Intrastat

In LN können Sie den Intrastat-Bericht anhand eines externen Instrastat-Provider-Programms oder direkt als Instat/XML-Datei generieren und an die Intrastat-Behörde weitergeben.

Vor der Erstellung der Ausgabedatei können Sie Intrastat-Daten hinzufügen oder manuell korrigieren. Nähere Informationen finden Sie hier: Intrastat-Provider-Programme.

Sammeln der Daten für den Intrastat-Bericht

Für den Intrastat-Bericht erhalten Sie von den Steuerbehörden eine Liste, in der Folgendes aufgeführt ist:

• Die Waren, für die Sie die Meldung abgeben müssen
• Die HS-Codes der Waren
• Für manche Warencodes die Zusatzeinheit, in der die Mengen im Bericht angegeben sein müssen

Für alle EU-Staaten gibt es allgemeine Anforderungen sowie länderspezifische Anforderungen. Die meisten Daten können aus LN abgerufen werden. Einige Zusatzdaten stellen Sie durch Definition von Intrastat-Zusatzdatensätzen zusammen.

Die in LN vorhandenen Daten werden aus den einzelnen LN-Paketen durch das Paket Lagerwirtschaft zusammengestellt.

LN sammelt die Daten aller Aufträge, die zu einem Eingang oder zu einer Lieferung von Artikeln führen, die mit einem HS-Code für EU-Mitgliedsländer verbunden sind, bei denen sich das Land des Empfängers von dem Land Ihres eigenen Unternehmens unterscheidet.

Wenn sich Preise nach der Erfassung von Eingängen oder Lieferungen ändern, werden die protokollierten Intrastat-Daten direkt von den Paketen Einkauf, Verkauf, Service oder Finanzwesen korrigiert.

Wenn sich die Preise einer Auftragsposition nach dem Eingang oder der Lieferung von Waren ändern oder wenn im Modul Kreditorenbuchhaltung Rechnungsdifferenzen auftreten, werden die erfassten Intrastat-Daten aktualisiert. Wenn eine Preisänderung für mehrere Intrastat-Positionen gilt, wird der Differenzbetrag auf die Positionen aufgeteilt. Wenn also z. B. eine Verkaufsauftragsposition zu mehreren Lieferungen führt, werden mehrere Intrastat-Positionen generiert.

Auch Differenzbeträge, die durch Abgleich einer Rechnung mit einer Bestellposition entstanden sind, können sich auf mehrere Intrastat-Positionen beziehen. In diesem Fall wird der Differenzbetrag proportional zu den Positionsbeträgen auf die Intrastat-Positionen verteilt. Beachten Sie bitte, dass bereits verarbeitete Intrastat-Positionen und Positionen mit einem internen Preis nicht aktualisiert werden.

Wenn sich Preise ändern oder Rechnungsdifferenzen auftreten, werden die protokollierten Intrastat-Daten von den folgenden Programmen aktualisiert:

• Preise und Rabatte nach Wareneingang anpassen (tdpur4122m000)
• Preise und Rabatte nach der Lieferung ändern (tdsls4122m000)
• Eingangsrechnung - Eingabe (tfacp2600m000), während des Rechnungsabgleichs
• Eingangsrechnungen verarbeiten (tfacp2107m000)
• Service-Auftrag - Material-Ist-Kosten (tssoc2121m000)
• Werkstattauftrag - Teile-Positionen (tsmsc1110m000)

Der Wert der Waren wird in der jeweiligen Buchungswährung dokumentiert. Wenn Sie die Intrastat-Daten exportieren, rechnet LN die Beträge in die Landeswährung um, wobei die Wechselkurse am Rechnungs- oder Auftragdatum verwendet werden. LN verwendet den Buchungswechselkurs oder den externen Wechselkurs wie unter Verwenden des externen Wechselkursverfahrens beschrieben. Die Landeswährung ist der Euro, außer das Land befindet sich im Zustand der Währungsumstellung. Wenn LN keine Wechselkurse finden kann, exportiert LN die Beträge in der Buchungswährung und trägt die Buchungswährung im Feld "Währung" ein.

Für die meisten Länder gilt, dass Buchungen, bei denen die Menge und/oder der Wert null waren, nicht im Bericht aufgeführt zu werden brauchen.

Im Programm Intrastat - Parameter (tccom7100s000) bzw. Intrastat-Parameter nach Land (tccom7107m000) können Sie die für die Buchung von Kosten- und Service-Artikeln zu verwendende Protokollierungsmethode festlegen. Sie können dort zum Beispiel angeben, ob diese Artikel immer erfasst werden müssen, oder nur dann, wenn für Sie ein HS-Code vorhanden ist.

Das Programm Intrastat-Parameter nach Land (tccom7107m000) ist verfügbar, wenn der Parameter Registrierung nach Steuerland im Programm Globale Registrierungsparameter (tctax2100m000) auf In Vorbereitung oder Aktiv gesetzt ist.

