Integrationsbuchungen gebucht werden.

Eine Eigenschaft einer logistischen Buchung, mit der Sie Sachkonto und Unterkonten für eine Integrationsbuchung definieren können. Sie können Buchungen mit bestimmten Werten für die Zuordnungselemente in bestimmte Sachkonten buchen. Ein Zuordnungselement besteht aus einer Kombination eines Logistikobjekts und eines Logistikobjektattributs. Das Zuordnungselement Artikelgruppe/ Artikel stellt beispielsweise die Artikelgruppe des Logistikobjektattributs Artikel dar.

Beispiel

Einige Beispiele von Zuordnungselementen einer Buchung Wareneingang Lager sind: Artikel, Artikelgruppe, Lager und Kostenkomponente.

Bankkonto Ihrer Firma. Die Definition der Hausbank beinhaltet Details wie die Kontonummer, die Kontoart, die internationale Kontonummer (IBAN), die von der Bank verwendete Währung und möglicherweise zulässige andere Währungen sowie die Festlegung, ob es sich bei dem Konto um ein Sperrkonto handelt.

Akontozahlung, mit der keine Rechnungen verbunden werden (zum Beispiel wiederkehrende Zahlungen in Form von Abschlagszahlungen).

Eine Zahlung, bei der einmalig ein Betrag bezahlt wird.

Der Betrag, der für alle Teilzahlungen insgesamt bezahlt wurde bzw. der tatsächlich für einen bestimmten Auftrag oder eine Bestellung bezahlte Betrag.

Hierbei handelt es sich um Differenzen zwischen dem Rechnungsbetrag und dem Auftragsbetrag oder Wareneingangsbetrag, die aus Differenzen zwischen dem auf der Bestellung und der Rechnung angegebenen Preis pro Einheit entstehen.

Weitere Kosten, die vom Rechnungssteller berechnet werden und die eine Differenz zwischen dem Rechnungsbetrag und dem Auftragsbetrag oder dem Wareneingangsbetrag verursachen. Beispiele dafür sind Lagerkosten, Frachtkosten und Versicherungskosten.

Verfahren, das für die Buchung von Daten bzw. Beträgen einzuhalten ist.

Wechselkurs, auf den man sich per Vertrag mit der Bank oder dem Handelspartner geeinigt hat auf, um Kursverluste zu vermeiden.

Eine Zahlung an einen ausländischen Handelspartner.

Die Summe aller unbezahlten Beträge für Rechnungen und Lastschriften.

Die Summe der offenen Beträge mal der Anzahl der Tage zwischen Rechnungsdatum und Periodenende und geteilt durch den offenen Gesamtbetrag.

Der Gesamtbetrag, der in einem bestimmten Zeitraum tatsächlich eingegangen ist bzw. gezahlt wurde. Der Betrag umfasst keine unterwegs befindlichen Beträge.

Die Summe aller Eingangs- oder Ausgangsbeträge mal der Anzahl der Tage zwischen Rechnungsdatum und Eingangs- oder Zahlungsdatum geteilt durch den in einer bestimmten Periode eingegangenen bzw. gezahlten Gesamtbetrag.

Der zu gewährende Nachlass wird für alle offenen Beträge eines bestimmten Handelspartners festgelegt. LN ermittelt den ersten, zweiten oder dritten Skonto, der nach den für die Buchung festgelegten Zahlungsbedingungen abgezogen werden muss. Dieser Betrag wird pro Periode und pro Handelspartner verwaltet.

Summe der während einer bestimmten Periode tatsächlich abgezogenen Skonti.

Stapel, der eine sequenzielle Datei von DFÜ-Kontoauszügen in Finanzwesen konvertiert.

Ein separater Code, der jedem Zahlungsbegleitschreiben zugewiesen wird.

Ein Stapel, der Rechnungen enthält, die bezahlt werden müssen. Nach der Überprüfung dieses Stapels kann LN den Zahlungslauf ausführen und die Zahlungsbelege erstellen.

Eine Gruppe von Anlagen, die gemeinsame Merkmale hat. Anlagegruppen sind Teil von Anlagehauptgruppen.

Eine Gruppe von Anlagegruppen. Die Anlagenstruktur erfordert mindestens eine Hauptgruppe.

Die Verwendung einer Anlage, die als bestimmte Einheit dargestellt wird, zum Beispiel als die Anzahl an Maschinenstunden.

Fester Wechselkurs, der mit einer Finanz-Buchung verbunden wird.

Die Abweichung zwischen den erwarteten (geplanten, veranschlagten) Kosten und den Ist-Kosten, die sich aus den folgenden Elementen zusammensetzen können:

• Verbrauchsabweichung
• Abweichung feste Gemeinkosten
• Abweichung effektiver Zinssatz

Ein Zahlungs- oder Eingangsbetrag, der weder einer Rechnung noch einem anderen Beleg zugeordnet werden kann. Nachdem eine Rechnung erstellt worden ist, kann die Vorauszahlung oder der Zahlungseingang zugeteilt werden. Im Gegensatz zu einer nicht zugeordneten Zahlung kann bei einer geleisteten Anzahlung bzw. einem Zahlungseingang der Steueranteil berechnet werden.

Eine Auflistung aller Aktiva, Passiva sowie des Eigenkapitals zu einem gegebenen Zeitpunkt.

Sachkonto, in dem die Beträge gebucht werden, die eine Ergänzung zu den Beträgen in den gesetzlichen Konten darstellen. Sie können beispielsweise ein gesetzliches Konto und ein frei definiertes Konto mit einem übergeordneten Konto verknüpfen. Wenn Sie den Bericht für die Geschäftsleitung auf der Grundlage der übergeordneten Konten drucken, addiert LN im Bericht die Beträge im frei definierten Konto zum Betrag in den gesetzlichen Konten.

Eine besondere Periode oder ein besonderes Jahr für finanzielle Zwecke.

Es gibt drei Arten von Rechnungsperioden:

• Rechnungsperiode - hier werden alle Buchungen erfasst (z. B. 12 Monate).
• Berichtsperiode - für die Anforderungen der Geschäftsleitung (z. B. 52 Wochen).
• USt-Periode - für die Umsatzsteuervorschriften (z. B. 4 Quartale).

Ein Zahlungsausgang oder Zahlungseingang, der auf einem Kontoauszug aufgeführt ist, jedoch keiner Rechnung oder einem sonstigen Beleg zugeordnet werden kann. Diese Zahlung kann als nicht zugeordneter Zahlungsausgang erfasst werden. Nicht zugeordneten Zahlungen können Zahlungen noch zu einem späteren Zeitpunkt zugewiesen werden.

Hierbei handelt es sich z. B. um eine besondere Form indirekter Steuern in Spanien. Wenn Sie mit mehreren Steuerpositionen arbeiten, können Sie für besondere zusätzliche Steuern eine Folgenummer verwenden. In einem gedruckten Bericht wird dann die Folgenummer für den Zuschlag von den normalen Steuerbeträgen getrennt.

Die Anlagennummer und Anlagennummernergänzung bilden zusammen eine eindeutige Kennzeichnung der Anlage in der ausgewählten Firma.

Eine anwenderdefinierte Bezeichnung, die auf einer Buchung und dem Buchungsschlüssel basiert. Mit Hilfe der Vorgangstextschlüssel können Daten für Abfragen und Berichte ausgewählt werden.

Kennzeichnet den Bewertungsbereich, der der Anlage zugeordnet ist. Mit dem Bewertungsbereichs-Code können Sie die Bewertungsbereiche definieren, die von Anlagen verwendet werden, um Buchungsdaten zu erfassen. Jede Anlage muss mindestens einen anlagenbezogenen Bewertungsbereich haben.

Eine Methode, um zu bestimmen, wie oft Abschreibungen erfasst werden. Sie bestimmt auch, ob eine bestimmte Periode ausgelassen wird.

Eine Abschreibungsmethode, bei der die Kosten einer Anlage am Anfang der Nutzungsdauer schneller abgeschrieben werden als am Ende.

Besteht in LN aus einem natürlichen Konto (12 Zeichen) und bis zu 12 Unterkonten (6 Zeichen pro Unterkonto). Die analytischen Unterkonten sind anwenderdefiniert.

Ein Kennzeichen für eine Anlage, die zum Bewertungsbereich "ACE-Abschreibungsmethode (USA)" gehört. Bei der ACE-Abschreibungsmethode (USA) handelt es sich um die Neuberechnung der Einkünfte, um einen Korrekturbetrag für die Alternative Minimum Tax (USA) zu berechnen. Dies ist aufgrund der Steuergesetzgebung in den USA für Anlagen erforderlich, die nach 1989 in Betrieb genommen wurden.

Der Vorgang, eine Anlage zu erfassen. Wenn eine Anlage aktiviert wird, wurde sie voll in Rechnung gestellt, bezahlt und geliefert. Aktivierte Anlagen können abgeschrieben werden. Es handelt sich dabei um eine Anlage, die bereits aktiviert wurde.

Eine Buchung, durch die Anlagenwerte korrigiert werden, die nicht mehr direkt geändert werden können, da die Anlage bereits aktiviert wurde. Korrekturbuchungen werden normalerweise verwendet, um Buchungsfehler zu korrigieren oder um Nutzungsdauer, Abschreibungsmethode oder Kosten der Anlage zu ändern. Eine Korrekturbuchung kann zu jedem Zeitpunkt der Nutzungsdauer einer Anlage vorgenommen werden, solange die Anlage nicht außer Betrieb genommen oder deaktiviert wurde.

Die Arten von abschreibbarem Anlagevermögen werden identifiziert, für welche die Abschreibung neu nach der AMT-Abschreibungsmethode (USA) berechnet werden soll. Dadurch werden die Steuervorteile reduziert, die bei der regulären Steuergesetzgebung für Abschreibungen gelten. Die Differenz zwischen dem Abschreibungsbetrag bei regulärer Besteuerung und dem Abschreibungsbetrag nach AMT-Abschreibungsmethode (USA) stellt den Betrag der AMT-Korrektur dar. Die AMT-Regelungen wurden erlassen, um sicherzustellen, dass ein Mindestbetrag an Einkommensteuer von Gesellschaften und Privatpersonen mit hohem Einkommen gezahlt wird. Dabei handelt es sich im Grunde um einen Rückforderungsmechanismus, um einige der Steuerausnahmen einzufordern, die zuvor vor allem Steuerzahlern mit hohem Einkommen gewährt wurden, um Steuergerechtigkeit zu schaffen.

Die systematische Reduzierung oder Abschreibung eines Betrages, wie z. B. Kontostand, über eine bestimmte Anzahl von zeitlichen Perioden hinweg. Abschreibung auf immaterielle Vermögenswerte ist eine Art der Abschreibung. Bei der Abschreibung auf immaterielle Vermögenswerte handelt es sich um die Vergütung bestimmter Investitionen, unter anderem derivativer Firmenwerte oder anderer immaterieller Vermögensgegenstände. Abschreibung auf immaterielle Vermögenswerte ist nicht möglich bei Ausgaben, für die ein Abzug für laufenden Geschäftsbetrieb geltend gemacht werden kann, oder bei Ausgaben, die aktiviert wurden und abgeschrieben werden.

Die tatsächlichen Teile von Anlagevermögen, Fabrikanlagen oder Maschinen, die nur eine bestimmte Verwendung haben und von einer Firma für eine bestimmte Nutzungsdauer benötigt werden.

Ein Bewertungsbereich, der mit einer Anlage verbunden ist. Um die Abschreibungen und andere Buchungsdaten bezüglich der Anlagen Ihrer Firma zu erfassen, werden Bewertungsbereiche verwendet. Bei jedem Bewertungsbereich, den Sie einrichten, legen Sie fest, ob die dem Bereich zugeordneten Anlagen abgeschrieben werden oder nicht. Eine Anlage kann mit verschiedenen Bewertungsbereichen verbunden sein und in jedem Bewertungsbereich unterschiedlich oder auch gar nicht abgeschrieben werden.

Eine Reihe von Abschreibungsvorschriften, die von der US-Bundesfinanzverwaltung festgelegt wurden und auf bestimmte Anlagen anzuwenden sind, die nach 1970, jedoch vor 1981 in Betrieb genommen wurden. ADR findet keine Anwendung bei Anlagen, die vor 1971 in Betrieb genommen wurden oder auf Anlagen, die nach 1980 in Betrieb genommen wurden, wenn diese nach ACRS oder MACRS abzuschreiben sind, oder auf Anlagen, die in einem Jahr, in dem kein ADR-Veranlagungswahlrecht ausgeübt wurde, in Betrieb genommen wurden. Die ADR-Abschreibungsmethode ist eine von verschiedenen, sich gegenseitig ausschließenden Vorschriften, die auf eine Anlage angewandt werden können. Das Hauptmerkmal ist, dass von der US-Bundesfinanzverwaltung Ober- und Untergrenzen für die Nutzungsdauer der Anlagen festgelegt wurden. Eine Abschreibungsperiode, die zunächst in dem Jahr angewandt wurde, in dem das Veranlagungswahlrecht ausgeübt wurde, kann weder von der US-Bundesfinanzverwaltung noch vom Steuerzahler während der restlichen Anlagennutzungsdauer geändert werden.

Die Anlagenverteilung gibt die Normalabschreibung für bestimmte Firmen und Aufwandskonten und deren analytische Unterkonten an. In der Anlagenverteilung werden auch verknüpfte Standorte, die Mengen- oder Prozentkosten für die Verteilungsposition und die Konten (entweder über das Buchungsschema Integration oder die Buchungsvorlage) gespeichert.

Die Gesamtsumme der Abschreibungen, die für eine Anlage seit dem Erwerb anerkannt und erfasst wurde. Der Nettobuchwert wird errechnet, indem die kumulierte Abschreibung von den ursprünglichen Anschaffungskosten/Herstellungskosten der Anlage abgezogen werden.

Eine Methode, um anzuerkennen, dass eine Anlage in Betrieb ist und abgeschrieben werden kann. Damit eine Anlage abgeschrieben werden kann, muss sie zuerst aktiviert werden.

Eine Buchung, die verwendet wird, um die Werte, die in den Bewertungsbereichen einer Anlage gespeichert sind, zu löschen. Eine abgegangene Anlage verbleibt im Modul Anlagenbuchhaltung bis zum Ablauf der festgelegten Aufbewahrungsperiode, sie wird jedoch nicht weiter abgeschrieben. Es gibt verschiedene Arten von Anlagenabgängen, die erfasst werden können (z. B. Verkauf, Spende, etc.). Die Auswirkungen auf das Berichtswesen sind je nach Art des Abgangs unterschiedlich.

Eine allgemeinere Gruppierungsebene als eine Anlageart. Um die Anlagen Ihres Unternehmens zu Berichts- und Abfragezwecken zu ordnen, werden Gruppen verwendet.

