Steuerausnahmen nach Ländersatz (tctax1101m000)

Mit diesem Programm definieren Sie Ausnahmesteuercodes für eine bestimmte Auftragsherkunft. Die Ausnahmen gelten für alle Länder eines Ländersatzes.

Sie können die Steuerausnahmen für einen bestimmten Handelspartner oder für alle Kunden und/oder Warenempfänger definieren.

Im Gruppenfeld Bewegungsdaten können Sie bestimmte Werte für eine Reihe logistischer Buchungsdaten eingeben. Für nicht relevante Daten oder solche, die Sie nicht als Kriterium verwenden möchten, können Sie --- auswählen oder die Felder leer lassen.

Wenn Sie die Abteilung, die Lieferbedingungen und/oder den Artikel nicht als Kriterien verwenden möchten, können Sie dies im Programm Steuerparameter (tctax0100m000) anzeigen.

Im Gruppenfeld Ergebnis des Steuermodelles können Sie den Steuercode und den Steuerländersatz für die Buchungen angeben, deren Buchungsdaten den angegebenen Wert bzw. die angegebenen Werte aufweisen.

Unterscheiden zwischen den Ländern eines Ländersatzes

Für die Vorgänge zwischen den Ländern eines einzelnen Ländersatzes können Sie mit Hilfe der Felder Gleich anzeigen, ob sich die Länder unterscheiden müssen.

Um ein Land zu kennzeichnen, geben Sie einen Buchstaben in das Feld Gleich ein. Wenn sich ein anderes Land davon unterscheiden muss, geben Sie einen anderen Buchstaben in das entsprechende Feld Gleich ein. Für Länder, die übereinstimmen müssen, geben Sie den gleichen Buchstaben ein.

Beispiel

Der Ländersatz NBD z. B. enthält die Länder Niederlande, Belgien und Deutschland. Sie modellieren Ausnahmen für die Transaktionen zwischen diesen Ländern.

Wenn Sie alle Felder Gleich leer lassen, gelten die Ausnahmen auch für alle Transaktionen innerhalb eines jeden Landes. Dies ist jedoch nicht korrekt, weil für solche Transaktionen die inländische Umsatzsteuer gilt.

Um anzuzeigen, dass sich Warenherkunftsland und Warenbestimmungsland unterscheiden müssen, ist Folgendes erforderlich:

Geben Sie im Feld Gleich des Feldes Ländersatz Warenversender A ein.
Geben Sie im Feld Gleich des Feldes Ländersatz Warenempfänger B ein.

Das hat zur Folge, dass die modellierte Ausnahme nur gilt, wenn die Waren eine Ländergrenze überschreiten.

Wenn Sie die Bedingung hinzufügen möchten, dass das Land des Lieferanten dem Land des Warenversenders entsprechen muss, geben Sie den Buchstaben A in das Feld Gleich des Felds Ländersatz Lieferant ein.

Wenn sich dagegen das Land des Lieferanten sowohl vom Warenherkunftsland als auch vom Warenbestimmungsland unterscheiden muss, geben Sie (einen) andere(n) Buchstaben in das Feld Gleich des Felds Ländersatz Lieferant ein. Geben Sie z. B. "E" ein.

Leistungsaspekte

Die Einstellungen in diesem Programm können Auswirkungen auf die Systemleistung und das Anwachsen der Datenbank haben. Nähere Informationen finden Sie hier: Modellieren von Ausnahmen bei der Besteuerung.

Hinweis

Im Programm Steuerparameter (tctax0100m000) können Sie angeben, ob Sie Ausnahmesteuercodes für jedes Land einzeln oder nach Steuerländersatz definieren möchten.

Kaufmännischer Firmensatz

Die kaufmännische Firmengruppe, für die die Ausnahmen bei der Besteuerung gelten.

Die Anwendung berücksichtigt die Ausnahmen bei der Besteuerung in allen Firmen der Firmengruppe.

Text

Wenn dieses Kontrollkästchen markiert ist, ist ein Text vorhanden.

Auftragsherkunft

Die Art der Aufträge, für die die Ausnahmen bei der Besteuerung gelten.

