Unterkontenbuchhaltung

Führungskräfte benötigen aus dem Hauptbuch spezifische Daten darüber, wo, wann und durch wen Kosten und Erlöse erzeugt wurden. Derartige Daten können Sie über analytische Unterkonten ermitteln, mit denen sich die Daten aus dem Hauptbuch nach Abteilungen und den Verantwortlichen für Erlöse bzw. Kosten, für Eigentum, Schulden etc. aufgliedern lassen.

Unterkonten für Sammelkonten können Sie für die folgenden Buchungsschlüssel festlegen:

  • Offene Posten Ausgangsrechnungen
  • Offene Posten Eingangsrechnungen
  • Anzahlungen und nicht zugeordnete Zahlungseingänge
  • Anzahlungen und nicht zugeordnete Zahlungen
  • Jahresergebnis

Debitorenbuchhaltung

Ausgangsrechnungen führen in Debitorenbuchhaltung zu offenen Posten in den Sammelkonten. Für die mit den Sammelkonten verknüpften Unterkontenarten bucht LN die Buchungen auf die im Rechnungskopf angegebenen Unterkonten.

Die analytischen Unterkonten aus dem Rechnungskopf verwendet LN für alle nachfolgenden rechnungsbezogenen Buchungen wie z. B. den tatsächlichen Zahlungseingang sowie für Währungsergebnisse.

Im Programm Ausgangsrechnungen (tfacr1110s000) können Sie die analytischen Unterkonten im Rechnungskopf manuell eingeben oder die vorgegebenen Unterkonten verwenden.

Um die voreingestellten analytischen Unterkonten für den offenen Posten zu bestimmen, durchsucht LN die nachstehenden Ebenen in dieser Reihenfolge nach angegebenen Unterkonten:

  1. Rechnungsempfänger im Programm Rechnungsempfänger (tccom4112s000)
  2. Finanzielle Kreditorengruppe im Programm Konten nach finanzieller Debitorengruppe (tfacr0110m100)

Im Integrations-Buchungsschema können Sie die analytischen Unterkonten der offenen Posten zuordnen, die auf die Sammelkonten für Ausgangsrechnungen von Debitorenbuchhaltung gebucht wurden. Zum Zuordnen der Unterkonten wählen Sie im Feld Unterkontenbuchhaltung des Programms Parameter Fakturierung (cisli0100m000) die Integrationsbelegart aus.

In Fakturierung können Sie für Rechnungen für Sonderverkäufe sowie für Anlagenabgänge die voreingestellten Unterkonten im Rechnungskopf eingeben oder separat für jede Rechnungsposition erfassen.

Für die Buchungen von Anlagenabgängen können Sie die vorgegebenen Unterkonten im Programm Parameter Fakturierung (cisli0100m000) eingeben.

Kreditorenbuchhaltung

Eingangsrechnungen führen in Kreditorenbuchhaltung zu offenen Posten in den Sammelkonten. Zu Eingangsrechnungen gehören auch automatisch generierte Rechnungen wie z. B. Rechnungen für die Fakturierung im Gutschriftverfahren, Lastschriften und Boni. Für die mit den Sammelkonten verknüpften Unterkontenarten bucht LN die Buchungen auf die im Rechnungskopf angegebenen Unterkonten.

Die analytischen Unterkonten aus dem Rechnungskopf verwendet LN für alle nachfolgenden rechnungsbezogenen Buchungen wie z. B. die tatsächliche Zahlung sowie für Währungsergebnisse.

Bei geleisteten Anzahlungen und nicht zugeordneten Zahlungen verwendet LN die für den Rechnungssteller oder durch das Sammelkonto festgelegten Unterkonten.

Im Programm Eingangsrechnung - Eingabe (tfacp2600m000) können Sie die analytischen Unterkonten im Rechnungskopf manuell eingeben oder die vorgegebenen Unterkonten verwenden.

Um die voreingestellten analytischen Unterkonten für den offenen Posten zu bestimmen, durchsucht LN die nachstehenden Ebenen in dieser Reihenfolge nach angegebenen Unterkonten:

  1. Für Bestellungen, die aus einer einzelnen Auftragsposition bestehen, die für Rechnungen zur Fakturierung im Gutschriftverfahren im Programm Parameter Kreditorenbuchhaltung (tfacp0100m000) ausgewählte Belegart für Unterkontenbuchhaltung.

    Für Bestellungen mit mehreren Auftragspositionen lassen sich die Unterkonten der Integrationsbelegart "Fakturierung im Gutschriftverfahren" nicht verwenden; in diesem Fall sucht LN nach den für den Rechnungssteller festgelegten Unterkonten.

  2. Rechnungssteller im Programm Rechnungssteller (tccom4122s000)
  3. Finanzielle Kreditorengruppe im Programm Konten nach finanzieller Kreditorengruppe (tfacp0110m100)

Zahlungswesen

Für bestellungsbezogene Bankbuchungen liest LN die analytischen Unterkonten aus dem Rechnungskopf ein. Diese Unterkonten können Sie nicht ändern.

Für nicht bestellungsbezogene Bankbuchungen wie z. B. nicht zugeordnete Zahlungen und Zahlungseingänge können Sie in den folgenden Programmen die analytischen Unterkonten eingeben oder die vorgegebenen Unterkonten verwenden:

  • Bankbuchungen (tfcmg2500m000)
  • Zahlungsvorschlagspositionen (tfcmg1101m000)
  • Zahlungen unterwegs (Daten) (tfcmg2116s000)
  • Zahlungseingang unterwegs (Daten) (tfcmg2117s000)
  • Daueraufträge (tfcmg1510m000)

Jahresergebnis

Im Programm Parameter Kaufmännische Firma (tfgld0503m000) können Sie das Kontrollkästchen Aufteilung erforderlich für Jahresergebnis markieren und die analytischen Unterkonten für das Konto "Jahresergebnis" auf Firmenebene festlegen. Wenn Sie das Kontrollkästchen NICHT markieren, leitet LN die Unterkonten für das Jahresergebnis aus der Unterkontenhistorie ab. Die Unterkonten für das Konto "Jahresergebnis" müssen Optional sein.