Eine Methode, um Beginn und Ende des Abschreibungszeitraums einer Anlage zu bestimmen. Der Abschreibungszeitraum legt fest, wie hoch die Abschreibung auf eine Anlage (und der damit verbundene Steuervorteil) in den ersten und letzten Jahren der Nutzungsdauer sein darf.

Ein Fall einer Anlage. Bewertungsbereiche werden mit Anlagen verknüpft und sind dafür gedacht, Werte für eine Anlage aufzunehmen. Jede Anlage kann aus Gründen der Kalkulation oder Berichterstattung mit mehreren Bewertungsbereichen verbunden sein. Bewertungsbereiche, bei denen bestimmte Arten definiert sind (Kalkulatorische AbschreibungFinancial (USA) etc.), unterliegen bestimmten Berechnungsmethoden.

Eine Art des Bewertungsbereichs, die Abschreibungsmethoden zulässt, die den besonderen europäischen Anforderungen angepasst sind (z. B. die Annuitätenmethode).

Wird verwendet, um eine Anlage zu klassifizieren und Vorgabewerte für Dateneingaben zur Verfügung zu stellen. Anlagearten besitzen untergeordnete Gruppen, die als Vorgabewerte zugeordnet werden.

Der Betrag, den Sie gespart haben, indem Sie ein großes Projekt selbst finanziert haben, statt einen Bankkredit in Anspruch zu nehmen. Dies wird als Haben-Buchung auf "Zinserträge" gebucht und als Sollbuchung auf dem Anlagenkonto. Dabei handelt es sich um eine unbare Buchung.

Ein veranschlagter Betrag für Einkommenssteuer, die möglicherweise auf Einkommen zahlbar wird, das bereits verdient wurde, für Steuererklärungszwecke jedoch noch nicht erfasst wurde. Dabei handelt es sich nicht um eine tatsächliche Verbindlichkeit oder eine aktuelle Verpflichtung, sondern um den Versuch, zeitliche Unterschiede zwischen der Erfassung bestimmter Einnahmen- und Ausgabenposten zu Steuererklärungs- und internen Berichtszwecken auszugleichen.

Bei den Abschreibungskosten handelt es sich ganz allgemein um die Anschaffungs- und Herstellungskosten der Anlage abzüglich des Schrottwertes und der kumulierten Abschreibungen.

Die Möglichkeit, über eine bestimmte Zeit hinweg den Preis oder die AHK einer Anlage zu kompensieren, die in Betrieb ist und sich abnutzt. Abschreibungen ermöglichen es, entweder Aufwand und Ertrag abzugleichen oder Steuerverpflichtungen zu reduzieren, indem eine mathematische Formel verwendet wird, die als Abschreibungsmethode definiert ist. Eine Anlage kann auf Anlagenebene oder auf Bewertungsbereichs-Ebene abgeschrieben werden. Bei der Anlagenabschreibung LN werden die von Ihnen festgelegte Anlage oder der anlagenbezogene Bewertungsbereich abgeschrieben. Hierzu werden die in der Anlagenverteilung angegebenen Konten herangezogen. Die Abschreibung auf Anlagen wird pro Bewertungsbereich oder pro Anlage vorgenommen. Massenabschreibungen werden bei einem Bewertungsbereich oder einer Firma für eine Gruppe von Anlagen oder Bewertungsbereichen vorgenommen, während eine Einzelabschreibung nur bei einer Anlage oder einem Bewertungsbereich vorgenommen wird.

Ein Betrag, der bei der Bestimmung des Einkommens von den Einnahmen abgezogen wird und auf einer Verteilung der ursprünglichen AHK eines langlebigen Anlageguts über die Jahre der Nutzungsdauer basiert.

Der Zeitpunkt innerhalb der Nutzungsdauer einer Anlage, zu dem die Buchung stattfindet. Das Gültigkeitsdatum einer Buchung kann jeder beliebige Zeitpunkt zwischen dem Inbetriebnahmedatum der Anlage und ihrem Abgang in sämtlichen Bewertungsbereichen sein.

Eine gemäß amerikanischem Steuerrecht zulässige Steuervergünstigung zur Förderung von Wirtschaftsinvestitionen, indem beim Kauf einer für diese Vergünstigung berechtigten Immobilie eine prozentuale Steuergutschrift erfolgt.

Gibt an, ob eine Anlage für eine Steuervergünstigung für Investitionen (ITC (USA)) zugelassen ist, und wie diese Steuergutschrift anzuwenden ist.

Der Standort gibt den physikalischen Ort an, an dem sich das Anlagegut befindet. Ein Standort besteht aus bis zu acht Segmenten, von denen jedes den Standort der Anlage noch näher definiert.

Ein monetäres Feld, in dem Ausgaben gespeichert werden, die mit der Wartung einer Anlage in Zusammenhang stehen. Je nach Kontodefinition wird dieses Feld durch Buchungen in Kreditorenbuchhaltung oder Hauptbuch aktualisiert.

Der Wert einer Anlage, errechnet aus dem aktuellen Buchwert, wie er in dem/den anlagenbezogenen Bewertungsbereich(en) gespeichert ist, abzüglich der kumulierten Abschreibung. Der Nettobuchwert ändert sich in jedem anlagenbezogenen Bewertungsbereich, wenn die Abschreibung berechnet oder aktualisiert wird, oder wenn eine Korrekturbuchung vorgenommen wird, die entweder die AHK oder die kumulierte Abschreibung betrifft. Lautet die Art des Bewertungsbereichs Federal Tax (USA), wird der Wert gemäß IRC § 179 ebenfalls von der oben berechneten Berechnung abgezogen.

Der gesamte Zeitraum, über den eine Anlage abgeschrieben werden kann. Die Periode, in der Sie gerade abschreiben, ist der aktuelle Abschreibungszeitraum.

Ein im Modul Fakturierung erfasster Buchungsbeleg. Wenn ein Anlagenkonto betroffen ist, wird aus dem Modul Fakturierung eine Abgangsbuchung im Modul Anlagenbuchhaltung generiert, um diesen Geschäftsvorfall auf Basis der Sachkontodefinition zu verarbeiten.

Eine von bis zu acht Komponenten, die den Standort einer Anlage definieren.

Anlagenunterarten bieten die Möglichkeit, zusätzliche Klassifizierungen von Anlagen innerhalb einer Anlagenart vorzunehmen. Für jede Anlagenart geben Sie eine oder mehrere untergeordnete Art(en) ein.

Der Vorgang, die Abschreibungsfähigkeit einer Anlage während einer bestimmten Periode zu unterbrechen.

Eine Buchung, die dazu dient, einige oder alle Werte, die in anlagenbezogenen Bewertungsbereichen gespeichert sind, aufgrund einer Änderung von Eigentümer, Standort oder Verantwortlichkeit zu verschieben.

Vintage-Group-Konten (USA) werden verwendet, um die US-Steuervorteile für Anlagen, die der Gruppenabschreibung nach ADR und MACRS unterliegen, zusammenzufassen und zu maximieren. Sie können entweder ein MACRS-Group-Konto (USA) für MACRS-Anlagen anlegen, die nach 1994 in Betrieb genommen wurden, oder ein ADR-Vintagekonto für Anlagen, die vor 1980 in Betrieb genommen wurden. Anlagen innerhalb eines Vintage- oder Group-Kontos (USA) werden als Gruppe abgeschrieben und unterliegen bei Anlagenabgängen anderen Bestimmungen als Anlagen, die nicht zu diesen Konten gehören.

Ein Datensatz zur Erfassung eines Geschäftsvorfalls für eine Anlage, ihre Bewertungsbereiche und die Anlagenverteilung. Buchungen werden für Anlagen gespeichert, die korrigiert, aktiviert, abgeschrieben, außer Betrieb genommen oder umgebucht werden.

Die für eine Anlage angewandte Abschreibungsmethode bestimmt die Formel, nach der der Abschreibungsbetrag berechnet wird. Abschreibungsmethoden sind von Fall zu Fall unterschiedlich.

Folgende Abschreibungsmethoden sind vordefiniert:

• Lineare Abschreibung
• Degressive Abschreibung
• Digitale Abschreibung
• Abschreibung 1. Periode
• Annuitätenabschreibung
• Frei definierbare Methode (USA)
• Leistungsabschreibung
• Festbetragsabschreibung
• Nettobuchwertorientierte Abschreibung

Jede Anlage kann einem Konto zugeordnet oder über mehrere Verteilungskonten verteilt werden. Die Anlagenabschreibung kann in jedem Verteilungskonto als Prozentsatz oder als anteilige Menge erfasst werden. Die Verteilungskonten werden durch die Buchungsvorlage oder das Buchungsschema Integration festgelegt, die/das für jede Verteilungsposition angegeben ist.

Enthält die Buchungsvorlage oder das Buchungsschema Integration, die das Verteilungskonto für den betreffenden Teil der Anlage bestimmen, den physischen Standort der Anlage und die Menge oder den prozentualen Anteil der Anlage, die auf den angegebenen Standort und das angegebene Verteilungskonto verteilt werden soll. Enthält auch die Firma, auf die der Abschreibungsaufwand gebucht werden soll.

Eine Vereinfachungsregel, die besagt, dass eine Hälfte der Abschreibung für das erste Jahr des Abschreibungszeitraums einer Anlage in dem Steuerjahr abgeschrieben werden kann, in dem die Anlage in Betrieb genommen wurde, unabhängig davon, wann die Anlage genau in Betrieb genommen wurde.

Wird verwendet, um Daten zu erfassen, die den Rechnungslegungsvorschriften des United States Internal Revenue Service (IRS) unterliegen. Die amerikanische Bundesfinanzverwaltung schreibt unter bestimmten Umständen bestimmte Abschreibungsmethoden vor, beispielsweise korrigierte aktuelle Gewinne oder alternative Mindeststeuer. Sie können festlegen, ob in diesem Bereich Daten für alternative Mindeststeuern (AMT) oder berichtigte Gewinne (ACE) erfasst werden sollen. Sie können drei verschiedene Bewertungsbereiche separat festlegen: Standard, ACE oder AMT. Dabei handelt es sich um getrennte Bewertungsbereiche; daher können einer, zwei oder alle derselben Anlage zugeordnet und unabhängig voneinander abgeschrieben werden.

Wird verwendet, um Daten zu erfassen, die nicht in Steuerberichten erwähnt werden müssen, z. B. Hauptbuchdaten.

Wird verwendet, um Daten zu erfassen, die anderen Steuerbestimmungen unterliegen, z. B. State Tax oder Wiederbeschaffung aus Versicherungsleistungen.

Die wichtigste Methode für das Anzeigen von Informationen im Modul Anlagenbuchhaltung.

Das Mittel zur Eingabe von Informationen zu Buchungen oder Geschäftsvorfällen in das Rechnungssystem.

Die voraussichtliche Nutzungsdauer einer Anlage; sie bestimmt, wie lange die Anlage abgeschrieben wird.

Schließt die Rechnungsperiode für die ausgewählten Firmen ab, erhöht die Periode um eins und löscht historische Daten auf Basis der festgelegten Aufbewahrungsregeln. Durch den Periodenabschluss am Jahresende werden historische Abschlussdaten gelöscht, und die aktuelle Abschreibung im laufenden Geschäftsjahr wird auf Null zurückgesetzt.

Wird verwendet, um künftige Abschreibungen für eine Anlage zu berechnen, ohne den Abschreibungsaufwand zu buchen.

Eine Einteilung von Anlagevermögen gemäß den Vorschriften der US-Steuergesetzgebung.

Eine Vereinfachungsregel, die besagt, dass die halbe monatliche Abschreibung für den Monat gestattet ist, in dem die Anlage in Betrieb genommen wird und die zweite Hälfte für den Monat, in dem die Anlage abgeht, falls dies vor dem Ende des Abschreibungszeitraumes stattfindet. Gilt für vermietete Wohnhäuser, Geschäftshäuser, Eisenbahnschienen und Tunnelbohrungen. Wird in den USA verwendet.

Eine Möglichkeit, historische Daten für die Anlagen der Firma zu löschen.

Der voraussichtlich zu vereinnahmende Betrag, wenn eine Anlage am Ende der Nutzungsdauer veräußert wird.

Eine Steuerreduzierung, die bei bestimmten Arten von Vermögensgegenständen möglich ist, die von der US-Bundesfinanzverwaltung festgelegt werden. So können Steuerzahler im Gegensatz zu Treuhandgesellschaften und bestimmten privaten Vermietern einen laufenden Abzug für einen bestimmten Betrag der Kosten geeigneter Liegenschaften geltend machen, die während des Steuerjahres aktiviert wurden.

Der Abschreibungssatz, bei dem die weitere Nutzung einer Anlage nach Ablauf der planmäßigen Arbeitszeit berücksichtigt wird. Der Wert des Schichtfaktors darf nicht Null sein.

Ein Bewertungstyp für Länder außerhalb der USA, der eine spezielle Abschreibungsmethode (entweder anwenderspezifisch oder Abschreibungen, die über den Normalsätzen liegen) für die Buchung zulässt. Es dient als Ergänzung zur handelsrechtlichen oder steuerrechtlichen Abschreibung.

Ein Steuerbewertungsbereich für Länder außerhalb der USA, der für Steuerberichtszwecke eine Erfassung der Abschreibung nach den Bewertungsbereichen Kalkulatorische Abschreibung, Handelsrechtliche Abschreibung und Sonderabschreibung zulässt.

Eine ID-Nr. für eine Anlage.

Der Abschreibungsbetrag wird als Bruchteil ermittelt. Eine Form der beschleunigten Abschreibung, bei der jährlich ein Teil der Anlagenkosten vom Bestandswert abgeschrieben wird. Der Bruch besteht aus dem laufenden Jahr (Jahre werden absteigend nummeriert) geteilt durch die Summe der Jahre, die die Anlage verwendet wird.

Eine Methode zur Bestimmung der periodischen Abschreibung, basierend auf der geschätzten Stückzahl, die von der Anlage produziert wird, statt auf Basis der Nutzungsdauer. Die Berechnung erfolgt, indem der abschreibbare Betrag (ursprüngliche AHK - Schrottwert) mit dem Prozentsatz, der der gesamten Produktionsmenge der Anlage während der Periode entspricht, multipliziert wird.

Wird in Ländern außerhalb der USA verwendet, um Daten zu erfassen, die nicht für die Rechnungslegung zu Steuerzwecken erforderlich sind, z. B. Sachkontendaten.

Abgleichen zusammengehöriger Finanz-Daten aus verschiedenen Quellen, um Differenzen festzustellen. Das Ergebnis des Abgleichs wird normalerweise in einem Bericht ausgegeben, der die abgeglichenen Daten, die Summen und die festgestellten Differenzen enthält.

Beispiel:

• Vergleich des Kassenbestands gemäß Bankauszug mit dem Kassenbestand gemäß den Bewertungsbereichen der Firma.
• Vergleich der logistischen Vorgänge mit den entsprechenden Buchungen in Finanzwesen.