Zulässige Werte

Verkauf
Int. wechselseitige Re.Schreibung (VK)
Int. wechselseitige Re.Schreibung (EK)
Direktlieferung intern (Verkauf)
Direktlieferung intern (Einkauf)
(VK) Wechselseitige ReSchreibung
(EK) Wechselseitige ReSchreibung
Fracht - Interne Rechnung (Verkauf)
Fracht - Interne Rechnung (Einkauf)
PCS - Interne Rechnung (Verkauf)
PCS - Interne Rechnung (Einkauf)
VK-Anzahlung
Alle
---
Einkauf
Service
Werkstattauftrag
Service-Problemmeldungen
Service-Verträge
Ausgangsrechnung
Eingangsrechnung
Rechnung für Sonderverkäufe
Überweisungen (Eingang)
Überweisungen (Zahlung)
Verkauf (Alles)
Projekt
Einkauf (Alles)
Fracht - Kundenrechnung
Fracht - Fakturierung Spediteur
Kundenreklamation
Lieferantenreklamation
Intercompany-Handel (Verkauf)
Intercompany-Handel (Einkauf)

Hinweis

Die Projektbuchungen werden ähnlich gehandhabt wie die Verkaufsbuchungen. Wenn es für Projektbuchungen Ausnahmen geben soll, muss die Auftragsherkunft für die Besteuerung auf Verkauf gesetzt sein.

Lieferant/Kunde

Der Lieferant (für Einkäufe) oder der Kunde (für Verkäufe), für den Sie die Ausnahme definieren.

Wenn Sie dieses Feld leer lassen, gilt die Ausnahme für alle Kunden/Lieferanten.

Warenversender/Warenempfänger

Der Warenversender (für Einkäufe) oder der Warenempfänger (für Verkäufe), für den Sie die Ausnahme definieren.

Wenn Sie dieses Feld leer lassen, gilt die Ausnahme für alle Warenempfänger/Warenversender.

Folgenummer

Die generierte Positionsfolgenummer.

Bezeichnung

Eine optionale Bezeichnung der Art der Ausnahme und/oder des Grunds für die Ausnahme.

Gewicht

Die Priorität der Ausnahme.

Die Anwendung verwendet die Ausnahmen bei der Besteuerung zur Bestimmung eines Steuercodes für eine Buchung in der Reihenfolge ihrer Gewichtung. Ein hoher Wert zeigt eine hohe Priorität an.

Steuerfrei

Wenn dieses Kontrollkästchen markiert ist, steht der Steuercode für eine Steuerbefreiung.

Intercompany-Handelsszenario

Das Intercompany-Handelsszenario.

Zulässige Werte

Externe Materiallieferung (Verkauf)

Das Eigentum an den Waren geht von einer internen kaufmännischen Einheit im Auftrag einer anderen internen kaufmännischen Einheit, die dem externen Kunden die Rechnung stellt, an einen externen Handelspartner (oder eine Konzerngesellschaft) über.

Beispiel

Vertriebsbüro V1 und Lager L1 sind Teil der Organisation A, haben ihren Sitz aber in unterschiedlichen Ländern. Um einen Verkaufsauftrag an einen externen Kunden abwickeln zu können, weist V1 L1 an, die Waren an den Kunden zu liefern. Das Lager L1 sendet eine interne Rechnung an das Vertriebsbüro V1, um die Kosten für die Waren und die Lieferung zu decken.

Unterstützte Preisursprünge

Fakturierung nach Aufwand
Handelspreis
VK-Auftragspreis (Brutto)
VK-Auftragspreis (Netto)
Zollwert des VK-Auftrags
Gewinnaufteilung (Brutto)
Gewinnaufteilung (Netto)

Externe Materiallieferung (Einkauf)

Das Eigentum an den Waren geht von einem externen Lieferanten (bei dem es sich um eine Konzerngesellschaft handeln kann) an eine interne kaufmännische Einheit über. Dies geschieht im Auftrag einer anderen internen kaufmännischen Einheit, die von dem externen Lieferanten die Rechnung erhält.

Beispiel

Ein multinationales Unternehmen hat einen zentralen Einkauf, der Material für die Fertigungsstätten in verschiedenen Ländern einkauft. Der Einkauf bezieht das Material von externen Lieferanten. Die Fertigungsstätten sind als eigenständige kaufmännische Einheiten angelegt. Der Einkauf stellt den Fertigungsstätten intern die von ihnen verursachten Kosten in Rechnung.

Um den Fertigungsstätten die Kosten in Rechnung zu stellen, sendet der zentrale Einkauf Intercompany-Handelsaufträge an die Fertigungsstätten. Die Kosten können auf verschiedenen Preisgestaltungsregeln basieren, etwa auf dem Einkaufspreis, der an den externen Lieferanten gezahlt wird.

Unterstützte Preisursprünge

Fakturierung nach Aufwand
Handelspreis
Bestellpreis (Brutto)
Bestellpreis (Netto)

Das Szenario ist anwendbar, wenn die Pakete Auftragsverwaltung und Service implementiert sind.

