Factoring - ontvangsten

Ontvangsten van de factor

Bij factoring met en zonder recht op regres fungeert de factor als de default betalen-door relatie voor alle ontvangstmutaties met betrekking tot overgedragen facturen. Als een overgedragen factuur voor ontvangsten wordt geselecteerd, wordt het ontvangen bedrag gevormd door het factuurbedrag minus de factorprovisie minus de aftrekposten die op de factuur van toepassing zijn.

In de volgende sessies kunt u facturen voor ontvangsten selecteren:

• Facturen selecteren voor incasso (tfcmg4220m000)
• Incassoadviezen (tfcmg4509m000)
• Ontvangsten onderweg (details) (tfcmg2117s000)
• Bankmutaties (tfcmg2500m000)

In deze sessies wordt de factorprovisie eveneens weergegeven, zodat u kunt zien hoe het nettofactuurbedrag is berekend. Het is mogelijk het bedrag, de factorprovisie en de betalen-door relatie te wijzigen.

De default factorprovisie is afhankelijk van de waarden die voor de KB/Korting voor deelbetalingen en de Provisie over gedeeltelijke betalingen in de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000) zijn ingevoerd. De rekening Factoring wordt in de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000) opgegeven.

Als de ontvangst als een normale ontvangst wordt beschouwd, worden de volgende journaalposten geboekt:

Debet/credit	Grootboekrekening
Debet	Bankrekening
Debet	Rekening factorprovisie
Debet	korting/andere aftrekposten
Credit	Verzamelrekening debiteuren

Als de ontvangst als een vooruitbetaling wordt beschouwd, worden de volgende journaalposten geboekt als de vooruitbetaling wordt aangemaakt:

Debet/credit	Grootboekrekening
Debet	Bankrekening
Credit	rekening voor vooruitontvangsten

Als de vooruitbetaling aan de facturen wordt toegekend:

Debet/credit	Grootboekrekening
Debet	Vooruitontvangst
Debet	Rekening factorprovisie
Debet	korting/andere aftrekposten
Credit	Verzamelrekening debiteuren

Niet-toegekende vooruitbetalingen terugbetalen

Bij factoring met en zonder recht van regres kunt u het niet-toegekende bedrag van een vooruitbetaling aan de factormaatschappij terugbetalen via een creditnota voor de factor.

Als de creditnota is aangemaakt, maakt LN de volgende boekingen aan:

Debet/credit	Grootboekrekening
Debet	rekening voor vooruitontvangsten
Debet	Rekening factorprovisie
Credit	verzamelrekening factoren

Om een tegenboeking op de rekening Overgedragen facturen en de rekening Latente verplichtingen te doen, moet u de facturen terugnemen of heropenen die zijn gekoppeld aan de vooruitbetaling die u hebt terugbetaald.

Factorprovisie

De factorprovisie wordt op de desbetreffende rekeningen geboekt zodra de factor betalingen aan uw bedrijf doet. Als de factuur aan een betalingsschema is gekoppeld, moet de factorprovisie evenredig over de diverse termijnen worden verdeeld.

Het nettobedrag van de factorprovisie wordt slechts eenmaal geboekt. De factorprovisie wordt niet per document geboekt. Als er een ontvangst onderweg wordt aangemaakt voor het betaaldocument dat van de factor is ontvangen, wordt de factorprovisie op de rekening Werkelijke aftrek of de rekening Tussentijdse aftrek geboekt, zoals in de boekingsgegevens is opgegeven. Als de factorprovisie wordt geboekt op de werkelijke rekening van de ontvangst onderweg, mag de provisie tijdens de afstemming niet nogmaals worden geboekt.

De factorprovisie wordt in de volgende sessies geboekt:

• Afstemming betalingen/ontvangsten onderweg (tfcmg2102s000)
• Bankmutaties (tfcmg2500m000), for normal receipts or remittance advice
• Niet-toegekende/vooruitontvangsten toekennen aan facturen (tfcmg2105s000)