Eine Abgangsart, die erfasst, dass eine Anlage nicht mehr in Betrieb ist.

Die Änderung eines Ist-Plans, der den Status Endgültig hat. Korrekturen werden dem gesamten Plan zugeordnet, nicht den einzelnen Positionen. Im Gegensatz zu Nachträgen, bei denen sich Zusatzkosten an den Projektkunden weitergeben lassen, werden Korrekturkosten von der Projektfirma abgedeckt und wirken sich nicht auf Kundenrechnungen aus.

Auf diesem Konto werden die Vorschüsse erfasst, die anschließend von den entsprechenden Gehältern abgezogen werden.

Ein Schlüssel, der einen Satz von Unterkonten und Prozentanteilen festlegt, die als Ziel für prozentuale Leistungsbeziehungen dienen. Er kann für einen definierten Leistungsursprung angewendet werden, um Leistungsbeziehungen zu erstellen.

Ein Satz, der verschiedene Möglichkeiten zum Erstellen einer Leistungsbeziehung bietet. Sie können Leistungsbeziehungen mit Hilfe von Kostenumlageschlüsseln, Standardkostenumlagebeziehungen oder Verbrauchsregeln erstellen.

Eine besondere Abschreibungsmethode, die auf einer Formel zur Berechnung von Jahresraten beruht. Die Annuitätenmethode trifft nur bei kalkulatorischen Bewertungsbereichen zu (dies beeinflusst den Anlagenwert).

Ein schriftlicher Auftrag, der eine Bank anweist, Geld weisungsgemäß auszuzahlen.

Ein temporäres Konto, das die Kosten oder Beträge enthält, die auf ein anderes Konto überwiesen werden müssen.

Regeln, die Ihnen das Erstellen von ausgehenden Plan- und Ist-Leistungsbeziehungen anhand eines retrograden Ursprungs ermöglichen.

Plan-Beträge und Ist-Beträge können zwischen Unterkonten umgelegt werden.

Ein Bericht pro Unterkonto oder Bezugsgröße, der die Kostenbeträge pro Kostenart anzeigt.

Eine frei definierbare Methode, die auf Abschreibungssätzen basiert. Prozentsätze können entweder für die Nutzungsjahre oder für jede Periode eines Nutzungsjahres definiert werden. In der ersten Abschreibungsperiode wird der entsprechende Prozentsatz ausgewählt und dann für die Berechnung während der gesamten Anlagennutzungsdauer verwendet.

Ein Beleg, der an Debitoren versandt wird und die offenen Posten aufführt.

Ein Prozentsatz, der bei der degressiven Abschreibung als Prozentsatz des Nettobuchwerts der Anlage zur Berechnung des Abschreibungsbetrags angewendet wird.

Bei der degressiven Abschreibung errechnet das System jeweils die jährliche Gesamtabschreibung auf Basis eines festen Prozentsatzes, der auf den Nettobuchwert der Anlage gerechnet wird. Dies führt zu kontinuierlich abnehmenden Abschreibungsbeträgen. Bei der degressiven Abschreibung wird die Anlage nicht bis auf ihren Schrottwert abgeschrieben. Wenn die Anlage bis auf den Schrottwert abgeschrieben werden soll, müssen Sie die degressive Methode mit Wechsel zur linearen Abschreibung wählen.

Vorlagen für Umlagebeziehungen mit Ursprungs- und Ziel-Unterkonten in verschiedenen Umlagemodellen.

Der je nach Abschreibungsmethode errechnete Betrag.

Gibt den Grund an, warum eine Anlage abgegangen ist.

Eine Abgangsart zur Erfassung von Spenden an gemeinnützige Organisationen.

Ermöglicht die Fortsetzung der Abschreibung, nachdem eine Anlage vollständig abgeschrieben wurde. Die abgeschriebenen Beträge werden auf das Konto Economic Recapture (USA) gebucht.

In dieser Tabelle werden die Ausnahmefehler gebucht, die während eines Zahlungslaufs auftreten.

Der Prozess, bei dem die Stapel, die Buchungen enthalten, in Ist-Daten und auf Sachkonten und Unterkonten übertragen werden. Nach der Journalisierung können keine Änderungen mehr an den Stapeln vorgenommen werden. Die Journalisierung umfasst die Aktualisierung der Historien von Sachkonten und Unterkonten.

In einigen Ländern können geringwertige Wirtschaftsgüter (Nettoeinkaufspreis unter einer bestimmten Grenze) sofort voll abgeschrieben werden, auch wenn die Anlage für eine bestimmte Zahl von Jahren in den Büchern geführt werden muss.

Konstanter oder unveränderlicher Betrag, der den Abschreibungsbetrag darstellt.

Ein Konto, auf dem befristete Geldüberweisungen zwischen Firmen derselben Gruppe erfasst werden.

Die Ist-Kosten, Soll-Kosten und Abweichungen, die für Unterkonten berechnet wurden, werden für jede Kombination von Sachkonto und Unterkonto angezeigt. Die Ergebnisse müssen zunächst durch die Erstellung von hierarchischen Ergebnissen aufgrund der Definition in der Kostenrechnung zur Verfügung gestellt werden.

Ein Konto zwischen zwei Maßnahmen oder Geschäftsvorfällen, das Kosten oder Beträge enthält, die auf ein anderes Konto übertragen werden müssen.

Verrechnungskonten bei praktischen und überwachten Kontobewegungen, beispielsweise bei der Umbuchung von Kassenbestand an die Bank. Zusätzlich werden solche Konten für Transaktionen verwendet, die mehrere Buchungsjournale erfordern. Diese Konten dürfen nicht in der Bilanz erscheinen.

Eine Referenz zur Verknüpfung von Buchungsnummernkreisen.

Eine nicht bezahlte Buchung, z. B. eine Eingangs- oder eine Ausgangsrechnung.

Flexible Plan-Werte, für die eine oder mehrere Referenzeinheiten mit dem Unterkonto verbunden sind. Leistungsplanung erfolgt gleichzeitig mit der Betragsplanung.

Ein Aktualisierungsprozess zum Abschließen oder endgültigen Abschließen einer Rechnungsperiode. Dieser Prozess wird ausgeführt, wenn alle Buchungen für die aktuelle Periode journalisiert wurden. Eine endgültig abgeschlossene Periode kann nicht wieder geöffnet werden.

Buchungen, die für eine festgelegte Anzahl von Perioden erfasst werden, und die automatisch eine Buchung erstellen. Intervallbuchungen für die aktuelle Periode müssen vor dem Abschließen der Periode generiert werden.

Eine Abgangsart zur Erfassung, dass eine Anlage verkauft wurde.

Bei Sonderabschreibungen handelt es sich um außerplanmäßige Abschreibungen. Sie können die Sonderabschreibung zum Beispiel verwenden, um eine Abgassteuer zu berücksichtigen.

Eine Abschreibung, die auf einem gesetzlichen Konto erfolgt, das in Ländern außerhalb der USA verwendet wird, um die Abschreibung für steuerliche Zwecke zu protokollieren.

Methode zur Berechnung von Abschreibungen auf Anlagen, wobei davon ausgegangen wird, dass die Anlage pro Jahr um einen gleich bleibenden Betrag an Wert verliert. Die Formel lautet hier:

100/Jahre = Prozentsatz

Auf diesem Konto werden Forderungen und Verbindlichkeiten erfasst, die nicht direkt mit der normalen Geschäftstätigkeit in Verbindung stehen.

Beispiel:

• Erfassen von Aufwendungen (z. B. für Einsätze an einem anderen Ort), die zurückbelastet werden und bei denen die endgültige Buchung bei der Erfassung noch nicht geklärt ist.
• Erfassen von Bestellungen, die für Dritte vorgenommen wurden und die nicht auf dem Gewinn- und Verlustkonto gebucht werden sollten.

Ein Konto, auf dem Vorgänge erfasst werden, die keinem bestimmten Konto zugeordnet werden können.

Solche Konten dürfen jedoch nicht in der Bilanz erscheinen. Beispiel:

• Wenn bei einer Abstimmung der Bankkonten der Saldo des Firmenkontos mit dem der Bank in Übereinstimmung gebracht wird, werden die Kontobewegungen, die sich nicht zuordnen lassen, aus dem Bank-Kontoauszug auf das Auffangkonto gebucht.

Hinweis: Kontobewegungen, die sich nicht zuordnen lassen, können z. B. Zahlungseingänge sein.

Das Land, in dem die Umsatzsteuer bezahlt werden muss.

Eine Abgangsart zur Erfassung, dass eine Anlage gestohlen wurde.

Eine Abgangsart zur Erfassung, dass eine Anlage durch ein neueres Modell ersetzt wurde.

Alle Kosten, die noch keinen Kostenobjekten, Kosteneinheiten oder Kostenstellen mit Hilfe von Verrechnungssätzen und Zuschlägen zugeordnet wurden. Die Kostenanteile sind Fixkosten, Abweichung feste Gemeinkosten, Verbrauchsabweichung, Abweichung effektiver Zinssatz, alle Restkosten.

Ein Kontenanalyseverfahren, bei dem eine Reihe von Kontobewegungen, die sich gegenseitig aufheben, für ein vorgegebenes Konto über dieselbe Referenz miteinander verknüpft werden.

Eine Möglichkeit zur Kategorisierung von Buchungsschlüsseln, z. B. Sachkontobuchungen, Dauer-/Stornobuchungen, Eingangs- und Ausgangsrechnungen. Die Kategorie legt die Verarbeitung einer Buchung fest, die mit dem ausgewählten Buchungsschlüssel verbunden ist.

Eine anwenderdefinierte Bezeichnung der Buchung.

Eine Finanz-Buchung, die von anderen LN-Paketen als Finanzwesen generiert wird. Für jede logistische Buchung, die in Finanzwesen dargestellt werden muss, generiert LN eine Integrationsbuchung, z. B. Einkauf/Wareneingang, Produktion/AiU-Umbuchung und Projekt/Selbstkosten. LN bucht die Integrationsbuchung in die Sachkonten und Unterkonten, die im Integrations-Buchungsschema definiert wurden.

Eine Buchung, die die ursprüngliche Buchung zu einem vordefinierten Zeitpunkt oder zu Zeitpunkten auf der Grundlage von anwenderdefinierten Einstellungen rückgängig macht.

Es gibt die folgenden Arten von Gegenbuchungen:

• Abgrenzung
• Gegenbuchung
• Keine Gegenbuchung

Eine periodische Buchung zu einem vordefinierten Zeitpunkt oder zu Zeitpunkten auf der Grundlage von anwenderdefinierten Einstellungen.

Ein Nummernkreis mit maximal vier Ziffern, mit dem die beim Hauptbuchabgleich generierte Buchung identifiziert wird.

Eine automatisch generierte Folgenummer, mit der die beim Abgleich generierten Buchungen identifiziert werden. Das ist die Folgenummer, die mit dem Abgleich-Nummernkreis verbunden ist.

Um die Gültigkeit der Eingangsrechnung sicherzustellen, werden Rechnungen mit Bestellungen und dem Wareneingang verknüpft.

Eine Abschreibungsmethode, bei der ein fester Betrag abgeschrieben wird. Die Anlage wird in ihren Bewertungsbereichen mit diesem Betrag abgeschrieben, bis das Ende der Nutzungsdauer oder der Schrottwert erreicht ist.

Keine Abschreibungsmethode definiert. Sie können diese Methode verwenden, wenn die Anlage nicht abgeschrieben werden kann, z. B. bei Grundstücken.

Die kumulierte Abschreibung für das laufende Jahr. Der Zeitrahmen für diese Art von Abschreibung erstreckt sich vom Beginn des laufenden Jahres bis zum Tagesdatum. Aktuelle Abschreibungsbeträge für das laufende Jahr werden in den anlagenbezogenen Bewertungsbereichen (Anlagenbuchhaltung) gespeichert.

Der Plan, der mehrere untergeordnete Firmenpläne (z. B. Abteilungspläne) in einem übergeordneten Plan (z. B. Firmengesamtplan) zusammenfasst.

Ein Mehrfirmenkonto, das in LN zur Generierung von gruppenübergreifenden Buchungen verwendet wird.

Zahlung oder Zahlungseingang, die oder der (teilweise) mit einer Rechnung verknüpft ist.

Abgleich der Gutschrift- und Lastschriftbuchungen mehrerer Buchungen im selben Sachkonto miteinander. Zur Lösung von Differenzen, die sich im Rahmen von angegebenen Toleranzen bewegen, können Abgleichbuchungen generiert werden.

Die Gemeinkosten, die beim Erwerb einer Anlage angefallen sind. Wenn Sie zum Beispiel ein Auto kaufen, handelt es sich bei Kaufpreis, Führerscheinkosten und Versicherungsgebühren um Primärkosten. Die Kosten, die Ihnen bei der Suche nach einem Auto entstanden sind und durch einen Tag, den sie frei nehmen mussten, um das Auto abzuholen, sind Gemeinkosten. In manchen Fällen verlangt die US-Bundesregierung aus steuerlichen Gründen, dass diese Gemeinkosten aktiviert werden.

Hierbei handelt es sich um die Anzahl der Jahre, die Anlagen in MACRS-Group-Konten (USA) abgeschrieben werden können, wenn die abwechselnden Abschreibungsmethoden verwendet werden (wie z. B. die Alternative Minimum Tax (USA)-Berechnung). Einige Finanzämter verlangen, dass die ADR-Nutzungsdauer (USA) verwendet wird, die nur bei Group-Konten (USA) der Kontoart MACRS (USA) möglich ist.

Eine eindeutige Kennzeichnung der USt-Code-Klasse für Anlagen im Vintage- oder Group-Konto (USA). Die Anlagenklasse bestimmt die mögliche Nutzungsdauer für ADR-Anlagen (USA) oder die tatsächliche Nutzungsdauer für MACRS-Group-Anlagen (USA). Die Nutzungsdauer, die im ADR-Bewertungsbereich (USA) für alle Anlagen des Kontos angegeben ist, muss der Nutzungsdauer des Kontos entsprechen.

Das Jahr, auf dem die Indexwerte aller anderen Jahre basieren. Der Indexwert der Basis ist immer 100 Prozent.

Der Prozentsatz der Anlage an, der für geschäftliche Zwecke genutzt wird. Wenn bei Tax-Bewertungsbereichen (USA) der reduzierte Satz weniger als 50 beträgt, ist die Anlage für eine steuerliche Investitionsprämie (ITC) oder ADR (USA) oder MACRS-Gruppenabschreibung nicht zugelassen. Andere Bewertungsbereiche ändern die Abschreibung nicht in Abhängigkeit von dem Prozentsatz der gewerblichen Nutzung. Der Vorgabewert ist 100 Prozent. Sie können auch zwischen gewerblicher Nutzung und privater Nutzung unterscheiden.

