Auslastungsorientiertes Budgetierungsverfahren

Das auslastungsorientierte Budgetierungsverfahren umfasst die folgenden Schritte:

  1. Definieren Sie die Parameter im Programm "Parameter Controlling" (tffbs0100s000).
  2. Definieren Sie alle relevanten Sachkonten im Programm "Kontenplan" (tfgld0100m000).
  3. Definieren Sie die erforderlichen Unterkonten im Programm "Unterkonten" (tfgld0510m000).
  4. Definieren oder prüfen Sie im Programm "Parameter Kostenrechnung" (tfcat0100s000) die Unterkontenarten, die für Aktivitäten verwendet werden.
  5. Definieren Sie im Programm "Unterkonten" (tfgld0510m000) neue Aktivitäten für Unterkonten sowie die Unterkontenarten für die Aktivitäten.
  6. Kopieren Sie den Bereich von Unterkonten der Unterkontenart "Aktivität" in das Programm "Aktivitäten in Aktivitätenstatus-Tabelle kopieren" (tfcat5200m000). Die Unterkontenart "Aktivität" wird im Programm "Parameter Kostenrechnung" (tfcat0100s000) festgelegt.
  7. Verwalten Sie die Plan-Merkmale im Programm "Plan-Werte" (tffbs0503m000). Mit dem Plan kann ein Umlageverfahren verknüpft werden. Sie müssen die Option "Einzelunterkontenplan" auswählen.
  8. Definieren Sie im Programm "Jahresbezogene Plan-Werte" (tffbs0505m000) die Pläne, die Hauswährungen und die Soll-Werte.
  9. Erstellen Sie die Bezugsgrößen für die einzelnen Unterkonten im Programm "Bezugsgrößen pro analytisches Unterkonto" (tffbs0530m000).
  10. Verwalten Sie im Programm "Kostenkategorien" (tfcat0102m000) Kostenkategorien, um Sachkonten zusammenfassen zu können.
  11. Verwalten Sie im Programm "Sachkonten nach Kostenkategorie" (tfcat0103m000) Sachkonten, die zu einer Kostenkategorie gehören.
    • Für jedes Sachkonto muss ein Prozentsatz festgelegt werden, der den zu dieser Kostenkategorie gehörenden Betrag angibt.
  12. Definieren Sie die Plan-Leistung, indem Sie die Leistungsmenge oder den jährlichen Zuschlagsbasis-Betrag im Programm "Jahresbezogene Plan-Leistungen" (tffbs1120m000) definieren, je nachdem, ob die Bezugsgrößenart auf Mengen oder Beträgen basiert.
    Hinweis

    Im Falle einer retrograden Planungsart (nur für mengenbasierte Bezugsgrößen) werden Mengen beim Definieren von Leistungsbeziehungen automatisch retrograd abgebucht.

  13. Definieren oder ändern Sie im Programm "Periodenbezogene Plan-Leistungen" (tffbs1121m000) die periodenbezogene Plan-Leistung, wenn das Kontrollkästchen "Periodenbezogenes Umlageverfahren" im Programm "Jahresbezogene Plan-Leistungen" (tffbs1120m000) nicht markiert ist.
  14. Definieren Sie im Programm "Flexible Plan-Werte nach Jahr" (tffbs1510m000) Plan-Beträge für jede Bezugsgröße und jedes Sachkonto. Zum Durchführen einer Abweichungsanalyse kann auch ein Variator definiert werden:
  15. Definieren Sie im Programm "Flexible Plan-Werte nach Periode" (tfffbs1111m000) Plan-Werte und Mengen nach Perioden, wenn das Kontrollkästchen "Periodenbezogenes Umlageverfahren" nicht markiert ist.
  16. Definieren oder ändern Sie im Programm "Umlagebeziehungen" (tfcat4500m000) die Daten für das Plan-Jahr und die aktuellen Umlagebeziehungen. Die periodenbezogenen Planbeziehungen werden automatisch eingegeben und können nur geändert werden. Planbeziehungen mit einem endgültigen Plan können Sie nicht ändern.
  17. Berechnen Sie im Programm "Preisiteration" (tfcat4210m000) den genauen Kostensatz für das Plan-Jahr oder die Plan-Periode auf der Grundlage der Umlagebeziehungen des jeweiligen Plans. Sekundärkosten werden mit diesem Programm ermittelt.
  18. Integrieren Sie im Programm "Integration der Iterationsergebnisse" (tfcat4211m000) die Ergebnisse des Iterationsprozesses in den entsprechenden Plan. Mit diesem Programm werden die sekundären Kosten in den jeweiligen Einzelunterkontenplan integriert. Dieser Schritt ist optional.
  19. Generieren Sie im Programm "Aktivitätenliste generieren" (tfcat5201m000) die Aktivitätenliste für das jeweilige Plan-Jahr sowie die Aktivitätenpläne für die Plan-Periode basierend auf den festgelegten Umlagebeziehungen zwischen Plan-Jahr und Plan-Periode.
  20. Prüfen Sie die generierte Aktivitätenliste im Programm "Aktivitätenliste" (tfcat5501m000).
  21. Drucken Sie im Programm "Resultate der Aktivitäten drucken" (tfcat5402m000) die Kostenumlage der Aktivitäten, die Leistungen an die Unterkonten abgeben.
  22. Definieren Sie ein Integrationsschema im Programm "Integrationsschema für Herstellkostenberechnung" (tffbs1530m000).
  23. Definieren Sie die Voreinstellungen für Unterkonten und/oder Bezugsgrößen im Programm "Voreinstellungen für Herstellkostenberechnung" (tffbs1531m000).
  24. Integrieren Sie die Plan-Verrechnungssätze für einen Einzelunterkontenplan in "Herstellkostenberechnung" (CPR) im Programm "Bearbeitungskostensätze integrieren" (tffbs1230m000).
  25. Integrieren Sie effektive Kostenzuschläge in "Herstellkostenberechnung" (CPR) und/oder "Projektverwaltung" (PCS) im Programm "Plan-Zuschläge integrieren" (tffbs1231m000).