Mutaties van compensatie van oninbare vorderingen

De oorspronkelijke belastingmutaties die zijn gerelateerd aan de openstaande post, moeten worden ingediend als onderdeel van de belastingaangifte. De mutatieregels van compensatie van oninbare vorderingen worden in het journaal aangemaakt voor elke oorspronkelijke belastingmutatie. De compensatie van oninbare vorderingen bestaat uit een belastingrekening-mutatie (debet) naar een rekening van compensatie van oninbare vorderingen (credit). De belastingrekening wordt gedebiteerd met de belastingrekening en de dimensies van de oorspronkelijke belastingmutatie.

Met het proces van compensatie van oninbare vorderingen wordt een overzicht van alle mutaties aangemaakt in de sessie Compensatie oninbare vord. en geïnde vord. per factuur (tfacr2515m000). De details die betrekking hebben op mutatieregels van compensatie van oninbare vorderingen, de oorspronkelijke belastingmutaties en de factuurregels worden vastgelegd in de belastingmutatieregel van oninbare vorderingen.

Rekeningen in mutaties voor compensatie van oninbare vorderingen en alsnog geïnde vorderingen

Mutaties in de journalen worden gegenereerd op basis van de volgende regels:

• Het bedrag aan te compenseren belasting wordt berekend met behulp van een pro-rata berekening op facturen die leveringen bevatten waarop variabele BTW-percentages van toepassing zijn. Het berekenen van bedragen is meestal afhankelijk van het kengetal. Dit wordt bepaald aan de hand van het openstaande basisbedrag voor de belasting en het basisbedrag voor de belasting van de factuur van de belasting die van toepassing is.
• Als het selectievakje Segmentrapportage in de sessie Parameters groepsbedrijven (tfgld0101s000) is ingeschakeld. Het belastingbedrag dat wordt gecompenseerd, wordt berekend met het van toepassing zijnde openstaande bedrag en factuurbedragen voor elke combinatie van segmenten.

Belastingcorrecties voor compensatie van oninbare vorderingen:

Verkoopbelasting

Soort	Rekening
Debet	Belastingrekening voor compensatie van oninbare vorderingen van oorspronkelijk BTW-land/code	1
Credit	Rekening van compensatie van oninbare vorderingen van het financiële bedrijf	2

Inkoopbelasting

Soort	Rekening
Debet	Rekening van compensatie van oninbare vorderingen van het financiële bedrijf	3
Credit	Belastingrekening voor compensatie van oninbare vorderingen van oorspronkelijk BTW-land/code	4

Codes belasting op inkopen als kosten

Belasting op inkopen als kosten voor de belastingmutaties van inkoopfacturen kan niet worden gecompenseerd. De belasting op inkopen als kosten wordt betaald aan de leverancier en kan niet worden teruggevorderd. De Belasting op inkopen (kosten) in de sessie Belastinganalyse (tfgld1520m000) is niet van invloed op de berekende belasting voor de verkoopfactuur. Wanneer dit type belasting beschikbaar is op verkoopfacturen, kan deze belasting niet worden gecompenseerd.

Berekening van bedragen

In LN kunnen mutaties worden gesegmenteerd. Zodoende worden de belastingmutaties van openstaande posten ook gesegmenteerd. De openstaande bedragen van gesegmenteerde schema's worden proportioneel gecompenseerd. De gerelateerde ontvangstenmutaties worden ook gesegmenteerd. Met deze informatie kan de hoeveelheid gesegmenteerde mutaties die al is ontvangen worden bepaald, evenals de belasting voor deze ontvangsten. De compensatie is voor belasting op segmenten waarvoor geen ontvangsten zijn gemaakt.

Mutaties alsnog geïnde vorderingen

Nadat de oninbare vordering is gecompenseerd en de betaling is ontvangen/geïnd, gebruikt u de sessies Alsnog geïnde vorderingen verwerken (tfacr2216m000)/ Alsnog geïnde vorderingen verwerken (tfacp2216m000) om de alsnog geïnde vorderingen te verwerken. Dit houdt in dat de mutaties van alle betrokken ontvangsten of toekenningen van ontvangsten aan facturen moeten worden gejournaliseerd.

U kunt de Belastingperiode in de sessie Alsnog geïnde vorderingen verwerken (tfacr2216m000) opgeven. De betalingen die zijn ontvangen/betaald in deze periode, worden geselecteerd voor verwerking. Als u de mutaties van alsnog geïnde vorderingen wilt boeken, schakelt u het selectievakje Alsnog geïnde vorderingen overboeken in. De Documentdatum en de Boekingsperiode van de alsnog geïnde vorderingen moeten worden opgegeven om de mutaties te boeken in de opgegeven boekings-, verslag- en belastingperiode.

Rekeningen in belastingcorrecties voor alsnog geïnde vorderingen

Mutaties in de journalen worden gegenereerd op basis van de volgende regels:

• Het bedrag aan te compenseren belasting wordt berekend met behulp van een pro-rata berekening op facturen die leveringen bevatten waarop variabele BTW-percentages van toepassing zijn. Het berekenen van bedragen is meestal afhankelijk van het kengetal. Dit wordt bepaald aan de hand van het openstaande basisbedrag voor de belasting en het basisbedrag voor de belasting van de factuur van de belasting die van toepassing is.
• Als het selectievakje Segmentrapportage in de sessie Parameters groepsbedrijven (tfgld0101s000) (tfgld0101s000) is ingeschakeld. Het belastingbedrag dat wordt gecompenseerd, wordt berekend met het van toepassing zijnde openstaande bedrag en factuurbedragen voor elke combinatie van segmenten.

Belastingcorrecties voor alsnog geïnde vorderingen:

Verkoopbelasting

Soort	Rekening
Debet	Rekening van alsnog geïnde vorderingen van het financiële bedrijf	5
Credit	Belastingrekening voor alsnog geïnde vorderingen van oorspronkelijk BTW-land/code	6

Inkoopbelasting

Soort	Rekening
Debet	Belastingrekening voor alsnog geïnde vorderingen van oorspronkelijk BTW-land/code	7
Credit	Rekening van alsnog geïnde vorderingen van het financiële bedrijf	8