In manchen Ländern muss der Intrastat-Bericht die Provinz oder das Gebiet enthalten, aus der/dem die Waren exportiert wurden. Um diese Daten zur Verfügung stellen zu können, berücksichtigt LN das Feld Bundesstaat/Provinz aus der Adresse des Warenversenders in den Intrastat-Daten.

Intrastat-Zusatzdatensätze

Intrastat-Daten, die nicht aus LN abgerufen werden können, können durch Definition zusätzlicher Datensätze erfasst werden. Zum Beispiel müssen Sie das Attribut Art der Buchung A als zusätzliches Intrastat-Datenfeld definieren. Dieses Feld weist normalerweise den Wert 1 auf, der anzeigt "Alle Buchungen, durch die sich tatsächlich Änderungen ergeben".

Sie können bis zu 15 zusätzliche Datensatzfelder festlegen.

Sie können für jede Verkaufsabteilung, jede Einkaufsabteilung und jedes Lager einen Intrastat-Zusatzdatensatz vorgeben. Beim Anlegen einer Verkaufsauftragsposition, einer Bestellposition oder eines Projekts können Sie diesen Vorgabewert verwenden oder einen separaten Intrastat-Zusatzdatensatz für die jeweilige Auftragsposition auswählen.

Intrastat-Zusatzdatensätze richten Sie über das Programm Definition zusätzliche Intrastat-Daten (tccom7104m000) ein, in dem Sie die Anzahl der Felder und die Feldlänge definieren, und dann über das Programm Zusätzliche Intrastat-Daten (tccom7505m000) (dieses Programm) die Werte für die jeweiligen Felder festlegen.

Da die erforderliche Anzahl der Felder und die Länge jedes Feldes von Land zu Land unterschiedlich sein kann, lassen sich die Intrastat-Zusatzdatensätze pro Land definieren. Für jedes Feld können Sie einen Wert voreinstellen.

Korrigieren von Intrastat-Buchungsdaten und Berechnungen

Die erfassten Daten fragen Sie im Programm Intrastat-Buchungen (tccom7171m000) ab. Fehlende Daten können Sie hinzufügen und erforderliche Änderungen vornehmen, zum Beispiel, an der Menge, am Warenfluss und an der Art der Buchung.

Da Sie pro Handelspartner und Auftragsart immer nur einen Lieferbedingungs- oder einen Incoterm-Code vorgeben können, muss möglicherweise der Incoterm-Code mancher Buchungen geändert werden.

Die Intrastat-Daten müssen die tatsächlichen Buchungsdaten wiedergeben, wie sie in den Paketen Lagerwirtschaft und Finanzwesen erfasst sind. Daher können Sie keine Daten ändern, die sich auf die Menge oder den Rechnungswert beziehen. Bei Korrekturen an diesen Daten müssen Sie den zu korrigierenden Datensatz duplizieren und eine neue Buchung der Art Manuelle Korrektur vornehmen. Außerdem sind alle manuellen Buchungen, die nicht aus LN stammen, im Intrastat-Bericht an der Auftragsherkunft Manuelle Buchung zu erkennen.

Korrektur der Rechnungsbeträge

In manchen Ländern muss der Rechnungsbetrag korrigiert werden, beispielsweise um Frachtkosten unberücksichtigt zu lassen. Es kann auch vorkommen, dass Waren, die kostenlos geliefert werden, einen Rechnungswert von 0, aber einen statistischen Wert von 1.000 EUR haben. Da der Wert von 1.000 EUR nicht auf den LN-Daten basieren kann, müssen Sie den Wert in IDEP angeben. Manche IDEP-Versionen enthalten "Statistische Regeln", um Rechnungsbeträge automatisch neu zu berechnen.

Berechnen der Menge in der Zusatzeinheit

Im Programm HS-Codes (tcmcs0128m000) müssen Sie für einige Arten von Artikeln Zusatzeinheiten festlegen. Die Zusatzeinheit für Magnetbänder ist beispielsweise Meter. Wenn Sie Magnetbänder im- oder exportieren, müssen Sie im Bericht das Gewicht und die Anzahl der Meter aufführen. Die Zusatzeinheit für Fliesen ist m2. Wenn Sie Fliesen im- oder exportieren, müssen Sie im Bericht das Gewicht und die Anzahl der Quadratmeter aufführen.

Das Feld Menge pro Berichtseinheit im Programm HS-Codes (tcmcs0128m000) enthält Vielfache der Zusatzeinheit, in der die versendete Menge im Bericht angegeben werden muss. Beispiel: Die Zusatzeinheit sei Liter und die Menge pro Einheit 10. Dann folgt daraus, dass jedes Mal, wenn 10 Liter des Artikels geliefert werden, sich die Menge im Intrastat-Bericht um 1 erhöht.

Weitere Informationen finden Sie unter Zusatzeinheit.

Intrastat-Daten und Daten für zusammenfassende Meldungen

In manchen Ländern überprüfen Auditoren den Intrastat-Bericht anhand der zusammenfassenden Meldung. Bei einer Reihe von Aspekten muss der Intrastat-Bericht jedoch genauer als die zusammenfassende Meldung (VK-Liste) sein. Beispielsweise werden die Warenwerte in der zusammenfassenden Meldung als Summe pro Kunde angegeben, zu den Daten des Intrastat-Berichts gehören aber Warenwerte, Mengen, HS-Codes und Buchungsdaten.

