Belastinginhoudingen en sociale verzekeringsbijdragen - concepten en componenten

Belastingclassificatie relatie

De belastingclassificatie van een relatie is een manier om aan te geven dat op betalingen van facturen van een factureren-door relatie belastingen en sociale verzekeringsbijdragen worden ingehouden en om relaties met dezelfde belastingaspecten voor uw bedrijf te groeperen, bijvoorbeeld onderaannemers of vertegenwoordigers.

Als u belastinguitzonderingen instelt, kunt u alleen een groepsbelastingcode selecteren als u de belastingclassificatie gebruikt als selectiecriterium.

In de sessie Factureren-door relatie (tccom4122s000) kunt u de belastingclassificatie van uw leveranciers selecteren.

Inningsinstantie

De inningsinstantie waaraan de belasting of sociale verzekeringsbijdragen moeten worden betaald. In LN wordt een inningsinstantie gedefinieerd als een relatie met alleen de factureren-door en betalen-aan rollen.

U kunt belastingaangiften instellen voor elke inningsinstantie waaraan u belasting moet rapporteren en betalen.

Als de inningsinstantie de belastingaangifte en de betalingen op bepaalde dagen van de maand moet ontvangen, kunt u voor die datums betalingscondities definiëren en vervolgens die betalingscondities koppelen aan de inningsinstantie.

Belastingsoort Uitsluiten van inhouding

Deze soort belastingcode wordt gebruikt voor gefactureerde onkosten waarover geen belasting wordt ingehouden, maar die wel moeten worden gerapporteerd aan de inningsinstantie omdat ze gerelateerd zijn aan mutaties waarover belasting wordt ingehouden.

Bijvoorbeeld: een inkoopfactuur kan een factuurregel voor arbeidskosten en een regel voor hotelkosten bevatten. Over de regel met de arbeidskosten moeten BTW en inkomstenbelasting worden betaald, terwijl over de hotelkosten alleen BTW hoeft te worden betaald. Voor de belastinginhouding zijn het belastbare bedrag en het belastingbedrag beide nul. Het belastbare basisbedrag voor de BTW over de onkosten moet aan de inningsinstantie worden gerapporteerd als een 'uitgesloten bedrag’.

Om dit te kunnen doen, moet u een belastingcode definiëren met als soort belasting Uitsluiten van inhouding. Voor zo'n belastingcode kunt u geen belastingpercentages of boekingsgegevens definiëren. Vervolgens definieert u een groepsbelastingcode die de belastingcode Uitsluiten van inhouding en een belastingcode BTW bevat.

Als u de groepsbelastingcode aan een mutatie koppelt, vermeldt LN het belastbare mutatiebedrag als 'Uitgesloten bedrag' in het verslag van de ingehouden belasting.

Sofi-nummer

Een nummer dat wordt gebruikt om bedrijven en natuurlijke personen te identificeren bij de registratie van inkomstenbelasting en sociale verzekeringsbijdragen.

Ingehouden inkomstenbelasting en sociale verzekeringsbijdragen moeten worden geregistreerd met het sofi-nummer van de leverancier. Uw relaties moeten hun sofi-nummer aan u geven. Dit kan een ander nummer zijn dan hun belastingnummer.

U kunt het sofi-nummer van relaties opgeven in de sessie Gegevens belastinginhouding relatie (tccom4127s000).

Basisbedrag belasting

In sommige gevallen moeten de in te houden inkomstenbelasting en sociale verzekeringsbijdragen niet worden berekend over het volledige bedrag, maar over een deel van het bedrag. Om de belastingbedragen juist te berekenen, kunt u een formule voor de belastinggrondslag definiëren. Die formule is het algoritme dat LN gebruikt om de belastinggrondslag voor de inkomstenbelasting en sociale verzekeringsbijdragen te berekenen.

Desgewenst kunt u in de sessie Formules belastinggrondslag (tctax0111m000) formules voor belastinggrondslagen voor de verschillende soorten inkomstenbelasting en sociale verzekeringsbijdragen definiëren. Als u geen formule voor de belastinggrondslag definieert, baseert LN de berekeningen van de belasting op de nettobedragen van inkooporders of inkoopfacturen.

Om ervoor te zorgen dat de belastinggrondslag voor Sociale verzekeringsbijdrage en Soc. verz.bijdrage (bedrijfskosten) identiek is, moet de formule voor de belastinggrondslag hetzelfde zijn voor elke combinatie van belastingland en belastingcategorie.

Belastingcategorie

Een manier om soorten inkomstenbelasting en sociale verzekeringsbijdragen te onderscheiden en/of te groeperen voor selecties voor verslagen, overzichten en belastingbetalingen. In Italië wordt bijvoorbeeld een aantal sociale verzekeringsbijdragen onderscheiden, zoals Enasarco, FIRR, ISC, SDC en INPS.

Het gebruik van belastingcategorieën is optioneel. Als u belastingcategorieën gebruikt, kunt u specifieke belastingaangiftekoppen definiëren voor elke combinatie van:

• Belastingland
• Inningsinstantie
• Type belastingaangifte
• Belastingcategorie

U kunt selecties op basis van de belastingcategorie maken voor belastinganalyses, belastingverslagen en belastingbetalingen.

Belastingaangiftekop

De definitie van een specifieke belastingaangifte. U moet een belastingaangiftekop definiëren voor elke combinatie van soort belastingaangifte en inningsinstantie. Voor de aangifte van belastinginhoudingen en sociale verzekeringsbijdragen kunt u, indien dit is vereist, per belastingcategorie afzonderlijke belastingaangiftekoppen definiëren.

Belastingverrekeningbelastingcodes

Deze soort belastingcode wordt alleen gebruikt voor de belastingaangifte in het grootboek. Als u de belasting betaalt, koppelt LN deze belastingcode aan de tegenboekingen van de belastingbedragen op de tussenrekeningen en aan de belastingbetalingen aan de inningsinstantie. In belastinganalyseverslagen worden belastingbetalingen aan de inningsinstantie aangeduid met de belastingcode Belastingverrekening.

U kunt de belastingcode Belastingverrekening niet toewijzen aan een mutatie of toevoegen aan een groepsbelastingcode.

Voor belastingcodes van het type Belastingverrekening kunt u geen belastingpercentages of boekingsgegevens definiëren.