Buchungen für Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen

Verwenden Sie die Programme Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen verarbeiten (tfacr2214m000)/Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen verarbeiten (tfacp2214m000), um den Prozess- und/oder Fehlerbericht zu drucken. Markieren Sie das Kontrollkästchen Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen buchen, um die Buchungen für Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen zu buchen. Das Belegdatum und die Rechnungsperiode des Ausgleichs bei uneinbringlichen Forderungen müssen festgelegt werden, um die Buchungen in der angegebenen Rechnungsperiode, in den Berichten und in der USt-Periode buchen zu können. Rechnungen können nur dann ausgeglichen werden, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:

Die Rechnung, einschließlich der Korrekturen, muss journalisiert sein.
Rechnungs- und Rechnungsschema dürfen nicht für den Zahlungseingang oder die Zahlung ausgewählt sein.
Wenn das Kontrollkästchen Segmentberichte im Programm Firmengruppenparameter (tfgld0101s000) markiert ist, müssen Rechnungen auf Segmente verteilt werden. Daher müssen Eingangsrechnungen, die mit der Bestellung verbunden sind, genehmigt sein.
Die verbundenen Belege der Ursprungsrechnung müssen journalisiert sein.

Die ursprünglichen USt-Buchungen, die sich auf den offenen Posten beziehen, müssen im Rahmen der USt-Erklärung eingereicht werden. Die Buchungspositionen für Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen werden für jede ursprüngliche USt-Buchung in den Sachkontobuchungen erstellt. Der Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen besteht aus Buchung des Steuerbetrags (Soll) an ein Konto für Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen (Haben). Das USt-Konto wird mit dem USt-Konto und den Unterkonten der ursprünglichen USt-Buchung belastet.

Der Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen erstellt eine Zusammenfassung aller Buchungen im Programm Ausgleich/Eintreibung Uneinbringliche Forderungen nach Rechnung (tfacr2515m000). Die Details für Buchungspositionen für uneinbringliche Forderungen, die ursprünglichen USt-Buchungen und die Rechnungspositionen werden in der USt-Buchungsposition für uneinbringliche Forderungen erfasst.

Konten für Buchungen bei Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen und Eintreibung

Buchungen in den Journalen werden nach folgenden Regeln erstellt:

Der auszugleichende Steuerbetrag wird anteilmäßig für Rechnungen ermittelt, die Lieferungen mit unterschiedlichen USt-Sätzen enthalten. Die Berechnung der Beträge hängt in der Regel vom Verhältnis ab, das aus dem offenen USt-Grundbetrag und dem Betrag der Bemessungsgrundlage der anwendbaren Steuer bestimmt wird.
Wenn das Kontrollkästchen Segmentberichte im Programm Firmengruppenparameter (tfgld0101s000) markiert ist, wird der Umsatzsteuerbetrag, der neu berechnet werden muss, mit dem anwendbaren offenen Betrag und den Rechnungsbeträgen für jede Kombination aus Segmenten berechnet.

USt-Korrekturen für Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen:

Umsatzsteuer


Art	Konto
Soll	USt-Konto für Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen des ursprünglichen USt-Lands	1
Haben	Konto der kaufmännischen Firma für Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen	2

Vorsteuer


Art	Konto
Soll	Konto der kaufmännischen Firma für Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen	3
Haben	USt-Konto für Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen des ursprünglichen USt-Lands	4

Hinweis

Die Konten 1 und 4 werden aus den Stammdaten abgeleitet, die für das Paket "Finanzdaten" nach USt-Code in den Programmen Kaufmännische Daten USt-Codes (tfgld0171s000) oder Kaufmännische Daten für mehrstufige USt-Code-Positionen (tfgld0170s000) festgelegt wurden.
Die Konten 2 und 3 werden aus den Firmenparametern abgeleitet, die in den Programmen ACR-Parameter (tfacr0100s000) oder Parameter Kreditorenbuchhaltung (tfacp0100m000) festgelegt sind.

Steuercodes für aufgewendete Vorsteuer

Die aufgewendete Vorsteuer für die USt-Buchungen der Eingangsrechnungen kann nicht ausgeglichen werden. Die aufgewendete Vorsteuer wird an den Lieferanten gezahlt. Es handelt sich dabei um Kosten, die nicht reklamiert werden können. Die Aufgewendete Vorsteuer (Einkauf) im Programm USt-Analyse (tfgld1520m000) hat keine Auswirkung auf die für die Ausgangsrechnung berechnete Umsatzsteuer. Wenn diese Steuerart auf Ausgangsrechnungen verfügbar ist, kann diese Steuer ausgeglichen werden.