Projektlieferung (PCS)

Fakturierung zwischen einer Abteilung für Auftragsbearbeitung (Projekt) und einem Lager oder anderen Abteilungen.

Unterstützter Preisursprung: Fakturierung nach Aufwand

AiU-Umbuchung

Bei AiU-Umbuchungen wird die Arbeit im Umlauf (AiU oder WIP) von einer Werkstatt in eine andere umgebucht. Jede Produktionsabteilung/Werkstatt ist als funktionale Einheit definiert. Jede funktionale Einheit gehört zu einer anderen internen kaufmännischen Einheit. Die versendende Werkstatt stellt der empfangenden Werkstatt eine Rechnung, weil das Eigentum direkt von einer internen kaufmännischen Einheit an eine andere interne kaufmännische Einheit übergeht. Unterstützter Preisursprung: Fakturierung nach Aufwand (ohne Aufschlag)

Externe Materialdirektlieferung

Das Eigentum an den Waren geht auf Basis zweier Aufträge, bspw. eines Verkaufsauftrags und einer Bestellung, von unterschiedlichen internen juristischen Einheiten von einer externen juristischen Einheit an einen externen Handelspartner über.

Beispiel

Um einen Verkaufsauftrag für einen externen Kunden zu erfüllen, weist das Vertriebsbüro A die Einkaufsabteilung A1 an, Waren von einem externen Lieferanten zu beschaffen. Der Lieferant liefert die Waren dann direkt an den externen Kunden. Vertriebsbüro A stellt eine Rechnung an den externen Kunden. Der externe Lieferant stellt eine Rechnung an die Einkaufsabteilung A1. Als Ausgleich für die entstandenen Kosten, sendet die Einkaufsabteilung A1 eine interne Rechnung an das Vertriebsbüro A.

Unterstützte Preisursprünge

Fakturierung nach Aufwand
Handelspreis
VK-Auftragspreis (Brutto)
VK-Auftragspreis (Netto)
Zollwert des VK-Auftrags
Bestellpreis (Brutto)
Bestellpreis (Netto)
Gewinnaufteilung (Brutto)
Gewinnaufteilung (Netto)

Interne Materiallieferung

Waren und das dazu gehörende Eigentum gehen von einer internen kaufmännischen Einheit an eine andere interne kaufmännische Einheit über. Zum Beispiel bei einer Lagerumbuchung, bei der Waren von einem Lager auf ein anderes umgebucht werden. Beide Läger sind als funktionale Einheiten definiert. In diesem Szenario fallen für die versendende Einheit Kosten im Namen der empfangenden Einheit an oder die versendende Einheit stellt der empfangenden Einheit eine Rechnung.

Unterstützte Preisursprünge

Fakturierung nach Aufwand
Handelspreis

Hinweis

Wird auch als Subszenario Aufwand des Szenarios Fremdleistung für Reparatur in Werkstatt verwendet. In diesem Fall werden die folgenden Preisursprünge unterstützt:

Fakturierung nach Aufwand
Handelspreis
Nullpreis

Fracht

Frachtkosten stellt eine Versandabteilung einem Lager, einem Vertriebsbüro oder einer anderen Abteilung in Rechnung.

Wenn für einen Auftrag, etwa einen Verkaufsauftrag, einen Umlagerungsauftrag oder eine Bestellung, ein Frachtauftrag angelegt wird, bezahlt die Versandabteilung die Frachtkosten. Falls festgelegt sendet die Versandabteilung als Ausgleich für die Frachtkosten eine interne Rechnung an das Vertriebsbüro, Lager oder die Einkaufsabteilung, in dessen/deren Namen die Frachtkosten angefallen sind. Die Versandabteilung und die anderen Abteilungen sind als funktionale Einheiten definiert.

In diesem Szenario ist eine Versandabteilung die verkaufende Einheit und ein Lager, eine Vertriebs-/VK-Abteilung oder eine andere Abteilung ist die kaufende Einheit des Intercompany-Handelsauftrags.

Siehe . Intercompany-Handelsszenario Fracht - Ablauf und Einrichtung und Interne und externe Frachtfakturierung.

Unterstützte Preisursprünge

Fakturierung nach Aufwand
Handelspreis

Fremdleistung für Reparatur in Werkstatt

Arbeitsgänge oder Tätigkeiten werden von einer kaufmännischen Einheit für eine andere kaufmännische Einheit ausgeführt und für diese Arbeitsgänge oder Tätigkeiten fallen Kosten, beispielsweise Material- oder Lohnkosten, an.

