Währungswechselkurse

Der Währungswechselkurs ist der Faktor, mit dem ein Betrag in einer anderen Währung multipliziert wird, um den Betrag in der Basiswährung zu berechnen. Bei Verwendung eines Einwährungssystems oder gebundenen Währungssystems entspricht die Basiswährung stets der Referenzwährung. Bei einem freien Währungssystem entspricht die Basiswährung einer der Hauswährungen. Bei Verwendung eines Standardwährungssystems entspricht die Landeswährung der Standardbasiswährung. Die anderen Hauswährungen und manchmal auch die Referenzwährung können als Basiswährung fungieren.

Buchungswährungsbetrag * Wechselkurs = Basiswährungsbetrag

Kursfaktor

Der Kursfaktor (z. B. 100 oder 10.000) gibt an, wie viele Einheiten einer bestimmten Währung einer Einheit der Basiswährung, multipliziert mit dem Wechselkurs, entsprechen.

Wenn der Wechselkurs in der Basiswährung angegeben ist, wird der Betrag in der zu konvertierenden Währung zuerst durch den Kursfaktor dividiert, bevor der Wechselkurs angewendet wird. Diese Option bietet sich für die Konvertierung in Währungen mit sehr kleinen Werten an, wie etwa dem Kolumbianischen Peso.

So können Sie beispielsweise anstelle von 1 COP = 0,000346 EUR definieren, dass 10.000 COP = 3,46 EUR mit Kursfaktor = 10.000 sind.

Wechselkursregistrierung

Die Wechselkursregistrierung in einem gebundenen Mehrwährungssystem unterscheidet sich von der in einem freien Mehrwährungssystem. Dies wirkt sich auf die Konvertierungsregeln für Kurse und Kursfaktoren aus, die unter "Konvertierungsregeln" beschrieben sind. Die folgende Abbildung zeigt, welche Kurse in einem Einwährungssystem, einem gebundenen Währungssystem und einem freien Währungssystem definiert sind.

Wechselkurse in einem Standardwährungssystem

In einem Standard-Mehrwährungssystem müssen zwischen allen Fremdwährungen und Hauswährungen der kaufmännischen Firmen einer Gruppe Wechselkurse definiert werden. Darüber hinaus müssen Kurse zwischen der Referenzwährung und den Fremdwährungen und zwischen der Landeswährung und der Referenzwährung eingerichtet werden.

Wechselkurse in einem Einwährungssystem

In einem Einwährungssystem müssen Wechselkurse zwischen den Buchungswährungen und der Referenzwährung definiert werden, die als gemeinsame Hauswährung des Typs Landeswährung für alle Firmen fungiert.

Wechselkurse in einem gebundenen Mehrwährungssystem

In einem gebundenen Mehrwährungssystem müssen die folgenden Wechselkurse definiert werden:

• Die Wechselkurse zwischen den Buchungswährungen und der Referenzwährung, die einer der Hauswährungen der kaufmännischen Firmen entspricht
• Die Wechselkurse zwischen der Referenzwährung und den verbleibenden Hauswährungen

Zwischen der Buchungswährung und den anderen Hauswährungen werden keine Kurse verwendet. Die anderen Hauswährungen beziehen sich lediglich auf die Referenzwährung und sind daher an diese Währung gebunden.

Buchungsbeträge werden zuerst in die Referenzwährung und anschließend von dort in die anderen Hauswährungen konvertiert.

Wechselkurse in einem freien Mehrwährungssystem

In einem freien Mehrwährungssystem müssen Wechselkurse zwischen den Buchungswährungen und den einzelnen Hauswährungen definiert werden, einschließlich der Referenzwährung. Bei Verwendung eines freien Systems entspricht die Referenzwährung der Landeswährung.

Buchungsbeträge werden in die Referenzwährung und außerdem direkt in die anderen Hauswährungen konvertiert.

• Bei der Berechnung von Beträgen kommen zwischen der Referenzwährung und den anderen Hauswährungen keine Kurse zum Einsatz. Die Hauswährungen beziehen sich alle auf die Buchungswährung und sind daher nicht aneinander gebunden.