Berechnung von Beträge

In LN können Buchungen auf Segmente verteilt werden. Daher werden die USt-Buchungen für offene Posten ebenfalls auf Segmente verteilt. Die offenen Beträge der segmentierten Abrufe werden proportional ausgeglichen. Die verbundene Buchung der Wareneingänge wird ebenfalls auf Segmente verteilt. Anhand dieser Angabe wird die Menge der segmentierten Buchungen ermittelt, die bereits eingegangen sind, einschließlich der Steuer für diese Zahlungseingänge. Der Ausgleich bei der Steuer auf Segmente, für die keine Wareneingänge erfolgt sind.

Buchungen für die Eintreibung uneinbringlicher Forderungen

Nachdem die uneinbringliche Forderung ausgeglichen ist und die Zahlung eingegangen ist, verwenden Sie die Programme Eintreibung uneinbringlicher Forderungen verarbeiten (tfacr2216m000)/Eintreibung uneinbringlicher Forderungen verarbeiten (tfacp2216m000), um den Ausgleich bei uneinbringlichen Forderungen einzutreiben. Voraussetzung dafür ist, dass die Buchungen aller beteiligten Eingänge oder Zuordnungen von Wareneingängen zu Rechnungen journalisiert werden müssen.

Sie können die USt-Periode im Programm Eintreibung uneinbringlicher Forderungen verarbeiten (tfacr2216m000) festlegen. Die in diesem Zeitraum eingegangenen/geleisteten Zahlungen werden zur Abschreibung ausgewählt. Markieren Sie das Kontrollkästchen Eintreibung uneinbringlicher Forderungen buchen, um die Eintreibung uneinbringlicher Forderungen zu buchen. Das Belegdatum und die Rechnungsperiode uneinbringlicher Forderungen müssen festgelegt werden, um die Buchungen in der angegebenen Rechnungsperiode, in den Berichten und in der USt-Periode buchen zu können.

Konten für USt-Korrekturen bei Eintreibung uneinbringlicher Forderungen

Buchungen in den Journalen werden nach folgenden Regeln erstellt:

Der auszugleichende Steuerbetrag wird anteilmäßig für Rechnungen ermittelt, die Lieferungen mit unterschiedlichen USt-Sätzen enthalten. Die Berechnung der Beträge hängt in der Regel vom Verhältnis ab, das aus dem offenen USt-Grundbetrag und dem Betrag der Bemessungsgrundlage der anwendbaren Steuer bestimmt wird.
Wenn das Kontrollkästchen Segmentberichte im Programm Firmengruppenparameter (tfgld0101s000) markiert ist, wird der Umsatzsteuerbetrag, der neu berechnet werden muss, mit dem anwendbaren offenen Betrag und den Rechnungsbeträgen für jede Kombination aus Segmenten berechnet.

USt-Korrekturen bei Eintreibung uneinbringlicher Forderungen:

Verkaufssteuern (US)


Art	Konto
Soll	Konto der kaufmännischen Firma für die Eintreibung uneinbringlicher Forderungen	5
Haben	USt-Konto für Eintreibung uneinbringlicher Forderungen des ursprünglichen USt-Lands	6

Vorsteuer


Art	Konto
Soll	USt-Konto für Eintreibung uneinbringlicher Forderungen des ursprünglichen USt-Lands	7
Haben	Konto der kaufmännischen Firma für die Eintreibung uneinbringlicher Forderungen	8

Hinweis

Die Konten 6 und 7 werden aus den Stammdaten abgeleitet, die für das Paket "Finanzdaten" nach USt-Code in den Programmen Kaufmännische Daten USt-Codes (tfgld0171s000) oder Kaufmännische Daten für mehrstufige USt-Code-Positionen (tfgld0170s000) festgelegt wurden.
Die Konten 5 und 8 werden aus den Firmenparametern abgeleitet, die in den Programmen ACR-Parameter (tfacr0100s000) oder Parameter Kreditorenbuchhaltung (tfacp0100m000) festgelegt sind.