Eine Buchung, die es ermöglicht, anlagenbezogene Bewertungsbereiche abzuschreiben. Die Aktivierung ist der Zeitpunkt, ab dem eine Anlage genutzt wird. Dieser Zeitpunkt wird in bestimmten Bestandskonten erfasst, um die Änderung des Status von "Erfasst" in "Aktiviert" zu dokumentieren.

Eine Anlage, die jemand anderem gespendet wurde. Beispiel: Computer werden an Schulen abgegeben.

Hierbei handelt es sich um die Anzahl der Jahre, die Anlagen in MACRS-Group-Konten (USA) abgeschrieben werden können. Die Nutzungsdauer für Anlagenklasse ist nur bei MACRS-Group-Konten (USA) möglich.

Die verbliebene Menge der Anlage. Während der Nutzungsdauer der Anlage kann ihre Menge abnehmen, je nach Art der Anlage.

Gibt an, ob die Anlagen, die einem neu erstellten Bewertungsbereich zugeordnet sind, abgeschrieben werden.

Hierbei handelt es sich um die Anzahl der Jahre, die Anlagen im MACRS-Group-Konto (USA) abgeschrieben werden können, wobei der Standard-Abschreibungsaufwand verwendet wird, der laut Regelung der amerikanischen Bundesfinanzverwaltung zulässig ist. Diese Abschreibungsmethode ist nur bei MACRS-Group-Konten (USA) möglich.

Die Mindest-Nutzungsdauer für Anlagen von ADR-Vintage-Konten (USA). Lower class life (USA) ist in der Regel 20 % niedriger als Class Midpoint (USA). Lower Class Life (USA) ist nur bei ADR-Vintage-Konten (USA) möglich.

Der Zeitpunkt, auf dem Lower Class Life (USA) und Upper Class Life (USA) basieren. In einigen Fällen ist Midpoint Life nur bei einem ADR-Konto (USA) zulässig. Midpoint Life (USA) ist nur bei ADR-Vintage-Konten (USA) möglich.

Der Code, der angibt, ob eine Anlage:

• der Firma gehört,
• in Fremdbesitz ist,
• geleast ist.

Der Ursprungs-Bewertungsbereich, von dem Journalbuchungen an das Modul Hauptbuch der Firma geschickt werden.

Die periodenbezogene Versicherungsprämie, die gezahlt werden muss.

Bargeld oder andere Einnahmen, die aufgrund eines Anlagenabgangs entstanden sind.

Eine Buchung, mit der Aktivierungen gelöscht werden, die für anlagenbezogene Bewertungsbereiche gespeichert sind.

Eine Aktualisierung des aktuellen Wertes einer Anlage aufgrund von Marktwerten. Sie können einen Wiederbewertungsindex verwenden, um einen neuen Wert für die AHK in Relation zur Index-Zunahme oder -Abnahme eines bestimmten Jahres festzulegen. Der Wiederbewertungsindex ist eindeutig und mit einer Anlagen-Bewertungsbereich-Kombination verknüpft.

Eine außer Betrieb genommene Anlage, die zu einem außerordentlichen Gewinn oder Verlust führt.

Identifikationsnummer der Anlage, um sie von anderen Produkten einer ähnlichen Reihe zu unterscheiden.

Das Datum, an dem die Anlage bereit zur Inbetriebnahme ist. Mit der Abschreibung auf Anlagen kann nach ihrem Inbetriebnahmedatum begonnen werden. Das Inbetriebnahmedatum kann gleich dem Anschaffungsdatum sein. Wenn die Anlage vor der Inbetriebnahme noch vorbereitet werden muss, kann das Inbetriebnahmedatum auch später liegen. Eine Anlage kann nicht vor dem Inbetriebnahmedatum aktiviert werden.

Das voreingestellte anwenderdefinierte Unterkonto, auf dem übergeordnete Daten gespeichert werden.

Die Anzahl der Jahre, die Anlagen-Übersichtsdaten aufbewahrt werden sollen.

Ein Bericht, der generiert wird, um einen Geschäftsvorfall für eine Anlage, ihre Bewertungsbereiche und die Anlagenverteilung abzubilden. Sie können Buchungen für Anlagen aufbewahren, die korrigiert, aktiviert, abgeschrieben, außer Betrieb genommen oder umgebucht sind.

Der Kaufpreis einer Anlage, ausgedrückt in der Kaufwährung.

Eine Buchung, die dazu dient, einige oder alle Werte, die in anlagenbezogenen Bewertungsbereichen gespeichert sind, aufgrund einer Änderung von Eigentümer, Standort oder Verantwortlichkeit an eine andere Anlage zu verschieben.

Der maximale Betrag pro Einheit, der bei einer Anlage im ersten Jahr abgeschrieben werden darf.

Die Methode zur Bestimmung des periodischen Abschreibungsaufwands einer Anlage, deren Nutzungsdauer in Einheiten statt in Perioden erfasst wird.

Die maximale Anzahl von Jahren, die eine Anlage eines ADR-Vintage-Kontos (USA) abgeschrieben werden kann. Upper Class Life (USA) ist in der Regel 20% höher als Class Midpoint (USA). Upper Class Life (USA) ist nur bei ADR-Vintage-Konten (USA) möglich.

Hierbei handelt es sich um die Anzahl der Jahre, die Anlagen in MACRS-Group-Konten (USA) abgeschrieben werden können, wenn die abwechselnden Abschreibungsmethoden verwendet werden (wie z. B. die Alternative Minimum Tax (USA)-Berechnung). Dies ist bei einigen Steuern der amerikanischen Bundesfinanzverwaltung (IRS) erforderlich und gilt nur bei Group-Konten mit Kontoart "MACRS (USA)".

Hierbei handelt es sich um die Anzahl der Jahre, die Anlagen in MACRS-Group-Konten (USA) abgeschrieben werden können, wobei der Standard-Abschreibungsaufwand verwendet wird, der laut Regelung der amerikanischen Bundesfinanzverwaltung zulässig ist. Eine alternative Abschreibungsdauer ist nur bei Group-Konten (USA) mit Kontoart MACRS möglich.

Der Anlagen-Abschreibungsbereich ist ein Zeitraum von 20 % unter bis 20 % über der Nutzungsdauer für Anlagenklasse, aufgerundet auf das nächste ganze oder halbe Jahr.

Die von LN verwendete Methode zur Erstellung von Kontoauszügen. Die Methode bestimmt, wann, in welchen Abständen und an welchen Handelspartner der Kontoauszug geschickt wird.

Abkürzung für Datenträger Auslandszahlungsverkehr, die sich auf den beleglosen Auslandszahlungsverkehr bezieht. Es handelt sich hierbei um Zahlungen von deutschen Hausbanken an Empfänger außerhalb Deutschlands. Jede DTAZV-Datei besteht aus einem Zahlungsvorschlag und, wenn der Betrag eine bestimmte Grenze übersteigt, aus den Daten des Z1-Berichts.

Ein Bericht, der von der deutschen Bundesbank verlangt wird. Z1 listet Zahlungen an ausländische Empfänger auf.

Eine periodische Eingangsrechnung, die auf Basis einer anderen Eingangsrechnung generiert wird. Sie können diese Fakturierungsart verwenden, um identische, regelmäßig wiederkehrende Rechnungen zu erstellen.

Eine periodische Ausgangsrechnung, die auf Basis einer anderen Ausgangsrechnung generiert wird, welche ursprünglich im Modul Debitorenbuchhaltung gebucht wurde. Sie können diese Fakturierungsart verwenden, um identische, regelmäßig wiederkehrende Rechnungen zu erstellen.

Ein verdichteter Firmenplan, der mehrere untergeordnete Pläne für verschiedene unabhängige Teile der Firma enthalten kann, zum Beispiel für Abteilungen.

Ein Handelspartner, von dem eine Dienstleistung bezogen wird, um einen Projektabschnitt oder einen Produktionsauftrag auszuführen.

Teil des übergeordneten Plans; der Plan für einen unabhängigen Teil der Firma, zum Beispiel eine Abteilung.

Ein Bericht, der von der deutschen Bundesbank verlangt wird. Ein Z4-Bericht listet ein- und ausgehende Auslandszahlungen auf.

Die Priorität der Buchung. Ein niedriger Wert zeigt hohe Priorität an. LN Prüft, ob Sie eigene Sachkonten oder Unterkonten für den Wert des Zuordnungselements in der Reihenfolge ihrer Priorität definiert haben, um das Sachkonto bzw. das Unterkonto zu bestimmen, in das eine Integrationsbuchung vorgenommen werden soll.

Wenn z. B. bestimmte Werte des Zuordnungselements Artikelgruppe mit der Priorität eins und bestimmte Werte des Zuordnungselements Handelspartner mit der Priorität zwei gebucht werden, prüft das Paket LN zuerst den Wert der Artikelgruppe. Anschließend prüft das Paket LN den Wert des Handelspartners, um die Integrationsbuchung auszuführen.

Ein elfstelliger alphanumerischer Code, der eine Bank identifiziert. In verschiedenen Ländern werden die einzelnen Konten den Banken über eine Bankleitzahl zugeordnet. Bei Zahlungen beispielsweise wird die Bankleitzahl zur Identifikation der Hausbank oder des Zahlungsempfängers auf Überweisungsformularen eingetragen.

Eine Referenznummer zur Kennzeichnung von Bestellanforderungen auf den Saldenbestätigungen, die Sie von einer Einkaufskartenfirma erhalten.

Belgisch-Luxemburgs Wisselinstituut (Belgisch-Luxemburgisches Deviseninstitut: Aufsicht und Verfolgung von Handelsströmen zwischen Belgien/Luxemburg und dem Rest der Welt).

Der Intracom-Code für den Handelspartner.

Firmen in Belgien und Luxemburg müssen ihre Finanztransaktionen (Zahlungen) mit dem Ausland angeben. Sie können eine bestimmte Maske verwenden, um diese Erklärung abzugeben. Darin sind Angaben zu Aktiva und Passiva enthalten, die sich aus der Verkaufs- und Einkaufstätigkeit mit ausländischen Firmen ergeben.

Das Land ist ein Mitglied der Europäischen Union.

Die Lieferbedingungen Gruppe werden im Zahlungsbilanzbericht für Belgien erwähnt.

Die von der belgischen Bankenvereinigung festgelegten Bankenrichtlinien für elektronische Zahlungen und Überweisungen von Aufträgen und Gutschriften zwischen Kreditinstituten und Kunden. Es gelten unterschiedliche Richtlinien für inländische Zahlungen in EUR (Euro) und andere Auslandszahlungen.

Die belgischen Umsatzberichte erfordern eine andere Darstellung der Steuerbeträge. Sie müssen die Umsatzsteuer-Ländergruppen verwenden, um die Festlegung der Beziehungen nach USt-Position zu vereinfachen. Dazu können Sie die Umsatzsteuer-Ländergruppen für die Steuerberichte (Steuererklärung und die jährlichen Steuerberichte) und die Sachkontobuchungen USt verwenden.

Die Firmen in Belgien verwenden eine spezielle Software, um ihren jährlichen Saldo der belgischen Nationalbank mitzuteilen. Dieses Fremdprogramm wird als Accon oder Accon-Schnittstelle bezeichnet.

Die vom Zahlungsleistenden empfangene Überweisungsmitteilung in Form eines Schecks bzw. einer Fax- oder E-Mail-Nachricht.

Mit diesem Code wird das Zahlungsbegleitschreiben identifiziert.

Der Kurs, der bei der Buchung für die Zahlungsbegleitschreiben zu Grunde gelegt wird.

Die Firma, die Zahlungsbegleitschreiben verarbeitet und bucht.

Eine Art von Factoring oder Wechseldiskontierung, bei der das Risiko eines Zahlungsausfalls durch den Kunden bei der Firma verbleibt. Wenn der Kunde der Firma nicht in der Lage ist, den fälligen Betrag zu zahlen, kann der Factor oder die Bank von der Firma die Zahlung des Betrags verlangen.

Eine Art der Debitorenfinanzierung, bei der die Forderungen einer Firma an einen Dritten (den Factor) verkauft werden, um liquide Mittel zu erhalten. Der Verkaufspreis ist gegenüber dem Kontowert reduziert.

Die Kunden leisten die Zahlung entweder direkt an den Factor oder indirekt über den Verkäufer. Factoring ist ohne oder mit Regress (Rückgriffsanspruch) möglich. Bei Factoring mit Regress (Rückgriffsanspruch) verbleibt das Risiko eines Zahlungsausfalls durch den Kunden bei der Firma.

Die Finanzierungsquelle für die Firma. Der Factor ist normalerweise eine Bank oder eine Finanzgesellschaft, die Debitoren (Ausgangsrechnungen) von der Firma kauft.

Das Geld, das der Factor der Firma als Vorschuss leistet, nachdem der Überprüfungsprozess abgeschlossen ist und bevor der Factor eine Zahlung vom Kunden der Firma erhält.

Die Gebühr, die der Factor für das Inkasso der Firmendebitoren in Rechnung stellt. In dieser Gebühr können auch die Zinsen für die Bevorschussung an die Firma enthalten sein.

Eine Verkaufsauftragseigenschaft, mit der Sie die Art des getätigten Verkaufs und die Art der Forderung identifizieren können. Diese Eigenschaft wird verwendet, um den Verkauf auf das richtige Konto im Modul Debitorenbuchhaltung zu buchen, wenn die Rechnung erstellt wird. Zum Buchen einer Ausgangsrechnung fragt LN das Sammelkonto anhand der Verkaufsart ab, die mit der Verkaufsauftragsposition, dem Projektvertrag etc. verknüpft ist.

Eine Einkaufsauftragseigenschaft, mit der Sie die Art des getätigten Einkaufs und die Art der Verbindlichkeit identifizieren können. Diese Eigenschaft wird verwendet, um den Einkauf auf das richtige Konto im Modul Kreditorenbuchhaltung zu buchen, wenn die Rechnung erstellt wird. LN Fragt das Sammelkonto über die Einkaufsart ab, die mit der Einkaufsauftragsposition verknüpft ist, um eine Eingangsrechnung zu buchen.

Eine von den Banken verwendete eindeutige Nummer zur Kennzeichnung jeder Rechnung. Die Bankreferenznummer kann aus mindestens 20 Zeichen bestehen und muss so zusammengesetzt sein, dass sie jederzeit auf Gültigkeit überprüft werden kann.

In einigen Ländern ist die Bankreferenznummer ein wichtiger Bestandteil von Eingangs- und Ausgangsbuchungen, besonders bei der Verwendung von Zahlscheinen. Wenn Bankreferenznummern verwendet werden, muss die Bankreferenznummer in Rechnungsbeleg, Beleg und, falls verwendet, Zahlschein ausgewiesen sein.

Der Zahlungsleistende, der mit dem Rechnungsempfänger des Auftrags verknüpft ist.