Beispiel

Ein Arbeitsauftrag zur Reparatur eines Artikels, verknüpft mit einem Werkstattauftrag einer anderen kaufmännischen Einheit.

Unterstützte Preisursprünge:

Aufwand
Handelspreis

Aufwendungen

Mithilfe des Intercompany-Handelsszenarios Aufwendungen wird der Intercompany-Handelsbetrag ermittelt, den die Abteilung des Mitarbeiters, bei dem die Aufwendungen angefallen sind, der Abteilung, in deren Auftrag die Aufwendungen angefallen sind, intern in Rechnung stellt.

Unterstützte Preisursprünge

Fakturierung nach Aufwand
Handelspreis
Nullpreis

Lohnkosten

Mithilfe des Intercompany-Handelsszenarios Lohnkosten wird der Intercompany-Handelsbetrag ermittelt, den die Abteilung des Mitarbeiters, der die Stunden erfasst, der Abteilung, in deren Auftrag die Stunden erfasst wurden, intern in Rechnung stellt.

Dieses Szenario wird auch als Subszenario Aufwand des Szenarios Fremdleistung für Reparatur in Werkstatt verwendet.

Unterstützte Preisursprünge

Fakturierung nach Aufwand
Handelspreis

Sonstige

Subszenario Aufwand des Szenarios Fremdleistung für Reparatur in Werkstatt.

Unterstützte Preisursprünge

Fakturierung nach Aufwand
Nullpreis

Hinweis

Die Optionen Lohnkosten und Sonstige sind bei der Einrichtung von Ausnahmen für die Besteuerung nicht verwendbar.

Landesdaten

Ländersatz Warenversender

Der Ländersatz des Warenversenders, in dem die Länder enthalten sind, für die die Ausnahme gilt.

Wenn die Ausnahme für alle Länder unabhängig von ihrem Ländersatz gelten soll, lassen Sie dieses Feld leer.

Gleich

Um ein Land zu kennzeichnen, geben Sie einen beliebigen Buchstaben in dieses Feld ein.

Um anzuzeigen, dass sich ein anderes Land davon unterscheiden muss, geben Sie einen anderen Buchstaben in das entsprechende Feld Gleich ein. Um anzuzeigen, dass ein anderes Land damit übereinstimmen muss, geben Sie den gleichen Buchstaben in das entsprechende Feld Gleich ein.

Ländersatz Warenempfänger

Der Ländersatz des Warenempfängers, in dem die Länder enthalten sind, für die die Ausnahme gilt.

Wenn die Ausnahme für alle Länder unabhängig von ihrem Ländersatz gelten soll, lassen Sie dieses Feld leer.

Ländersatz Lieferant

Der Ländersatz des Lieferanten, in dem die Länder enthalten sind, für die die Ausnahme gilt.

Wenn die Ausnahme für alle Länder unabhängig von ihrem Ländersatz gelten soll, lassen Sie dieses Feld leer.

Ländersatz Kunde

Der Ländersatz des Kunden, in dem die Länder enthalten sind, für die die Ausnahme gilt.

Wenn die Ausnahme für alle Länder unabhängig von ihrem Ländersatz gelten soll, lassen Sie dieses Feld leer.

Ländersatz Service-Standort

Für Service-Buchungen enthält dieses Feld den Standort, für den die Ausnahme gilt.

Wenn die Ausnahme für alle Länder unabhängig von ihrem Ländersatz gelten soll, lassen Sie dieses Feld leer.

Ländersatz der Abteilung

Der Ländersatz in der Adresse der Verkaufsabteilung, der Einkaufsabteilung oder des Kundendienstes.

Wenn die Ausnahme für alle Länder unabhängig von ihrem Ländersatz gelten soll, lassen Sie dieses Feld leer.

Lieferbedingungen

Die Lieferbedingungen, für die die Ausnahme gilt.

Wenn die Ausnahme für alle Buchungen unabhängig von den Lieferbedingungen gelten soll, lassen Sie dieses Feld leer.

Ländersatz Ort der Eigentumsübergabe

Wenn sich der Ort der Eigentumsübergabe in einem Land dieses Ländersatzes befindet, gilt die Ausnahme.

Wenn die Ausnahme für alle Buchungen unabhängig vom Ort der Eigentumsübergabe gelten soll, lassen Sie dieses Feld leer.

Wirtschaftszonenart Warenversender

Die Wirtschaftszonenart des Warenversenders innerhalb des Ländersatzes, für den die Ausnahme gilt.

Hinweis