Umsatzsteuer (USt)

Für die Warenbewegungen innerhalb eines Landes und die Warenbewegungen zwischen Ländern gelten unterschiedliche Umsatzsteuersätze (USt-Sätze). Weiterhin gelten besondere Sätze für die Transaktionen zwischen Ländern der Europäischen Union. Sie können die voreinzustellenden Steuercodes für die verschiedenen Transaktionen wie unter Definieren von voreinzustellenden Steuercodes beschrieben einrichten.

Umsatzsteueridentifikationsnummern

Juristische Personen und Unternehmen werden in einem bestimmten Land anhand einer USt-ID-Nummer identifiziert.

Diese USt-ID-Nummern können Sie im Programm Steuer-ID-Nummern nach Handelspartner (tctax4100m000) erfassen.

Im Programm Länder (tcmcs0110s000) können Sie den Algorithmus zur Überprüfung der USt-ID-Nummern auswählen, den LN für die USt-ID-Nummern eines bestimmten Landes verwenden soll.

Handelspartner, die in einem bestimmten Land nicht über eine USt-ID-Nummer verfügen, werden als Privatpersonen in diesem Land und nicht als gewerbetreibende Unternehmen betrachtet. Standardmäßig verwendet LN den Inlandsumsatzsteuercode für alle Transaktionen mit Privatpersonen.

Lieferung von Waren mit Installation oder Montage

Für Waren, die bei der Ankunft zusammengesetzt oder installiert werden müssen, z. B. ein Radargerät, das am Standort aufgebaut wird, gelten besondere Regeln.

Diese Art der Warenbewegung kommt vor allem im Zusammenhang mit Service-Leistungen oder bei Projekten vor. Daher verwendet LN die Adresse des Warenempfängers zur Bestimmung des Landes und der USt-ID-Nummer des Handelspartners bei Buchungen in den Paketen Projekt und Service.

So legen Sie das Steuerland und den Steuercode fest

Um die Umsatzsteuerbestimmungen für Im- und Exporte einhalten zu können, muss LN das Steuerland für jede Buchung bestimmen. Zur Bestimmung der Steuerländer der verschiedenen Adressen verwendet LN im Programm Adressen (tccom4130s000) das Feld Land. Die Adressen des Kunden und des Lieferanten werden standardmäßig in den VK-Aufträgen und Bestellungen angezeigt. Darüber hinaus können das Warenherkunftsland, das Warenbestimmungsland, der Ort der Eigentumsübergabe und/oder der Service-Standort bei Bedarf zur Bestimmung des Steuerlandes der Buchung herangezogen werden.

Besondere Steuercodes können auch für Frachtaufträge über Warenbewegungen innerhalb eines Landes oder zwischen Ländern gelten. Weitere Informationen dazu finden Sie unter Steuercodes für Frachtaufträge.

Interner Handel (wechselseitig)

Innerhalb der Europäischen Union bezieht sich wechselseitiger interner Handel auf die Lieferung von Waren mit drei unterschiedlichen Parteien, wobei mindestens zwei innerhalb der EU ansässig sein müssen. Dabei liefert eine Partei die Waren an den Kunden, und die andere stellt die Waren dem Kunden in Rechnung. Die Waren werden normalerweise als Direktlieferung an den Kunden gesendet.

Wenn das Unternehmen, das die Waren an den Kunden liefert und das Unternehmen, das dem Kunden die Waren in Rechnung stellt, beide zu derselben Firma gehören und in verschiedenen EU-Ländern ansässig sind, gilt das vereinfachte Verfahren für internen Handel (wechselseitig). In diesem Fall muss Ihr Unternehmen im Land des Kunden nicht steuerrechtlich angemeldet sein.