Verwenden von Steuercodes

Steuercodes werden verwendet, um für jede Art von Steuer Folgendes festzulegen:

• die Steuersätze für jedes Land
• die Art der Steuerberechnung
• die Steuerbehörde, an die die Steuer gezahlt werden muss
• die Sachkonten, auf die die Steuerbeträge gebucht werden sollen
• der Text, der in Rechnungen enthalten sein muss, in denen die Steuer erhoben wird

Jede Art von Steuer wird durch einen Steuercode repräsentiert. Sie können z. B. den Code "USt" für Umsatzsteuer verwenden und "VK" für Verkaufssteuer am Bestimmungsort. Für jeden Steuercode muss eine Umsatzsteuerart festgelegt werden. Über diese wird bestimmt, wie LN die Steuer und die Steuerart verarbeitet.

Wenn Sie einen Tax Provider (Am.) verwenden, werden die Daten der Steuersätze nicht verwendet, Da der Tax Provider (Am.) alle Daten enthält, die zur Berechnung der Steuerbeträge erforderlich sind. Anschließend werden die Beträge an LN zurückgemeldet. Sie müssen dennoch Steuercodes definieren, um darüber die Sachkonten anzugeben, auf die die Steuerbeträge gebucht werden sollen.

Steuercodes nach Land

Sie müssen mit dem Stammland jeder kaufmännischen Firma die Steuercodes verknüpfen, die für dieses Land gelten. Die Verknüpfung von Steuercodes mit Ländern erfolgt im Programm Steuercodes nach Land (tcmcs0536m000).

Einstufige Steuersätze

Wenn eine Steuerart in einem Land nur aus einem Umsatzsteuersatz besteht, können Sie den USt-Code als einfachen USt-Code definieren. Sie können den Umsatzsteuersatz, den Höchstbetrag und andere Daten im Programm Einstufige Steuersätze (tcmcs0132m000) angeben.

Verdichten von Steuern

Die Funktionen für die verdichtete Steuer stellen eine Methode zum Einrichten von Berechnungsverfahren für mehrstufige Steuercodes dar, die in einer rasterähnlichen Anwenderoberfläche unter einem einzigen Code für verdichtete Steuer zusammengefasst werden. Die zu berechnenden Beträge richten sich nach dem Ergebnis der Berechnungen für andere Steuercodes, die unter dem Code für verdichtete Steuer (kumuliert) zusammengefasst werden, oder sind das Ergebnis von unabhängigen Berechnungen (parallel).

Mehrstufige Steuercodes

Wenn eine Steuerart in einem Land aus mehreren Teilen besteht, die an verschiedene Steuerbehörden gezahlt werden müssen, müssen Sie die Steuer für dieses Land als mehrstufigen Steuercode definieren. Sie müssen für jeden Teil eine Position eines mehrstufigen Steuercodes im Programm Mehrstufige Steuercodes (tcmcs0535m000) anlegen. LN weist jeder Position eine Folgenummer zu.

Die Steuer für die einzelnen Positionen des mehrstufigen Steuercodes wird folgendermaßen berechnet:

• Parallel

  Einzeln für jede Position

• Kumuliert

  Enthält die Steuerbeträge der vorherigen Positionen

Als Nächstes legen Sie die Steuersätze für jede Position des mehrstufigen Steuercodes im Programm Mehrstufige Steuercodes (tcmcs0535m000) fest.

Steuercodes für Steuerfreiheit

LN kann keine Buchungen vornehmen und journalisieren, wenn kein Steuercode zur Verfügung steht. Daher müssen Sie Steuercodes auch für Buchungen definieren, die nicht steuerpflichtig sind. Um einen Steuercode für nicht steuerpflichtige Buchungen zu definieren, markieren Sie das Kontrollkästchen Steuercode bei Steuerfreiheit im Programm Steuercode nach Land (tcmcs0136s000).

Steuercodes mit einem Steuersatz von Null

Steuerpflichtige Buchungen, für die jedoch keine Steuern anfallen, werden als Buchungen mit einem Steuersatz von Null angesehen und nicht als steuerbefreite Buchungen. Für solche Buchungen müssen Sie Steuercodes mit Steuersätzen von Null definieren.