Zuordnen der Daten

Die Werte mancher LN-Felder müssen in die entsprechenden Werte übersetzt werden, die für den Intrastat-Bericht gefordert sind. Beispielsweise werden in manchen Ländern die aus drei Zeichen bestehenden Incoterm-Codes nach Typ komprimiert und durch ein einziges Zeichen wiedergegeben.

Für diese Arten der Übersetzung müssen im Programm Konvertierungsschema Intrastat (tccom7120m000) die Werte von LN-Feldern in die im Intrastat-Bericht geforderten Wertangaben umgerechnet werden.

Vorbereiten der Intrastat-Daten zum Export

Im Programm Intrastat-Buchungen verarbeiten (tccom7271m000) legen Sie anhand einer Reihe von Kriterien den zu exportierenden Datenbereich fest.

Dafür gelten die folgenden Regeln:

• Wenn Sie mehrere Büros (Abteilungen) auswählen, müssen diese Abteilungen alle zu Unternehmenseinheiten gehören, die mit derselben kaufmännischen Firma verknüpft sind. Dadurch soll verhindert werden, dass die Intrastat-Daten verschiedener kaufmännischer Firmen durcheinander geraten.
• Viele Länder verlangen separate Intrastat-Berichte für Importe (Warenzufluss) und Exporte (Warenabfluss). Um nur die Daten einer Flussrichtung zu exportieren, müssen Sie im Feld Warenfluss entweder (+) Eingang oder (-) Entnahme auswählen.
• LN erfasst die Intrastat-Beträge in den Buchungswährungen. Wenn Sie die Daten aus LN in das externe Intrastat-Programm exportieren, werden die Beträge in die Landeswährung konvertiert, wobei die Wechselkurse zugrunde gelegt werden, die am Tag und zum Zeitpunkt der Buchung gültig waren. Ist kein Wechselkurs vorhanden, enthält die exportierte Datei den Betrag in der Buchungswährung. Zur Information wird der Rechnungswert auch in der Landeswährung angezeigt.

Wenn Sie die Intrastat-Daten exportieren, werden die Beträge in die Landeswährung der Firma umgerechnet. Wenn Sie die Intrastat-Erklärung in Euro abgeben, aber die Landeswährung der Firma nicht Euro ist, lassen sich die Beträge mit Hilfe des Programms IDEP in Euro umrechnen.

Die Exportdatei

Um die Intrastat-Daten an das Intrastat-Provider-Programm zu übertragen, können Sie die Daten aus dem LN-System in eine Datei exportieren, die sich in das Intrastat-Programm importieren lässt, oder in Excel, um falls erforderlich eine Excel-Tabelle daraus erstellen zu können. Aus Systemleistungsgründen wird die Intrastat-Exportdatei zuerst auf dem Server gespeichert, und kann von dort dann auf den Client heruntergeladen werden.

Die folgenden Dateitypen lassen sich anlegen:

• ASCII Comma Separated Values (CSV-Datei)
• ASCII Positional File wie für IRIS erforderlich
• Instat/XML-Datei

Weitere Informationen finden Sie unter Intrastat-Daten.

Für die Spaltentrennung können Sie einen Dateikopf in Excel erstellen lassen. Das Ergebnis ist eine Kopfzeile mit Spaltentiteln. Positionsdateien dürfen nicht komprimiert sein. Als Trennzeichen kann ein Komma oder ein Leerzeichen verwendet werden.

Wenn Sie eine CSV-Datei für IDEP erstellen, verwenden Sie die CSV-Erweiterung für Intrastat-Berichte in einem Firmenverbund mit mehreren kaufmännischen Firmen.

Die Anforderungen an den Intrastat-Bericht und das externe Programm, das zur Erstellung des Intrastat-Berichts verwendet werden kann, sind von EU-Land zu EU-Land verschieden. Daher müssen Sie die Daten für den Intrastat-Bericht pro Land einrichten.

Der Parameter Registrierung nach Steuerland im Programm Globale Registrierungsparameter (tctax2100m000) bestimmt, wie Sie die Intrastat-Daten einrichten können. Wenn dieser Parameter auf Aktiv gesetzt ist, können Sie für eine kaufmännische Firma mehrere Steuerländer definieren und Intrastat-Parameter nach Land definieren. Die Abteilungen, die ihren Intrastat-Bericht vorlegen, müssen zu derselben kaufmännischen Firma und einem der für die kaufmännische Firma definierten Länder gehören. Wenn dieser Parameter auf Nicht aktiv gesetzt ist, müssen die Unternehmenseinheiten der Abteilungen, die ihren Intrastat-Bericht vorlegen, zu derselben kaufmännischen Firma gehören, da in der kaufmännischen Firma die Steuernummer und das Land hinterlegt sind.