Steueranmeldung im Ausland - Konzepte
Abteilungen
Für Steuermeldungen ist die juristische Person entscheidend, zu der die Abteilung gehört. Wie die juristische Person in LN dargestellt ist, hängt davon ab, wie Sie das Unternehmen modellieren. Eine juristische Person kann als kaufmännische Firma oder als kaufmännische Firmengruppe angelegt sein.
Eine Zweigstelle ist eine Abteilung, die in einem Land ansässig ist, aber zu einer juristischen Person in einem anderen Land gehört.
So kann ein Unternehmen mit einer juristischen Person in Dänemark eine Zweigstelle in Finnland haben, die wiederum zu der juristischen Person in Dänemark gehört. In diesem Fall muss die Firma eine USt-ID-Nummer für die Zweigstelle in Finnland haben. Bei Buchungen, die in Finnland der Steuer unterliegen, kann der Vertrieb die USt-ID-Nummer der Zweigstelle in Finnland verwenden, da die beiden Abteilungen zu derselben juristischen Person gehören.
Abteilungen in verschiedenen Ländern, die zu derselben juristischen Person gehören, können die USt-ID-Nummer der jeweils anderen Abteilung verwenden, wenn Sie Geschäfte tätigen, die im Land der anderen Abteilung der Steuer unterliegen.
Zur Unterstützung von Steuererfassung und -meldung im Ausland sind zwei Arten von Abteilungen mit den Buchungen verbunden:
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Verwaltungsabteilung
Die Abteilung, die Aufträge anlegt und verwaltet und die die Einzelheiten des Auftrags wie Auftragsnummernkreis, Preisbuch, Kostensätze/Preise sowie verschiedene weitere Daten vorgibt. Die Verwaltungsabteilung ist eine Vertriebsabteilung, eine Einkaufsabteilung oder ein Kundendienst. -
Kaufmännische Abteilung/Buchhaltung
Die Abteilung, durch die die kaufmännische Firma für die Buchung festgelegt wird, und die für die USt-Erklärung zuständig ist, die im Steuerland des Auftrags eingereicht werden muss. Das Stammland der kaufmännischen Firma muss dem Steuerland des Auftrags entsprechen. Die Buchhaltung ist ein Rechnungsbüro der kaufmännischen Firma.
Wenn die kaufmännische Firma der Verwaltungsabteilung über eine USt-ID-Nummer im Steuerland des Auftrags verfügt, entspricht die kaufmännische Abteilung (Buchhaltung) der Verwaltungsabteilung.
Die Finanzdaten des Auftrags.
LN übernimmt die Finanzdaten eines Auftrags oder einer Rechnung, etwa Wechselkurse, verschiedene Toleranzen und Steuerdaten aus der kaufmännischen Firma der Buchhaltung im Auftragskopf. Standardmäßig entspricht das Steuerland dem Stammland der kaufmännischen Firma der Buchhaltung.
Die Buchhaltung im Auftragskopf oder einer Auftragsposition können Sie nur manuell ändern. Bei einem Wechsel der Buchhaltung ändert LN die Finanzdaten entsprechend der Einrichtung dieser Daten in der kaufmännischen Firma der neuen Buchhaltung ab. Manuell erfasste Wechselkurse im Auftragskopf werden überschrieben. Bei Bedarf müssen Sie diese Kurse neu eingeben. Wechselkurs und Kursfaktor im Auftragskopf gelten für alle Auftragspositionen.
Informationen darüber, wie LN VK-Angebote, VK-Aufträge und Service-Aufträge handhabt, die in anderen Ländern der Steuer unterliegen, finden Sie unter:
- Steuererfassung im Ausland - Verkaufsaufträge.
- Steuererfassung im Ausland - Service-Aufträge.
Warenversandbeziehungen
Bei Entnahme und Wareneingang im Paket Lagerwirtschaft prüft LN die Warenversandbeziehung zwischen dem Lager und der kaufmännischen Abteilung/Buchhaltung des Auftrags, um die Art der Fakturierung für den Warenversand zu ermitteln. Wenn der Auftrag eine juristische Person im Ausland betrifft, ist die kaufmännische Abteilung des Auftrags ein Rechnungsbüro.
Zur Unterstützung von Steuermeldungen im Ausland in einer Mehrfirmenumgebung, können Sie Beziehungen zwischen den folgenden Arten von funktionale Einheiten definieren:
- Lager und Rechnungsbüro
- Rechnungsbüro und Verkaufsabteilung/Vertrieb
- Einkaufsabteilung und Rechnungsbüro
- Rechnungsbüro und Rechnungsbüro
Weitere Informationen finden Sie unter Einrichten eines Intercompany-Handels - Übersicht.