Eine Steuerbefreiung kann z. B. aus den folgenden Gründen vorliegen:

• Die Waren und Dienstleistungen sind nicht steuerpflichtig.
• Der Warentransfer in bestimmte oder aus bestimmten Ländern ist nicht steuerpflichtig.
• Die Buchungen beziehen sich auf Dienstleistungsvorgänge unter besonderen Umständen.
• Der Handelspartner besitzt eine Befreiungsurkunde.

Normalerweise sind bei Buchungen, auf die keine Steuern erhoben werden, bestimmte zusätzliche Informationen, wie z. B. ein Verweis auf das Steuergesetz, in dem die Ausnahme definiert ist, oder die Nummer der Steuerbefreiungsurkunde des Handelspartners erforderlich und müssen in der Rechnung enthalten sein. Je nach Art der Steuer können Sie einen mit dem Steuercode verknüpften Grund verwenden oder Sie verknüpfen einen Text mit dem Steuercode, der die Informationen enthält.

Steuerkonten und analytische Unterkonten

Geben Sie für jede kaufmännische Firma die Sachkonten an, auf denen LN die Steuerbeträge buchen soll. In jeder kaufmännischen Firma Ihres Systems müssen folgende Programme aufgerufen werden:

• Kaufmännische Daten für einstufige USt-Code-Positionen (tfgld0571m000) für einstufige Steuercodes
• Kaufmännische Daten für mehrstufige USt-Code-Positionen (tfgld0570m000) für mehrstufige Steuercodes

Wenn analytische Unterkonten mit den USt-Sachkonten verknüpft sind, übernimmt LN die Unterkonten für Rechnungen aus den Sammelkonten der finanziellen Handelspartnergruppe. Für Sachkontenbuchungen übernimmt LN die Unterkonten aus dem Sachkonto der Buchung.

Wenn obligatorische Unterkonten mit den Steuerkonten verknüpft sind und für das Sachkonto der Buchung keine Unterkonten definiert wurden, verwendet LN das Unterkonto, das Sie im Programm Kaufmännische Daten USt-Codes (tfgld0171s000) bzw. Kaufmännische Daten für mehrstufige USt-Code-Positionen (tfgld0170s000) angegeben haben.

Verlegte Umsatzsteuer

Die Zuständigkeit für die Zahlung von Umsatzsteuern kann vom Lieferanten auf den Kunden übergehen. In solchen Situationen können Sie einen Umsatzsteuercode der Art Verlegt definieren. LN fügt dann den berechneten Steuerbetrag nicht der Rechnungssumme hinzu, sondern bucht den Steuerbetrag auf ein separates Sachkonto, um ihn später getrennt zu verarbeiten.

Der verlegte Umsatzsteuerbetrag wird auf das Umsatzsteuer- oder das Vorsteuerkonto gebucht. Gleichzeitig wird eine Gegenbuchung auf einem Gegenkonto für verlegte Steuern vorgenommen. In der USt-Analyse ist der Betrag zweimal enthalten:

• Als Buchung auf dem Vorsteuerkonto bzw. dem Umsatzsteuerkonto
• als Gegenbuchung auf dem Konto für verlegte Vorsteuern bzw. für verlegte Umsatzsteuern

Verwendungsmöglichkeiten von Codes für verlegte Umsatzsteuer: Verlegte USt wird u. A. in folgenden Situationen verwendet:

• Verlegte Steuern werden in den Niederlanden im Zusammenhang mit dem Gesetz über die Zuständigkeit für die Zahlung von Umsatzsteuern auf den Rechnungen von Subunternehmern an den Generalunternehmer verwendet.
• In der europäischen Union kann die verlegte USt auf Eingangsrechnungen aus anderen EU-Ländern verwendet werden. Auf solchen Eingangsrechnungen werden keine Steuern ausgewiesen, aber bei der Buchung muss ein fiktiver Steuerbetrag auf Basis des nationalen Umsatzsteuersatzes berechnet werden. Dieser Umsatzsteuerbetrag wird auf der Umsatzsteuervoranmeldung als zu erheben und zu entrichten ausgewiesen.
• Direktzahlung der Verkaufsteuer (USA): Verkaufssteuercodes für Direktzahlungen bei Einkäufen müssen von der Art Verlegt sein.