Allgemeiner Begriff für Zahlungsmittel wie z. B. Bankschecks, Schecks, Solawechsel und gezogene Wechsel. Wechsel können an Stelle von Barzahlungen verwendet werden, wenn die Gutschrift auf den Kunden ausgedehnt wird. Wechsel können die Rechnung ersetzen. Da Wechsel übertragbar sind, können sie auch als Finanzierungsinstrument zur Diskontierung und Indossierung verwendet werden.

Wechsel können je nach den örtlichen Geschäftspraktiken und Bankstandards auf Papier oder in elektronischer Form vorliegen.

Manchmal wird der zu zahlende Gesamtbetrag auf mehrere Wechsel mit einem kleineren Nennwert verteilt, sodass solche Wechsel entweder diskontiert oder indossiert werden können. Der Nennwert solcher Wechsel hängt von der Vereinbarung zwischen der Firma und dem Handelspartner ab.

Um den Umsatzsteueranteil zu verringern, verteilen die Firmen den zu zahlenden Betrag auf mehrere Wechsel. Anstatt einen Wechsel für den gesamten Betrag auszustellen, stellen sie mehrere Wechsel aus, die zusammen den Betrag abdecken.

Eine Art der Debitorenfinanzierung, bei der die Wechsel einer Firma an einen Dritten (normalerweise eine Bank) verkauft werden, um liquide Mittel zu erhalten. Der Kauf erfolgt durch Abzug eines Diskonts vom Wert des Wechsels. Der Nettobetrag wird nach Abzug der Wechselspesen und Provision an die Firma ausgezahlt.

Die Kunden leisten die Zahlung entweder direkt an den Diskontierer oder indirekt über die Firma. Die Diskontierung kann mit oder ohne Regress (Rückgriffsanspruch) erfolgen. Bei Diskontierung mit Regress (Rückgriffsanspruch) verbleibt das Risiko eines Zahlungsausfalls durch den Kunden bei der Firma.

Eine Sicherheit, um ein Darlehen von einer Bank zu besichern.

Übertragen eines Besitzwechsels auf den Lieferanten, um Eingangsrechnungen zu begleichen. Die Übertragung erfolgt durch Unterschrift des Zeichnungsberechtigten und durch Firmenstempel auf dem Wechsel.

Wenn ein Wechsel fällig wird, muss eine Zahlung geleistet werden.

Ein Kontenplan, auf den die Ergebnisse bestimmter Geschäftsvorfälle gebucht werden. Der Kontenplan besteht aus Sachkonten, die nach einer Über-/Unterordnungshierarchie aufgebaut sind.

Die Basis für die Ermittlung von Zuschlägen. Im Modul Kostenrechnung können sowohl die Vollkosten als auch die variablen Kosten verwaltet werden.

• Ein Geschäftsprozess zur Kostenumlage, bei dem mehrfache Bezugsgrößen verwendet werden, um Kosten zu planen und auf Produkte und Dienstleistungen umzulegen.
• Ein Buchführungssystem, in dem finanzielle und betriebliche Daten auf Basis der Art und dem Umfang der Geschäftstätigkeit erfasst werden.

Verrichtung eines bestimmten Arbeitsgangs in einer Firma. Aktivitäten werden für die Umlegung von Kostenbeträgen, Planmengen oder Prozentsätzen auf einen Kostenträger benutzt. In LN sind die Aktivitäten Unterkonten einer Unterkontenart.

Diese Kosten sind die realen Kostenbeträge, die im Modul Hauptbuch gebucht werden. Um die Ist-Kosten zu steuern, können Sie den veranschlagten Aufwand vergleichen.

Eine Klassifizierung von offenen Posten auf der Basis von Perioden der Vergangenheitsanalyse und Periodenarten.

Eine Leistungsbeziehung ist eine Beziehung, mit deren Hilfe ein veranschlagter Betrag oder ein Ist-Betrag zum Beispiel einer anderen übergeordneten Abteilung in Rechnung gestellt wird.

Ein flexibler Aufwands-Plan-Wert pro Kostenstelle und Bezugsgröße, der von der aktuellen Ausgabeleistung der Bezugsgröße abhängt. Das Folgende gilt für die leistungsabhängige Planung: Im Falle einer leistungsunabhängigen Planung ohne Bezugsgrößen stimmen die Sollkosten mit den geplanten fixen Kosten überein.

Eine Zahlung, die noch nicht ganz ausgeführt ist oder die gerade ausgeführt werden soll.

Diese unterwegs befindlichen Zahlungen können folgendermaßen erstellt werden:

• Automatisch, wenn zum Beispiel ein Scheck vom automatischen Zahlungsverfahren ausgestellt wird.
• Manuell, wenn zum Beispiel ein Scheck geschrieben wird.

Eine Lastschrift, die noch nicht vollständig ausgeführt ist.

Unterwegs befindliche Lastschriften können erstellt werden:

• Automatisch, beispielsweise bei Einzugsermächtigungen.
• Manuell, beispielsweise wenn ein Scheck eingereicht wird.

Ein Prozess, der die Durchführung mehrerer Prüfvorgänge umfasst.

Eine Gruppe von Finanz-Buchungen, die zusammen verarbeitet werden. Wenn Sie einen Stapel journalisieren, werden alle Buchungen verarbeitet; wenn ein Fehler auftritt, wird keine einzige Buchung verarbeitet.

Eine Liste von Aktivitäten, die in Activity-Based Costing (ABC) verwendet werden.

Ein besonderes Sachkonto für die Überweisung von Geldsummen an die nationalen Steuerbehörden. Ein Sperrkonto wird dann verwendet, wenn Fremdbearbeiter bzw. Subunternehmer eingesetzt werden. Diese müssen dann einen Teil der Rechnungssumme auf dem Sperrkonto hinterlegen.

Ein mit der Eingangsrechnung verknüpfter Code, um die Zahlung dieser Rechnung zu sperren.

Der Buchwert umfasst die Anschaffungs- und Herstellungskosten eines Anlageguts zuzüglich aller Neubewertungen und abzüglich aller Abschreibungen, Wertberichtigungen und Minderungen der Anschaffungs- und Herstellungskosten. Der Buchwert kann als Basis für die Abschreibungsberechnungen benutzt werden.

Ein Plan zusammengesetzt aus Einheiten oder Wertbeträgen, die auf bestimmte Funktionsbereiche oder Posten aufgeteilt, z. B. übergeordnete Abteilungen, Kostenstellen, Artikel oder Artikelgruppen, für Ausgabenzwecke zur Verfügung stehen.

Dieser Plan kann danach anhand der Ist-Werte ausgewertet und mit anderen Plan-Werten verglichen werden. Außerdem können Sie verschiedene Szenarios simulieren.

Die Ebene eines Plan-Werts innerhalb einer Firma oder innerhalb einer Gruppe von Firmen.

Alle Barmittel, die über Bankkonten oder Geldkassetten am Zahlungsverkehr teilhaben, sowie Belege, die einen Geldwert darstellen (z. B. Schecks und Wechsel) und bei Zahlungs- bzw. Lastschriftprozeduren verwendet werden.

Der erwartete Wert (Stand) liquider Mittel an einem zukünftigen Datum. Zwischen dem jeweiligen Tagesdatum und dem Prognosedatum erhöht sich der aktuelle Gesamtbetrag liquider Mittel um die Summe der Zahlungseingänge und sinkt um den Betrag der zu leistenden Zahlungen.

Eine hierarchische Struktur von Sach- und Unterkonten.

Zur Unterstützung der doppelten Buchführung kann der Kontenrahmen als Struktur aus gesetzlichen Konten für die Finanzberichterstattung und frei definierbaren Konten für den Bericht an die Geschäftsleitung angelegt werden.

Eine Funktion, bei der Schecks vornummeriert werden. Die auf diese Art mit Nummern versehenen Schecks können später bei Zahlungsausgängen verwendet werden.

Ein Verfahren zur Reduzierung der Zahlenpositionen. Dabei wird lediglich ein Gesamtbetrag auf der Basis eines gemeinsamen Merkmalsatzes gespeichert.

Die Verdichtung kann eingesetzt werden für:

• Sachkonten
• Integrationsbuchungen

Hierbei handelt es sich um die Differenz zwischen Ist- und Sollkosten.

Ein Sachkonto zur Darstellung des Saldos einer Reihe von untergeordneten Konten.

In LN bezieht sich "Sammelkonto" normalerweise auf das für die finanziellen Debitoren-/Kreditorengruppen in Kreditorenbuchhaltung und Debitorenbuchhaltung definierte Debitoren- oder Kreditorenkonto.

Zusätzlich zum Kreditoren- und Debitorenkonto können Sie bestimmte Sammelkonten für eine finanzielle Debitoren-/Kreditorengruppe definieren, etwa Sammelkonten für zweifelhafte Forderungen, Anzahlungen und Vorauszahlungen oder Zahlungseingänge sowie realisierte und nicht realisierte Währungsgewinne.

Ein System, um verdichtete und detailliert aufgeführte Kostenangaben aus Kostenstellen zu erfassen und in Berichte einzubinden.

Ein Bericht pro Kostenstelle oder Bezugsgröße, der die Kostenbeträge pro Kostenart anzeigt.

Ein Satz von Kostenarten, die als Sachkonten dargestellt werden. In der Aufwands-/Planumlage können Sie die Betragswerte einschränken, die einer Kostenkategorie, einer Untermenge oder allen Kostenarten zugeteilt werden sollen.

Eine organisatorische Einheit, der Aufwendungen zugeteilt werden können. Kostenstellen werden als analytische Unterkonten dargestellt.

Eine kostenverursachende Aktivität, zum Beispiel eine Maschine. Kostenverursacher (Kostentreiber) werden als Bezugsgrößen dargestellt.

Eine Einheit, mit der Kosten verbunden werden können.

Ein Teil der Gesamtkosten. Im Modul Kostenrechnung lassen sich verschiedene Anteile differenzieren, die auf verschiedene Kostenstellen (analytische Unterkonten) und Kostenarten (Sachkonten) gebucht werden können.

Ein Kostensatz ist ein veranschlagter oder tatsächlicher Preis (Ist-Preis) pro Bezugsgröße. Dies kann zum Beispiel der Preis einer Maschine für die Nutzungsdauer von einer Stunde sein.

Klassifikationsart von veranschlagten bzw. tatsächlichen Kosten (Ist-Kosten). Kostenarten werden als Sachkonten dargestellt.

Korrekturbeleg für eine (teilweise) zurückgesandte Bestellung bzw. VK-Auftrag. In einer Gutschrift werden Menge und Wert der betreffenden Waren aufgeführt sowie der Grund für die Gutschreibung.

Ein Währungsergebnis, das durch Veränderungen im Wechselkurs entstanden ist, beispielsweise wenn der Wechselkurs zwischen der Rechnungswährung und Ihrer Hauswährung sich zwischen dem Rechnungsdatum und dem Zahlungsdatum verändert hat.

Währungsdifferenzen aufgrund verschiedener Ergebnisse, wenn die Buchungswährung in die verschiedenen Hauswährungen konvertiert wird. Zielgewinne/-verluste können nur in einem unabhängigen Währungssystem auftreten.

Währungsdifferenzen, die durch die Verwendung verschiedener Wechselkursverfahren, z. B. das Kursverfahren Verkauf bzw. das Kursverfahren Intern entstehen, oder wenn Sie mit Hilfe der Wechselkursbestimmung den Wechselkurs einer Buchung während des Bestellungsabwicklungsverfahrens geändert haben.

Das Abgleichen von tatsächlichen Wareneingängen auf einem Kontoauszug mit unterwegs befindlichen Lastschriften. Diese Lastschriften waren zu einem Zeitpunkt unterwegs, zu dem die eingegangenen Schecks, Lastschrift-Aufträge oder andere ähnliche Umbuchungsaufträge an die Bank geschickt wurden.

Eine Korrektur der Abschreibung einer zusätzlichen Investition auf der gleichen Anlage. Diese Korrektur wird für den Zeitraum zwischen dem Abschreibungsbeginn und der Tätigung der Zusatzinvestition durchgeführt.

Der Aufwand von Abschreibung, der in der Verlust- und Gewinnrechnung gebucht wird. Die kalkulatorische Abschreibung wird als Wertausgleich für die Nutzung eines Anlageguts über einen bestimmten Zeitraum hinweg eingesetzt.

Verfahren, nach dem die Abschreibung von Anlagen über mehrere Jahre verteilt erfolgt.

Hierbei handelt es sich um die Wertabnahme der Anlagegüter. Der Abschreibungsbetrag berechnet sich aus dem Ergebnis der Kombination einer Abschreibungsmethode auf den Buchwert oder die Anschaffungskosten einer Anlage. Bei dem Abschreibungsbetrag handelt es sich um den Betrag, der zur Berechnung des Buchwerts von den Anschaffungskosten abgezogen wird.

Eine der bis zu zwölf verfügbaren Analysesachkonto-Basen für Sachkonten.

Analysesachkonto für Sachkonten, um eine vertikale Ansicht zu Sachkonten zu erhalten. Analytische Unterkonten werden zur Angabe von Sachkontendaten verwendet.

Bewirkung von Zahlungseingängen seitens des Zahlungsleistenden mittels Einreichung von Buchungsforderungen über die fälligen Beträge bei der Bank, wobei die ausstehenden Beträge vom Debitorbankkonto auf das Bankkonto der Firma zu überführen sind.

Anlagenabgang bzw. Umkehrung einer Investition durch Rückgewinnung bzw. Freisetzung der zuvor gebundenen finanziellen Mittel.

• Der Verkauf eines Anlageguts.
• Durch Desinvestition bedingte Umkehr einer Investition in einer Anlage, zum Beispiel durch Veräußerung des Anlagegutes und Buchung des VK-Betrags ins Modul Hauptbuch.

Die Erlöse werden zur Buchung von Mehrerlösen oder Verlusten erfasst.

Verfahren zur Streuung von veranschlagten oder aktuellen Jahresgesamtsummen auf eine Anzahl von Perioden. Sowohl Planmengen als auch Beträge können gestreut werden.

Die Identifikation einer Buchung.

Der Belegcode besteht aus einer Kombination von:

• Code des Buchungsschlüssels
• Nummernkreis
• Folgennummer

Eine Rechnung, für die wahrscheinlich keine Zahlung eingehen wird.

• Ein System für die automatische Verarbeitung elektronischer Kontoauszüge, die per Diskette, Magnetband, Internet oder Modem von der Bank empfangen werden.
• Die DFÜ-Kontoauszüge in Dateiformat.

Erfasste Buchung.

Eine FASB-Richtlinie zur Problematik bei der Währungskonvertierung.

Dieser Vorgang wird durchgeführt, um gebuchte Bewegungen nach der Prüfung auf Vollständigkeit und Gültigkeit aller Buchungspositionen festzuschreiben. Änderungen an diesen Buchungen können ausschließlich durch Korrekturbuchungen vorgenommen werden.

