Afschrijving terugboeken
LN boekt alle journaalposten van afschrijvingsmutaties van vaste activa voor de module Grootboekadministratie naar het mutatieboek dat in de sessie Parameters FAM (tffam0100s000) is gedefinieerd. Het moet hierbij gaan om een financieel of een commercieel mutatieboek.
Behalve naar het mutatieboek kunt u de afschrijvingsmutaties voor aanvullende mutatieboeken die in de sessie Parameters FAM (tffam0100s000) zijn gedefinieerd, ook boeken naar de module Grootboekadministratie. Als u het selectievakje Boeking afschrijving in grootboek in de sessie Mutatieboeken activa (tffam1510m000) inschakelt, kunt u de afschrijvingsmutaties voor aanvullende boeken naar de module Grootboekadministratie boeken.
Bij afstoting van het activum worden de boekingen voor cumulatieve afschrijving naar de module Grootboekadministratie teruggeboekt voor het mutatieboek. Naast deze tegenboekingen genereert LN de journaalboeking voor het tegenboeken van het bedrag van de cumulatieve afschrijving voor de aanvullende mutatieboeken.
Voorbeeld
De waarde van een activum van EUR 12000. Levensduur van activum is 1 jaar. De volgende journaalposten worden de default als u het selectievakje Boeking afschrijving in grootboek in de sessie Mutatieboeken activa (tffam1510m000) uitschakelt. LN genereert de volgende journaalposten voor het aanvullende mutatieboek.
| Mutatie | Soort | Grootboekrekening | Bedrag |
|---|---|---|---|
| Activering van activa | Debet | Activumrekening (uit IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Credit | Kapitaalrekening (uit IDT FAM_CAPA) | 12000 | |
| Afschrijving voor periode 1 | Debet | Rekening voor afschrijvingskosten (uit IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Credit | Rekening voor cumulatieve afschrijving (uit IDT FAM_ACCU) | 1000 | |
| Afschrijving voor periode 2 | Debet | Rekening voor afschrijvingskosten (uit IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Credit | Rekening voor cumulatieve afschrijving (uit IDT FAM_ACCU) | 1000 | |
| Afstoting na periode 2 voor 9000 | Credit | Activumrekening (uit IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Debet | Rekening voor cumulatieve afschrijving (uit IDT FAM_ACCU) | 2000 | |
| Debet | Rekening voor opbrengsten uit activaverkoop (uit FAM_PROC) | 9000 | |
| Debet | Verliesrekening (uit FAM_LOSS) | 1000 |
Als u het selectievakje Boeking afschrijving in grootboek inschakelt in de sessie Mutatieboeken activa (tffam1510m000), worden de volgende default journaalposten gebruikt. LN genereert de volgende journaalposten voor het aanvullende mutatieboek.
| Mutatie | Soort | Grootboekrekening | Bedrag |
|---|---|---|---|
| Activering van activa | Debet | Activumrekening (uit IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Credit | Kapitaalrekening (uit IDT FAM_CAPA) | 12000 | |
| Afschrijving voor periode 1 | Debet | Rekening voor afschrijvingskosten (uit IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Credit | Rekening voor cumulatieve afschrijving (uit IDT FAM_ACCU) | 1000 | |
| Debet | Debetrekening voor rekening voor calculatorische afschrijving (uit IDT FAM_CALC) | 1000 | |
| Credit | Creditrekening voor rekening voor calculatorische afschrijving (uit IDT FAM_CALC) | 1000 | |
| Afschrijving voor periode 2 | Debet | Rekening voor afschrijvingskosten (uit IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Credit | Rekening voor cumulatieve afschrijving (uit IDT FAM_ACCU) | 1000 | |
| Debet | Debetrekening voor rekening voor calculatorische afschrijving (uit IDT FAM_CALC) | 1000 | |
| Credit | Creditrekening voor rekening voor rekening calculatorische afschrijving (uit IDT FAM_CALC) | 1000 | |
| Afstoting na periode 2 voor 9000 | Credit | Activumrekening (uit IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Debet | Rekening voor cumulatieve afschrijving (uit IDT FAM_ACCU) | 2000 | |
| Debet | Rekening voor opbrengsten uit activaverkoop (uit FAM_PROC) | 9000 | |
| Debet | Verliesrekening (uit FAM_LOSS) | 1000 | |
| Debet | Debetrekening (uit IDT FAM_ADDL) | 2000 | |
| Credit | Creditrekening (uit IDT FAM_ADDL) | 2000 |