Gruppensteuercodes

Durch Gruppensteuercodes lassen sich mehrere einzelne Steuercodes mit einer Buchung verknüpfen. Wenn für eine Rechnung sowohl einbehaltene Steuern und/oder Sozialabgaben als auch Umsatzsteuern oder Verkaufssteuern (eine Art Umsatzsteuer in den USA) anfallen, können Sie einen Gruppensteuercode (Steuergruppen-Code in tf) verwenden.

Ein Gruppensteuercode muss enthalten:

• Einen Steuercode der Steuerart Umsatzsteuer, der entweder für Mehrwertsteuern oder für Verkaufssteuern eingerichtet wurde.

• Folgende Angaben sind möglich:

  • Ein- oder mehrstufige Steuercodes der folgenden Arten, je nach Bedarf:
    • Einbehaltene Einkommensteuer
    • Einbehaltene Sozialabgaben
    • Sozialabgaben (Unternehmeranteil)
  • Eine oder mehrere Steuercodes der Art Nicht einbehalten.

Wenn die Steuerklasse des Rechnungsstellers anzeigt, dass bei Zahlung ihrer Rechnungen Steuern und Sozialabgaben einbehalten werden müssen, kann LN einen Gruppensteuercode mit der Buchung verbinden.

LN überprüft dabei, ob der Gruppensteuercode mit der Steuerklasse des Handelspartners übereinstimmt. Wenn die Steuerklasse z. B. anzeigt, dass Einkommensteuer einbehalten werden muss, Sozialabgaben jedoch nicht, muss der Gruppensteuercode einen Steuercode der Art Einbehaltene Einkommensteuer enthalten, er darf jedoch keinen Steuercode der Art Einbehaltene Sozialabgaben und/oder Sozialabgaben (Unternehmeranteil) aufweisen.

Gruppensteuercodes können nur für die folgenden Arten von Buchungen verwendet werden:

• Eingangsrechnungen für Kostenartikel und Service-Artikel; Die Rechnungen dürfen nicht im Gutschriftverfahren erstellt worden sein.
• Bestellungen für Kostenartikel und Service-Artikel.

Steuerbehörden

Eine Steuerbehörde ist eine Regierungseinrichtung, die für die Umsatzsteuer in einer bestimmten Region zuständig ist, wie z. B. der Staat Kalifornien, die Provinz Ontario, der Bezirk Dade und die Stadt Atlanta.

Über Codes und Gruppen von Steuerbehörden legt LN die jeweilige Steuerzuständigkeit für einen bestimmten Steuercode oder eine Steuercode-Ebene fest. Sie können eine Steuerbehörde optional mit einem einstufigen Steuercode oder mit einer Position eines mehrstufigen Steuercodes verknüpfen.

Sie können Daten für die Steueranalyseberichte auswählen und nach Steuerbehördencodes und Steuerbehördengruppen sortieren. Außerdem können Sie die Steuersätze aller mit einer Steuerbehörde oder einer Steuerbehördengruppe verbundenen Steuercodes auf einmal aktualisieren.

Artikelsteuercodes

Voreingestellte Steuercodes lassen sich in den folgenden Programmen mit Artikeln und Service-Aufträgen, Service-Verträgen etc. eines bestimmten Kundendienstes verknüpfen:

• Für Verkaufsaufträge:

  Artikel - Voreinstellungen Verkauf (tdisa0102s000) und Artikel - Verkauf (tdisa0501m000)

• Für Bestellungen:

  Artikel - Voreinstellungen Einkauf (tdipu0102m000) und Artikel - Einkauf (tdipu0101m000)

• Für Service-Aufträge:

  Kundendienste (tsmdm1100m000)

In Programmen und bei Buchungen, in/bei denen ein Steuercode erforderlich ist, kann LN den voreingestellten Steuercode als Umsatzsteuer anzeigen. Wenn Sie als Suchreihenfolge Standard verwenden, entnimmt LN die Steuercodes in der folgenden Reihenfolge aus den folgenden Programmen:

1. Steuerabwicklung (tctax0138m000)

   Der Steuercode für die Kombination aus Steuerland und Artikel, wenn Sie eine angegeben haben.

2. Artikel - Verkauf (tdisa0501m000)

   Der Steuercode für den Artikel, wenn Sie einen angegeben haben.

3. Steuerabwicklung (tctax0138m000)

   Der Steuercode, den Sie für das Steuerland und ein leeres Feld Artikel angegeben haben.