Amerikanisches Institut für Finanzbuchhaltungsstandards.

Eine Firma, die in Finanzwesen zur Buchung von Finanzdaten verwendet wird. Sie können eine oder mehrere Unternehmenseinheiten aus logistischen Mehrfachfirmen mit einer kaufmännischen Firma verknüpfen.

Eine Gruppe von Handelspartnern mit gemeinsamen Eigenschaften, für die Sie das Kreditoren- oder Debitorenkonto und eine Reihe zusätzlicher Sammelkonten definieren können, etwa Sammelkonten für zweifelhafte Forderungen, Anzahlungen und Vorauszahlungen oder Zahlungseingänge sowie realisierte und nicht realisierte Währungsgewinne. LN verwendet diese Sammelkonten automatisch für Geschäftsprozesse wie die Erfassung von Ausgangsrechnungen oder die Zahlungsverarbeitung.

Die Integration zwischen den Logistik- und den Finanzmodulen besteht aus:

• Geschäftsvorfälle in Logistik-Modulen, die Finanz-Buchungen auslösen.
• Kosten, die im Paket Finanzwesen gebucht werden, aber mit einer logistischen Quelle verbunden sind.

Eine Anlage ist ein Produktionsmittel, das der Firma langfristig (ab einem Zeitraum vom einem Jahr) dienen soll und in der Bilanz der Firma zur Ermittlung der Abschreibungen auf die Aktivaseite gestellt wird. Eine Anlage kann zum Beispiel eine Produktionsstätte sein.

Hierbei handelt es sich um Kosten, die für einen bestimmten Zeitraum von der Ausgabeleistung einer Kostenstelle unabhängig sind.

Ein Verfahren zur Ermittlung von Zuschlägen auf feste sowie variable Kosten.

Eine kaufmännische Firma, mit der mehrere andere kaufmännische Firmen verknüpft sind.

Eine Firmengruppe wird verwendet, um zentral

• das betriebliche Rechnungswesen zu verarbeiten,
• Daten kaufmännischer Firmen der Gruppe für konsolidierte Bilanzen zusammenzuführen
• Verarbeitungsvorgänge im Zahlungswesen auszuführen (z. B. Lastschriften oder Überweisungen)

Eine hierarchische Struktur für Sachkonten und analytische Unterkonten, getrennt von der Standard-Struktur innerhalb des Moduls Hauptbuch. Beträge können je nach Ebene in der Hierarchie analysiert werden.

Der Internal Revenue Service (IRS) ist die US-amerikanische Finanzbehörde, die für die Einhaltung und Durchsetzung der amerikanischen Steuergesetze zuständig ist. Einkünfte vom Typ 1099-MISC gehören zu den zu berücksichtigenden Erlösarten. Dabei sind bestimmte Zahlungsausgänge im Rahmen der Steuervorschriften anzugeben.

Kennzahl zur Angabe von in einer Rechnungsperiode erarbeiteten Werten im Verhältnis zu einer anderen Rechnungsperiode. Dabei werden die Werte einer Rechnungsperiode als Basisindex (100 %) eingesetzt, während die Werte anderer Rechnungsperioden als Prozentsatz dieses Indexwerts angegeben werden.

Bei Finanzwesen wird dieses Verfahren für die Wiederbewertung von Anlagen benutzt.

Ein öffentliches Organ, das für die Eintreibung, Verwaltung und Ausschüttung von Sozialversicherungsleistungen verantwortlich ist. Bei einer Fremdbearbeitungsrechnung ist ein Teilbetrag der Rechnung an das Industrial Assurance Board (IAB) abzuführen.

Bestandskonto, in dem Buchungen zwischen unterschiedlichen Firmen, die von der gleichen Firmengruppe geleitet werden, aufgeführt sind. Mehrfirmenkonten sind sowohl für Buchungen zwischen den Firmen einer einzigen Firmengruppe als auch für Buchungen von einer Firmengruppe zu einer anderen gültig.

Buchungen zwischen kaufmännischen Firmen der gleichen Finanzgruppe.

Behörde, die in den Vereinigten Staaten für die Einhaltung bzw. Durchsetzung der USt-Vorschriften verantwortlich ist.

Geldsumme, die in Form einer Anlage investiert worden ist. Eine Investition kann sich auf ein neues Anlagegut oder die Wertsteigerung einer bereits vorhandenen Anlage beziehen. LN verwendet Anlagenzugangsbeträge, um die Anschaffungskosten der Anlagen zu bestimmen.

Eine Sachkontenbuchung ist eine Buchung, für die kein Nebenbuch-(Rechnungs)-Beleg zur Verfügung steht. Sachkontenbuchungen können ins Modul Hauptbuch gebucht werden.

Verfahren zur Ermittlung von Zuschlägen auf der Grundlage der variablen Kosten.

Dieses Verfahren dient der Prüfung:

• welcher Zahlungsausgang bzw. Zahlungseingang zu welcher Rechnung gehört;
• welche Bestellung bzw. welcher VK-Auftrag (zum Teil) welcher Rechnung zuzuordnen ist.

Zur Erhöhung der Geschwindigkeit können Sie Stapel automatisch abgleichen. Der Restteil muss dann manuell abgeglichen werden.

Die Struktur mehrerer physikalischer oder logischer Firmen, zwischen denen Buchungen erfolgen können.

Hierbei handelt es sich um die Differenz zwischen den geplanten Fixkosten und dem tatsächlich berechneten Teil der Fixkosten. Diese Abweichung betrifft nur volle Kosten- und Leistungsrechnungssysteme.

Kosten, die nicht mit Kostenträgern verbunden sind, aber von Kostenstellen geplant und gesteuert werden.

Diese Abweichung tritt nur auf, wenn sich die effektiven Wechselkurse/Zuschläge von den berechneten Werten unterscheiden. Es handelt sich um die Differenz zwischen den beiden Wechselkursen/Zuschlägen multipliziert mit der Ist-Leistung.

Steuerbehörden (PAYE)

Eine hierarchische Struktur für analytische Unterkonten und Sachkonten. Mehrfache untergeordnete Elemente können mit einem übergeordneten Element verknüpft werden. Dies dient dazu, bei Berichten und Abfragen Zwischensummen bilden zu können. Um die Hierarchieebene bestimmen zu können, besitzen analytische Unterkonten und Sachkonten einen Gruppensummencode.

Die Eingangsrechnung wird während des Warenempfangs erstellt. In diesem Fall können die vollständige Rechnungsprüfung und die Abgleichsprozedur übersprungen werden, weil die Bestellung von der empfangenden Firma selbst angelegt worden ist; der Rechnungsbetrag wird als solcher gebucht.

Eine Differenz zwischen dem Rechnungs- und dem Zahlungsbetrag. Wenn die Zahlungsdifferenz innerhalb der vom Benutzer wählbaren Marge liegt, kann sie automatisch genehmigt und ausgebucht werden.

Eine sich wiederholende und präzise Methode zur Festlegung des Werts einer Leistungsbeziehung.

Ein Sammelkonto, auf dem am Ende einer Rechnungsperiode die Salden der Erfolgskonten gesammelt werden, so dass der Nettogewinn bzw. -verlust angezeigt werden kann.

Als Proforma-Rechnung wird eine Ausgangsrechnung bezeichnet, die vor dem Drucken der endgültigen Rechnung geändert werden kann.

Einmalige Folgenummer für jeden Beleg.

In bestimmten Ländern wie zum Beispiel in Italien sind Protokollnummern erforderlich, damit für die örtlichen Behörden Berichte in einer festgelegten Reihenfolge erstellt werden können.

Vordefinierte Protokollnummern können journalisierten Buchungen automatisch zugewiesen werden.

Der Wert, zu dem die Anlage gekauft wird. Dieser Wert kann für die Berechnung der Abschreibung benutzt werden.

Ein in Kostenrechnung festgelegter Verrechnungssatz, in dem der Preis für eine Bezugsgröße (Arbeitsgangeinheit) in einer bestimmten Kostenstelle (Abteilung, Arbeitsgang) angegeben wird.

• Code, der mit der Eingangsrechnung eines fremden Lieferanten verknüpft ist und den Grund für die Bezahlung der Rechnung angibt.
• Ein Code, der zur Berichterstattung nach IRS 1099-MISC benutzt wird.

Eingegangene Zahlung.

Leistungsmessung einer Kostenstelle und eine Berechnungsbasis zur Festlegung von Verrechnungssätzen und Zuschlägen.

Jedes informative Bezeichnungsfeld, das als Referenz verwendet wird, zum Beispiel:

• Die Person oder Abteilung mit der Berechtigung für das Ausführen einer bestimmten Aufgabe
• Der Ansprechpartner des Handelspartners
• Die ursprüngliche Rechnungsnummer

Schriftliche Aufforderung eines Handelspartners zur unverzüglichen Begleichung von offenen Posten.

Nachträgliche Änderung zur Anpassung des Abschreibungsbetrags auf Basis des Wiederbewertungswerts eines Anlageguts. Durch die Nachholung von Abschreibung werden die nicht abgeschriebenen Beträge für die bereits verstrichenen Rechnungsperioden ab dem ersten Abschreibungsdatum korrigiert.

Korrigierende Anpassung des aktuellen Werts einer Anlage an die Marktpreise. In Finanzwesen können Sie die Neubewertung einer Anlage entweder auf der Grundlage eines Index durchführen, oder Sie geben den Betrag manuell ein.

Plan-Wert, der auf der Leistung einer Kostenstelle (analytisches Unterkonto) basiert.

Zeitorientierte Übersicht über die Erlöse, Kosten und Abweichungen der Kostenstellen.

Sachkonto, das für offizielle Buchhaltungszwecke gemäß den gesetzlichen Anforderungen verwendet wird.

Eine Nummer zur Kennzeichnung der Ebene eines Sachkontos oder eines analytischen Unterkontos in der hierarchischen Strukturierung von Sachkonten und analytischen Unterkonten. Eine niedrige Nummer entspricht einem niedrigen GSC-Code. Sachkonten können die GSC-Codes 0 bis 99 haben. Bei Unterkonten sind die Ebenen 0 bis 9 möglich.

Buchungen sind nur bei Sachkonten und analytischen Unterkonten mit einem GSC-Code von null möglich. Alle Beträge und Planmengen für die GSC-Codes 1 und höher werden von niedrigeren GSC-Codes verdichtet.

Der Kontenausgleich Kreditoren führt den Abgleich aktueller Zahlungen auf einem Kontoauszug mit unterwegs befindlichen Zahlungen durch. Diese Zahlungen wurden zu dem Zeitpunkt erwartet, an dem Schecks, automatische Zahlungen oder andere ähnliche Umbuchungsaufträge an die Bank geschickt wurden.

Die vom Mitarbeiter (LN-Anwender) definierten Preisdifferenzebenen, die beim Abgleichen der Eingangsrechnungen mit den Lastschriften toleriert werden.

Ein anwenderdefinierter dreistelliger Code zum Kennzeichnen von Belegen. Der mit dem Buchungsschlüssel verknüpfte Nummernkreis ordnet den Belegen eine Folgenummer zu.

Vor der Berichtserstellung in einer anderen Währung als der Berichtswährung müssen die Beträge mit dem korrekten Wechselkurs in Übereinstimmung mit den FASB-52-Richtlinien in die Landeswährung umgerechnet werden.

Währungsdifferenzen aufgrund der Verwendung verschiedener Währungen während des Bestellungsabwicklungsverfahrens, wenn sich beispielsweise die Auftragswährung oder die Zahlungswährung von der Rechnungswährung unterscheidet.

Kosten, die direkt von der Ausgabeleistung einer Kostenstelle abhängig sind. Eine Steigerung der Leistung veranlasst eine proportionale Steigerung aller variablen Kosten.

Stellt ein Sachkonto und die entsprechenden analytischen Unterkonten dar. Sachkonten-Codes werden dazu verwendet, Sachkonten für Anwender darzustellen, die nicht mit der Struktur von Kontenplänen vertraut sind.

Bei bestimmten logistischen Buchungen kann eine Verknüpfung zu einem Sachkonten-Code hergestellt werden. Solche Integrationsbuchungen werden dem Sachkonto und den analytischen Unterkonten des Sachkonten-Codes direkt zugeordnet. Eine Einbeziehung in den Zuordnungsprozess erfolgt nicht.

Stellt eine Art von Logistikbuchung zur Zuordnung und Buchung der Integrationsbuchungen in Finanzwesen und für den Finanz-Abgleich dar.

Die von LN zur Verfügung gestellten Integrationsbelegarten sind mit dem entsprechenden Logistikobjekt verbunden. Die Integrationsbelegarten für die verschiedenen VK-Auftragsbuchungen sind beispielsweise mit dem Logistikobjekt VK-Auftrag verbunden.

Ein Sammelbegriff für die LN Pakete, die nicht zur Finanz-Anwendung gehören. Logistik stellt alle logistischen LN Pakete dar.

Im Zusammenhang mit der Verarbeitung von Integrationsbuchungen handelt es sich hierbei um ein logistisches Objekt oder Ereignis wie beispielsweise einen Artikel, eine Bestellung, einen Handelspartner oder eine Lagerentnahme.

Ein Merkmal des Logistikobjekts, mit dem die Integrationsbuchung bestimmten Sachkonten und Unterkonten zugeordnet werden kann. Das Logistikobjekt VK-Auftrag verfügt beispielsweise unter anderem über die Attribute Nummernkreis und Auftragsart.

Der eindeutige Code, der ein bestimmtes Logistikobjekt kennzeichnet. Beispielsweise ist die Logistikobjekt-ID des Logistikobjekts Bestellung die Bestellnummer.

Eine Auswahl von Zuordnungselementen zur Definition einer Zuordnung. Um die Integrationsbelegarten zu buchen, müssen Sie eine oder mehrere Elementegruppen mit den Integrationsbelegarten verknüpfen. Eine Elementegruppe muss mindestens ein und kann bis zu 15 Zuordnungselemente enthalten.

Die Reihenfolge, in der LN die Werte der Zuordnungselemente in einer Buchungspriorität durchsucht, um die Buchung einer Integrationsbuchung zu finden. Aus Performancegründen sollte die am ehesten zu verwendende Buchung die Buchungsfolgenummer eins haben.

Eine Eigenschaft einer logistischen Buchung, die Sie zum Verfolgen der Buchung für den Abgleich verwenden können. Die Abgleichelemente entsprechen den Zuordnungselementen der Logistikobjekte.

Stellt eine Gruppe von Sachkonten zur Integration dar, bei denen Sie einen Abgleich durchführen können. Eine Abgleichgruppe besteht aus der Kombination eines Abgleichbereichs und eines Unterbereichs, z. B. Ungeprüfter WareneingangAiU Bestellung.

