Steuerberechnung

LN berechnet die Steuer u. A. für die folgenden Arten von Buchungen:

Ausgangsrechnungen
Eingangsrechnungen
Service-Rechnungen
projektbezogene Rechnungen
Zinsrechnungen
geleistete Anzahlungen
verrechnete Rabatte
Sachkontenbuchungen

Ob LN Umsatzsteuern für geleistete Anzahlungen berechnet, hängt von der Einstellung des Parameters USt für geleistete/erhaltene Anzahlungen berechnen im Programm Parameter Zahlungswesen (tfcmg0100s000) ab.

Wie LN mit der Umsatzsteuer auf Abzüge verfährt, wird unter Korrektur der (Umsatz)Steuer für Skonto/Zahlungsdifferenz erläutert.

Ebene für USt-Berechnung

Normalerweise müssen Steuern für die einzelnen Buchungspositionen berechnet werden.

Für manuell erfasste Eingangsrechnungen können Sie die Ebene für USt-Berechnung in den folgenden Programmen auswählen:

Parameter Kreditorenbuchhaltung (tfacp0100m000); der voreinzustellende Standardwert.
Eingangsrechnung - Eingabe (tfacp2600m000); für jede Buchung.

Steuern können auf folgenden Ebenen berechnet werden:

Rechnungskopf
Buchungsposition

Bei Eingangsrechnungen, für die nur ein Steuercode gültig ist, können Sie die Steuern auf der Ebene des Rechnungskopfes berechnen. Wenn mehrere Steuercodes und/oder Steuerarten anfallen, müssen Sie die Steuern pro Buchungsposition berechnen.

In der Regel legen Sie manuelle Ausgangsrechnungen im Paket Fakturierung an und LN berechnet die Steuern für jede Buchungsposition. Wenn Sie Ausgangsrechnungen jedoch manuell im Modul Debitorenbuchhaltung anlegen, können Sie die Ebene für USt-Berechnung festlegen oder die Voreinstellung verwenden, die Sie im Programm ACR-Parameter (tfacr0100s000) eingerichtet haben.

Höchster USt-Betrag

Wenn für einen bestimmten Steuercode ein Umsatzsteuerhöchstbetrag gilt, können Sie diesen Betrag in den Programmen Einstufige Steuersätze (tcmcs0132m000) und Mehrstufige Steuersätze (tcmcs0133m000) angeben.

Wenn der berechnete Steuerbetrag den Steuerhöchstbetrag überschreitet, ersetzt LN den berechneten Betrag durch den Höchstbetrag. Ein Beispiel finden Sie unter Beispiel für Umsatzsteuerhöchstbetrag.

Steuern auf geleistete Anzahlungen

In manchen Ländern wird eine Steuer auf geleistete/erhaltene Anzahlungen erhoben, die einen bestimmten Mindestbetrag überschreiten. Wenn Sie Umsatzsteuern auf geleistete/erhaltene Anzahlungen in Rechnung stellen möchten, müssen Sie das Kontrollkästchen USt für geleistete/erhaltene Anzahlungen berechnen im Programm Parameter Zahlungswesen (tfcmg0100s000) markieren. Sie müssen außerdem den Mindestbetrag im Feld Mindestbetrag für USt-Berechnung des Programms Parameter Zahlungswesen (tfcmg0100s000) eingeben.

Wenn eine Anzahlung geleistet oder erhalten wird, können Sie einen Steuerbetrag für die folgenden Buchungsschlüssel angeben:

Bankbuchungen
Vorauszahlungen/Zahlungen unterwegs
Lastschriften unterwegs
Daueraufträge der Art Anzahlung

LN trägt den einstufigen USt-Betrag in das Sachkonto Konto für USt auf geleistete Anzahlungen bzw. das Sachkonto Konto für USt auf erhaltene Anzahlungen ein. Diese Sachkonten können Sie im Programm Kaufmännische Daten USt-Codes (tfgld0171s000) definieren.

LN trägt den mehrstufigen USt-Betrag in das Sachkonto Konto für USt auf geleistete Anzahlungen bzw. das Sachkonto Konto für USt auf erhaltene Anzahlungen ein. Diese Sachkonten können Sie im Programm Kaufmännische Daten für mehrstufige USt-Code-Positionen (tfgld0170s000) definieren.

Steuern auf verrechnete Rabatte/Skonti

In manchen Ländern wird die erhobene Steuer verrechnet, z. B. wenn ein Skonto/Barzahlungskredit von der Rechnung abgezogen wird. Wenn Sie das Kontrollkästchen USt für Skonto/Zahlungsdifferenz korrigieren im Programm Parameter Zahlungswesen (tfcmg0100s000) verrechnen, wird der USt-Betrag für Vorauszahlungen korrigiert bei:

einem Rabatt/Skonto
einem Zahlungsverzug/einer Kreditprovision
Zahlungsdifferenzen

Sie können den Schritt, bei dem die Verrechnung im Falle von Vorauszahlungen vorgenommen werden soll, im Programm Buchungsdaten nach Bank/Zahlungsverfahren (tfcmg0146s000) definieren.