Ein Sachkonto für Integrationsbuchungen. Für andere Buchungsschlüssel, beispielsweise für manuelle Buchungen, können Sie dieses Konto nur verwenden, wenn Sie entsprechende Ausnahmen festlegen.

Um die Datenintegrität für Abgleichzwecke sicherzustellen, ist eine manuelle Eingabe von Buchungen in ein Integrationskonto standardmäßig nicht möglich.

Zum Korrigieren von Buchungen auf Integrationskonten stehen zwei Verfahren zur Verfügung:

• Für manuelle Buchungen mit verschiedenen modulspezifischen Programmen verwenden Sie das Programm Manuelle Buchungsausnahmen (tfgld0148m000).
• Erfassen Sie die korrekten Werte in einem anderen Sachkonto, das dasselbe übergeordnete Konto hat wie das Integrationssachkonto. Die Ergebnisse werden daraufhin im übergeordneten Konto angezeigt.

Eine Möglichkeit zur Gruppierung von Integrationsbelegarten zu Berichtszwecken.

Eine Möglichkeit zur Gruppierung von Anwendern, die Integrationsbuchungen erstellen, und Anwendern, die Integrationsbuchungen buchen.

Verwendungsmöglichkeiten für Integrationsanwendergruppen:

• Buchen von Integrationsbuchungen durch Mitarbeiter
• Optionales Gruppieren der Mitarbeiter, die Buchungen in Logistik erstellen Für Buchungszwecke können die Integrationsbuchungen eines Bereiches von Integrationsanwendergruppen ausgewählt werden.

Eine Buchungskennung, die spezifischer ist als ein Logistikobjekt, z. B. eine Wareneingangsnummer oder eine Auftragsnummer. Sie können die Referenz beim Abgleichen verwenden, um die Buchungen abzugleichen, wenn das Logistikobjekt allein z. B. beim WEoRe-Abgleich keine ausreichende Informationen bereitstellt.

Ein generierter Code, der mit der Sollbuchung und der Habenbuchung einer Integrationsbuchung verbunden ist. Sie können die Referenzverknüpfung zum Abgleichen der Buchungen in Zwischenkonten verwenden, deren Logistikobjekt-ID Sie nicht abgleichen können, da sie zu verschiedenen Logistikobjekten, z. B. einem Wareneingang und einer Bestandsbuchung gehören.

Ein allgemeiner Bereich, in dem Sie einen Abgleich durchführen können. Beispiele: BestandProduktionsauftrags-AiU, Zwischenkonto Kosten und Ungeprüfter Wareneingang. Der Abgleichbereich und der Unterbereich bilden zusammen eine Abgleichgruppe, die eine Gruppe von Integrationssachkonten darstellt.

Eine weitere Unterteilung eines Abgleichbereichs zur Angabe des jeweiligen Ursprungs einer Buchung. Die Abgleichbereiche Zwischenkonto Kosten und Ungeprüfter Wareneingang sind in viele Unterbereiche wie z. B. VK-AuftragBestellung und Service-Auftrag unterteilt. Der Abgleichbereich und der Unterbereich bilden zusammen eine Abgleichgruppe, die eine Gruppe von Integrationssachkonten darstellt.

Der Wert, der zur Sortierung der Finanz-Buchungen in einem Logistikobjekt verwendet wird. LN Generiert die Sortierposition für jedes Logistikobjekt anhand der Werte einiger Logistikobjekteigenschaften. Bei einem Frachtauftrags-Cluster ist die Sortierposition die Cluster-Position und bei einer Bestandsbuchung ist die Sortierposition die Bestandsbuchungs-Folgenummer.

Eine Kontostruktur, die aus untergeordneten Berichtszeilen und übergeordneten Berichtszeilen bestehen kann. Auf der untergeordneten Ebene sind die Berichtszeilen mit Sachkonten und Unterkonten verknüpft. Mit Finanzberichten können Sie die gewünschten Finanzdaten aus den Modulen Hauptbuch und Controlling abrufen und für interne und externe Berichte und Analysen zusammenstellen.

Déclaration annuelle des salaries (Jährliche Erklärung zu Löhnen/Gehältern). Ein Bericht über alle im Laufe eines Geschäftsjahrs an Dritte geleistete Zahlungen, der jährlich an die französischen Behörden abzugeben ist.

Système d’Identification du Répertoire des Entreprises (Kennzeichnungs- und Verzeichnissystem für Unternehmen). Eine in Frankreich verwendete Kennzeichnung eines Unternehmens; hauptsächlich für die offizielle Registrierung im Handelsregister und in Schriftwechseln mit Behörden mit oder über das Unternehmen.

Eine Angabe zur Art einer Zahlung, beispielsweise Honorare, Provisionen oder Abschläge für die Zahlungen im DAS2-Bericht.

Art der Zahlungsbuchung. Buchungen, denen Sie den Grund Cash-Flow zuweisen, werden in die Cash-Flow-Abrechnung aufgenommen und nach Cash-Flow-Gründen sortiert.

Bericht des Zahlungsbuchungsverlaufs in einer Rechnungsperiode. Der Bericht informiert über die Quellen und Verwendungszwecke der Zahlungen. In bestimmten Ländern besteht behördliche Meldepflicht für periodenbezogene Cash-Flow-Abrechnungen.

Monatliche Abrechnung der offenen an den Rechnungsempfänger versandten Ausgangsrechnungen. Der Handelspartner erstellt Rechnungen im Gutschriftverfahren und verwendet die monatliche Abrechnung als Referenz.

Plan zur Erstellung der monatlichen Abrechnungen. Sie können beispielsweise ein Abschlussverfahren zur Erstellung von zwei Abrechnungen pro Monat definieren: eine am 15. des Monats, die zweite am Ende des Monats.

Vereinbarung zur Art und Weise der Zahlung von Rechnungsbeträgen. Dies schließt die Zahlungsverfahren ein, die sich auf verschiedene Teile des Rechnungsbetrags beziehen, sowie die Zahlungswährung.

Sie können beispielsweise als Zahlungsvereinbarung Folgendes festlegen: Der erste Teil des Rechnungsbetrags wird nach Zahlungsverfahren PM1 über die Bank bezahlt, 40 Prozent des Restbetrags über Zahlungsverfahren PM2 und die verbleibenden 60 Prozent nach Zahlungsverfahren PM3, das ein Schuldwechsel sein kann.

Die von der Bank erhobenen Gebühren zur Verarbeitung der Buchungen. Die Bankgebühren hängen davon ab, ob die Buchung zwischen zwei Banken oder zwischen zwei Filialen ein und derselben Bank vorgenommen wird. Außerdem können sie buchungsvolumenabhängig sein.

Summe der Kreditprovisionen, die aufgrund pünktlicher Zahlung der Rechnungen keine Fälligkeit erreicht haben.

Summe der tatsächlich abgezogenen Kreditprovisionen.

Die Summe aller Eingangs- oder Ausgangsbeträge mal der Anzahl der Tage zwischen Fälligkeitsdatum und Eingangs- oder Zahlungsdatum geteilt durch den in einer bestimmten Periode eingegangenen bzw. gezahlten Gesamtbetrag.

Die Zuweisung eingegangener Zahlungen zu offenen Posten.

Kleine Differenz zwischen verbundenen Soll- und Habenbuchungen aufgrund der Rundung beim Berechnen der Beträge.

Zur Abschreibung einer Anlage über einen Sonderbetrag in einem bestimmten Jahr. Eine erhöhte Abschreibung verkürzt die Abschreibungsdauer.

An eine Rechnung angehängtes optisch lesbares Dokument, das zur Zahlung der Rechnung an die Bank gesendet wird. Der Zahlschein enthält einen Vordruck der Kontonummer der Bank des Kreditors, des Rechnungsbetrags und der Rechnungsreferenznummer. Wenn ein Zahlschein an die Rechnung angehängt wird, wird dieser zusammen mit der Rechnung erstellt und ausgedruckt.

Ein Bericht sämtlicher Finanz-Buchungen in chronologischer Reihenfolge, der in einigen Ländern regelmäßig an die Behörden übermittelt werden muss. Das Journal dient zu internen und externen Prüfungen, als Beleg bei Gerichtsverfahren usw. Es ist sowohl in ausführlicher als auch Kurzform erforderlich. Die Berichtsseiten und Buchungspositionen müssen durchgängig nummeriert sein.

Teil des Journals, der eine oder mehrere Spezialkategorien für Buchungen enthält. Sie können beispielsweise einen Journalabschnitt für Ausgangsrechnungen, für Bankbuchungen oder in einer bestimmten Bankfiliale erstellte Buchungen definieren.

Bericht für das Finanzamt über alle USt-Buchungen einer Firma in chronologischer Reihenfolge. Die Buchungen können nach USt-Artikeln gruppiert werden, die normalerweise Buchungen mit ein und demselben USt-Satz zusammenfassen.

Bericht, der die in dieser Berichtsperiode an die Steuerbehörde abzuführenden Umsatzsteuernettobeträge enthält.

Der USt-Saldo ergibt sich aus der Umsatzsteuer auf Einkäufe abzüglich der Umsatzsteuer auf Verkäufe. Ist der Betrag negativ, muss er an die Steuerbehörde entrichtet werden. Ist der Betrag positiv, wird er als Gutschriftsbetrag in die nächste USt-Buchungsperiode übertragen.

In einigen Ländern ist anstelle der USt-Erklärung ein USt-Nachweisbericht erforderlich.

Beim Erstellen des Stapels eingegebenes Datum. Normalerweise wird das aktuelle Datum als Buchungsdatum verwendet. Nur bei rück- und vordatierten Buchungen unterscheidet sich das Erstellungs- vom Buchungsdatum. Intern wird das Buchungsdatum in der Ortszeit erfasst.

Das von Ihnen eingegebene Datum, wenn Sie die Buchung wie einen VK-Auftrag oder ein Lager Wareneingang erstellen. Normalerweise wird das aktuelle Datum als Buchungsdatum verwendet. Nur bei rück- und vordatierten Buchungen unterscheidet sich das Erstellungs- vom Buchungsdatum. Intern wird das Buchungsdatum in Koordinierte Weltzeit (UTC) erfasst.

Das Buchungsdatum in Finanzwesen. Das Belegdatum wird immer in der Ortszeit erfasst. Üblicherweise stimmt das Belegdatum mit dem Buchungsdatum überein, außer wenn Sie im Paket Finanzwesen ein anderes Buchungsdatum manuell erfassen, oder wenn die UTC-Zeit und die Ortszeit sich um einen Tag unterscheiden.

Die ID-Nummer, die die Bank zur elektronischen Verarbeitung von Bankdateien Ihrer Organisation zuweist.

Ein Verfahren, um Zahlungen oder Lastschriften für die genehmigte Menge jeder Sendung separat durchzuführen statt für die Rechnung, die den gesamten Auftrag abdeckt.

Ein deutscher Bericht der gegenüber ausländischen ("gebietsfremden") Handelspartnern bestehenden Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Waren- und Dienstleistungsverkehr. Der Bericht schließt Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber ausländischen verbundenen Unternehmen und ausländischen Nichtbanken ein, mit denen Sie gemeinsame Interessen verbinden.

Eine in LN automatisch erstellte Rechnung, die durch Daten aus einer integrierten externen Anwendung, beispielsweise E-Procurement, ausgelöst wird und auf ihnen basiert.

Eine Möglichkeit zum Gruppieren von Cash-Flow-Gründen auf der Cash-Flow-Abrechnung. Auf der Cash-Flow-Abrechnung gibt LN die Zwischensummen für die einzelnen Gruppen für Cash-Flow-Gründe an.

In einer Umgebung mit mehreren kaufmännischen Firmen legt dieser Code die gemeinsame Hauswährung fest, die in Berichten und bei der Anzeige von Daten der Firmen verwendet werden soll, die mit diesem Code verknüpft sind.

BIRT (Business Intelligence and Reporting Tools) ist ein Open-Source-Berichtssystem für vor allem auf Java und J2EE basierende Web-Anwendungen.

Berichtslayouts legen die allgemeine Darstellung finanzieller Berichte fest. Dazu gehören Seitenränder, Kopfdaten von Spalten und Konten, Kopf- und Fußzeilentexte etc. Mit Hilfe dieser Daten lassen sich finanzielle Berichte erstellen. LN ordnet die Berichtsdaten entsprechend den Parametern des ausgewählten Layoutcodes an.

Korrekturen, die für die Berichtsdaten erfasst werden.

Die Berichtszeile, die bei der Berechnung von Prozentsätzen als Nenner verwendet wird.

Spaltenlayouts legen die allgemeine Darstellung von Spalten in finanziellen Berichten fest. Dazu gehören die Anzahl und Position der Spalten, das Format und die Ausrichtung. Mit Hilfe dieser Daten lassen sich die Berichtsspalten in einem Finanzbericht definieren. LN ordnet die Spaltendaten entsprechend den Parametern des ausgewählten Layoutcodes an.

Ein Satz kaufmännischer Firmen, der die Währung angibt, die für diese Firmen in Finanzberichten verwendet werden muss.

Bei der Währung kann es sich handeln um:

• Die Landeswährung der Firma
• Währung
• Währung

Stellt das Verhältnis zwischen zwei Werten dar. Die Grundlage bildet eine angegebene Formel, in die die Daten eines Finanzberichts einfließen. Beispiele sind die Liquidität 3. Grades und 2. Grades, die die Liquidität der Firma angeben.

Mit Verhältniszahlen lassen sich:

• Werte für Berichtszeilen, konsolidierte Berichtszeilen und Anhänge berechnen
• Formelvariablen für das Berechnen von Verhältniszahlenwerten definieren.

Die Elemente in der Formel, mit der die Werte der Berichtsspalte berechnet werden. Sie entsprechen den Werten der Berichtszeile.

Gibt an, wie die Werte der Berichtsspalte berechnet werden müssen. Die Formel enthält Variablen, die mit den Berichtszeilenwerten verknüpft sind.

Beispiel

a + b - c

Dabei gilt:

Buchungsart, mit deren Hilfe aus firmenübergreifenden Buchungen (firmenübergreifende Holdings, firmenübergreifende Salden) stammende doppelte Einträge entfernt werden, so dass diese Werte nicht in den konsolidierten Bericht einfließen.

Die mit einer Spalte eines Finanzberichts verknüpften Daten, mit deren Hilfe die Spaltenwerte berechnet werden.

Ein Konto, auf das Sie Beträge mit einem anderen Vorzeichen (Soll/Haben-Wert) überweisen können als in der verknüpften Berichtszeile angegeben.

Beispiel

Die als Habenkonto definierte Berichtszeile Kurzfristige Verbindlichkeiten wurde als alternative Berichtszeile für die als Sollkonto definierte Zeile Zahlungen eingerichtet. Der Gesamtwert der mit der Berichtszeile Kurzfristige Verbindlichkeiten verknüpften Sachkonten ist gleich 10000.

Absolute Zahl, mit der in einem konsolidierten Bericht die Werte einer bestimmten Spalte multipliziert werden. Dadurch lassen sich beispielsweise Einblicke in zu erwartende Finanzdaten erlangen. Mit Faktoren lassen sich auch Berichtsdaten in anderen Währungen ausdrücken.

Im Modul Berichte die Währung, in der die Berichtswerte angegeben werden.

Die Initiative Single Euro Payments Area (Einheitlicher Euro-Zahlungsverkehrsraum) für die europäische Finanzinfrastruktur umfasst den Aufbau einer Euro-Zone, in der alle elektronischen Zahlungen als Inlandszahlungen angesehen werden und zwischen nationalen und grenzüberschreitenden innereuropäischen Zahlungen nicht unterschieden wird. Mit Hilfe von SEPA können Kunden bargeldlose Euro-Zahlungen an beliebige Empfänger innerhalb des gesamten Raums von einem einzigen Bankkonto aus mit einem einzigen Satz Zahlungsverfahren leisten.

Legt einen Satz Werte und die dafür zulässigen Operationen fest.

Für die Zuordnung von XML-Elementen zu Datensätzen in LN stehen die folgenden Datenarten zur Verfügung:

• Attribut
• Boole
• Datum
• Dezimalzahl
• Knoten
• Zeichenkette (String)
• UTC-Datum

International Financial Reporting Standards (internationale Rechnungslegungsvorschriften), früher International Accounting Standards (IAS) (internationale Buchführungsvorschriften).

Advanced General Ledger

Eine real nicht vorhandene Anlage, mit der sich die Normalabschreibung planen lässt.

Ein generierter Code, mit dem abgeglichene Buchungen gruppiert werden.

Ein firmenspezifischer Satz von Berechtigungseinschränkungen, der sich mit Anwendern für den Kontenabgleich verknüpfen lässt.

Ein Satz Sachkonten, für den ein Anwender den Kontenabgleich durchführen kann.

Ein firmenspezifischer Satz von Eigenschaften mit Abgleichdaten, der mit einem Sachkonto verknüpft ist.

Eine Feldliste, die die Abgleichkriterien festlegt, einschließlich einer Prioritätfolge für den Abgleich mit unterschiedlichen Feldkombinationen.

Ein firmenspezifischer Satz von Prioritäten mit Abgleichkriterien, der sich mit einer Kontenabgleichpriorität verknüpfen lässt, um den automatischen Abgleich zu ermöglichen.

Konsolidierte Berichte geben die kumulierten Finanzdaten verschiedener kaufmännischer Firmen - innerhalb oder außerhalb der kaufmännischen Firmengruppe - wieder, die sich auf eine bestimmte Periode beziehen. Sie können die Zahlen von Tochtergesellschaften kumulieren, die zur selben Holding gehören; als Basis dient ein Prozentsatz des Eigentums (vollständiges Eigentum oder Mehrheits-/Minderheitsbeteiligung).

Die Konsolidierung kann durch Zusammenfügen einzelner Berichte erfolgen. Falls sich die Berichtswährungen von der Konsolidierungswährung unterscheiden, können Sie im Programm Berichte (tffst1600m000) die Wechselkurse zwischen den Berichtswährungen und der Konsolidierungswährung festlegen.

Die Konsolidierung kann auch auf einer höheren Ebene durch Zusammenführen einzelner Konsolidierungsberichte erfolgen.

Ein Code, der eine Liste von Feldern kennzeichnet, die in einem kundenspezifischen Integrations- oder Steuerbericht enthalten sein müssen. Der Code bestimmt, welche Felder ausgewählt werden müssen und in welcher Reihenfolge sie in der Ausgabedatei erscheinen müssen.

Budgetkontrolle ist ein integriertes Informationssystem, das budgetbezogene Buchungen verfolgt und überwacht. Durch Erfassen der Quellen und Verwendungen von Budgets während ihrer Mittelbindung und Umsetzung wird der finanzielle Status kontinuierlich überwacht.

Sie markieren den Beginn eines Prozesses zur Ausgabe von Geldmitteln mit der Erzeugung einer Bestellanforderung. Eine Mittelbindung reserviert einen kalkulierten Betrag aus dem Budget. Dadurch wird eine anderweitige Bindung der Mittel verhindert, die zu einer Überschreitung des Budgets führen könnte. Eine Mittelbindung ist keine rechtliche Verpflichtung.

Eine Verpflichtung in der Form einer Bestellung, eines Vertrags oder einer Gehaltszusage, die auf eine Zuweisung anzurechnen ist und für die ein Teil einer Zuweisung reserviert ist.

Die Hierarchie, in der alle budgetbezogenen Strukturen und Budgetkonten enthalten sind.

Eine finanzielle Ressource, aus der budgetierte Aktivitäten im Rahmen von Projekten/Programmen/Organisationen bezahlt werden. Dabei kann es sich um Subventionen, Zuschüsse, Spenden etc. handeln.

Ein Budgetkonto deckt im Allgemeinen einen organisierten Satz von Aktivitäten, Programmen oder Dienstleistungen ab, die auf einen gemeinsamen Zweck oder ein Ziel ausgerichtet sind. Budgetkonten sind die Grundbausteine der Budgetebenen in der Master-Budgethierarchie.

Das Geschäftsjahr, auf das die Richtlinie anzuwenden ist.

Das Datum, an dem die Richtlinie geändert wurde.

Der Prozess der Anpassung des Budgets durch Verschieben von Mitteln/Finanzierungen von einer Kategorie oder Budgetposition zu einer anderen.

Ein Prozess der Budgetänderung. Eine Übertragung aktualisiert sowohl das Budget als auch die Zuteilung für das Konto. Das ursprüngliche Budget lässt sich immer noch ermitteln, indem alle budgetbezogenen Änderungen zum tatsächlichen Budget addiert bzw. davon subtrahiert werden.

Eine grafische Darstellung aller Ebenen des Budgetaufbaus. Durch Klicken auf einen Ast werden die darunterliegenden Ebenen bis hin zur untersten Ebene 1 angezeigt. Wird ein Ast ausgewählt, so werden alle anderen Fensterbereiche angepasst, d. h. es werden die entsprechenden Beträge, Salden und Ausnahmen angezeigt.

Die Budgetsalden, die für eine Buchung aktualisiert werden müssen, z. B. für eine Budgetprüfung, -änderung und -übertragung.

Die folgenden Arten von Budgetsalden sind verfügbar:

• Budget
• Zuteilung
• Bindung
• Belastung
• Aufwendung für Wareneingang
• Aufwendung

Eine chronologische Abfolge von Prüfdatensätzen mit Nachweisen, die sich jeweils direkt auf die Ausführung eines Geschäftsprozesses oder einer Systemfunktion beziehen bzw. sich daraus ergeben haben.

Der Mitarbeiter, der in der Firma für alle mit dem Budget-Management zusammenhängenden Funktionen verantwortlich ist.

Die für ein Budget festgelegte Richtlinie, die Vorgaben für die Verwendung des Budgets enthält.

Der Status des Budgets.

Zulässige Werte

• Vorläufig

  Das Budget wird erstellt.

• Genehmigung steht aus

  Die Daten wurden definiert und stehen zur Genehmigung durch den Budget-Manager aus.

• Genehmigt

  Das Budget wurde durch den Budget-Manager genehmigt.

• Ändern

  Die Budget-Daten werden nach der Genehmigung des Budgets durch den Budget-Manager genehmigt.

Ein Zeitraum, in dem das Budget anwendbar oder aktiv ist.

Eine Eingangsrechnung, für die es keine verbundene Bestellung gibt.

Eine organisatorische Einheit einer Firma, deren Budgetreservierungen im Budgetkontrollprozess überwacht werden.

Eine Budgeteinheit gehört zu einer der folgenden Arten:

• EK-Abteilung
• Kundendienst
• Produktionsabteilung
• Lager
• Rechnungsbüro

Der Budgetbetrag hat sich auf einem Budgetkonto aus vorherigen Perioden bis heute angesammelt und kann in die nächste Budgetperiode übertragen und dort genutzt werden. Ein Budget-Manager ist für sein(e) Budget(s) verantwortlich, die jeweils Bestandteile des Firmenbudgets sind.

Ein Mitarbeiter, der für sein Budget verantwortlich ist, das ein Bestandteil des Firmenbudgets ist.

Eine Rechnung, die sich auf einen Einkauf in einem EU-Land (mit Ausnahme von Bulgarien) bezieht und einem Protokollbericht unterliegt.

Das zum Gruppieren von Zahlungsgründen im Z4-Bericht verwendete Verfahren. Für jeden Grund für Zahlungsgruppe wird eine Zwischensumme gedruckt.

Die Änderung einer in das Modul Hauptbuch gebuchten Eingangsrechnungsbuchung. Eine Korrektur wird in einem Korrekturbeleg aufgeführt.

Der Beleg mit den Änderungen/Korrekturen, die an der ursprünglichen Eingangsrechnung vorgenommen wurden.

Dieser Beleg enthält die Buchungen für die journalisierte und genehmigte Eingangsrechnung. Der Ursprungsbeleg enthält keine Änderungen/Korrekturen.

Abkürzung für eXtensible Business Report Language. XBRL ist ein auf XML basierender Formatstandard für die elektronische Übermittlung von Geschäfts- und Finanzdaten.

In den USA eine Datei ausgestellter und ungültig gemachter Schecks, die zur Überprüfung an die Bank geschickt wird.

Ein Verfahren, bei dem der Lieferant keine Rechnung an den Kunden schickt. Zahlungen werden vom Kunden basierend auf den vom Lieferanten ausgeführten Lieferungen initiiert. Die zu leistenden Zahlungen erfasst der Kunde vorab in einem Zahlungsavis und schickt dieses als EDI-Nachricht an den Lieferanten, der damit später die entsprechenden offenen Posten abgleichen kann.

Die Sendungsreferenz, Lieferscheinnummer, externe Lieferscheinnummer oder Kundenauftragsnummer, die in einer vom Kunden empfangenen EDI-Nachricht erfasst ist.

Eine anwenderdefinierte Regel, mit der Sie angeben können, welche Kombinationen aus Hauptbuchkonten und Unterkontenwerten gültig sind. Eine Vergleichsprüfungsregel erfordert mindestens ein Regelelement. Vergleichsprüfungsregeln werden auf alle im Modul Hauptbuch erfassten Buchungen angewendet. Bei mehrfachen kaufmännischen Firmen können Prüfungsregeln sowohl firmenspezifisch als auch firmenübergreifend anwendbar sein.

In einer Vergleichsprüfungsregel ein Bereich von Hauptbuchkonten und Unterkontenwerten, die entweder ein- oder ausgeschlossen werden.

Ein Hauptbuchkonto, auf dem beliebige Geldbeträge als feste Summen angegeben werden, z. B. Zahlungen, Forderungen oder Verbindlichkeiten.

Ein Hauptbuchkonto, das mit historischen Kursen bewertet wird, z. B. ein Bestandskonto, Anlagenkonto oder AiU-Konto.

Gemäß IFRS erforderliche Informationen über die verschiedenen Arten von Produkten und Dienstleistungen eines Unternehmens sowie über dessen Tätigkeiten in unterschiedlichen geografischen Regionen.

Abkürzung von GST Audit File (GST-Prüfdatei). In Malaysia wird diese Datei zur Prüfung der offiziellen GST-03-Steuererklärung verwendet.

Abkürzung von Goods and Services Tax (Steuer für Warenlieferungen und Leistungen). In Malaysia ist diese Steuer vergleichbar mit der Umsatzsteuer.

Taxonomie ist die Wissenschaft der Klassifizierung, basierend auf einem vordefinierten System. Die Taxonomieklassifizierung berücksichtigt die Wichtigkeit des Trennens von Elementen einer Gruppe in Untergruppen, die sich gegenseitig ausschließen und jeweils eindeutig definiert sind. In LN können Sie zum Erweitern der Berichterstellungsstruktur verschiedene zusätzliche Taxonomien definieren, beispielsweise IFRS, GAAP oder eine firmenspezifische Taxonomie.

Eine Sammelanlage wird verwendet, um Rechnungen und Skonti mehrerer Rechnungen als eine Anlage zu erfassen. Beispiel: Wenn für eine Anlage mehrere Rechnungen mit Kleinbeträgen generiert werden, werden die Rechnungen auf einer Anlage erfasst, anstatt für jede neue Rechnung eine neue Anlage zu erstellen.

Ein alphanumerischer anwenderdefinierter Code mit sechs Zeichen. Dieser Code ermöglicht einer Firma, den Cash-Flow auf Detailebene, beispielsweise für jede Aufwandsart, zu erfassen.

Der übergeordnete Code, der zum Erstellen einer hierarchischen Struktur mit übergeordneten/untergeordneten Elementen verwendet wird.

Zulässige Werte

• Der GSC ist größer als null (0).

Der Druckstatus der Lastschrift lautet wie folgt:

1. Nicht gedruckt--> Entwurf, wenn die Lastschrift zum ersten Mal gedruckt wird.
2. Entwurf--> Entwurf, wenn die Option Ursprungslastschrift drucken beim Drucken nicht ausgewählt wurde.
3. Entwurf--> Original, wenn die Option Ursprungslastschrift drucken beim Drucken ausgewählt wurde.
4. Original--> Kopie, wenn eine Kopie der Lastschrift zum ersten Mal gedruckt wird.
5. Kopie--> Kopie, wenn eine andere Kopie der Gutschrift gedruckt wird.

Ein Hauptbuchkonto, das den Wert eines verbundenen Kontos verringert oder gegengebucht. Der Saldo eines Gegenkontos ist der Umkehrsaldo des verbundenen Kontos. Wenn auf einem verbundenen Konto eine Soll-Buchung erfasst wird, bucht das Gegenkonto eine Haben-Buchung.

Eine Zahlungsbuchung ist:

• Eine im Programm Buchungsschlüssel (tfgld0511m000) getätigte Buchung, für die die Buchungskategorie auf Zahlungen und die Buchungsunterkategorie auf Bankbuchung, Anzahlung/Nicht zugeordneten ZA zuordnen oder Anzahlung/Nicht zugeordneten ZE zuordnen eingestellt sind.
• Eine "Nicht-Kassenvorgang", der auf ein Zahlungskonto gebucht wird.
• Eine firmenübergreifende Buchung, die aufgrund einer firmenübergreifenden Zahlung generiert wird.

Die Sachkonten, die im Programm Buchungsschlüssel (tfgld0511m000) als Zahlungskonten eingerichtet sind und in denen das Feld Buchungskategorie auf Zahlungen und das Feld Buchungsunterkategorie auf Bankbuchung, Anzahlung/Nicht zugeordneten ZA zuordnen oder Anzahlung/Nicht zugeordneten ZE zuordnen gesetzt ist.

Der Beleg, für den der Geldeingang eingegangen ist oder bezahlt wurde.