Recuperação de dívida impagável

Use a sessão Processar recuperação de dívida impagável (tfacr2216m000) para processar a recuperação de dívidas impagáveis. Esse processo é obrigatório em países como a Malásia e o Reino Unido para recuperar impostos para recebimentos ou pagamentos feitos em faturas já perdoadas para dívidas impagáveis. Esse processo cria a recuperação de dívida impagável para todos os documentos selecionados já perdoados e para os quais são criados recebimentos ou pagamentos.

Após o início do processo, é criado um lote com os documentos de recuperação de dívida impagável que podem ser lançados. As transações de recuperação de dívida impagável são geradas automaticamente para cada fatura perdoada e recebimentos/pagamentos. O status de todos os documentos no lote deve ser definido como Pronto ou Excluído.

Nota

As transações de recuperação para várias faturas podem ser vinculadas a um documento, mas quando muitas linhas de transação precisam ser gravadas, é gerado um novo número de documento.

Recuperação de perdão de dívida impagável
  • Selecione as faturas para recuperar a dívida impagável: O processo de recuperação de perdão de dívida impagável para faturas com recebimentos/pagamentos após um perdão de dívida impagável inclui todas as transações de imposto da fatura original a ser recuperada e as linhas de correção. Selecione todas as faturas perdoadas para as quais os recebimentos/pagamentos são feitos no período específico.
  • Selecione os recebimentos/pagamentos/atribuições de cada fatura a ser recuperada: O processo de recuperação inclui todos os recebimentos/pagamentos vinculados. Essa etapa inclui as atribuições presentes na companhia da fatura, o que significa que os números de recebimento na companhia da fatura são usados no processo de recuperação. Agora, o processo seleciona o valor da fatura e os valores de recebimento no nível mais detalhado, por exemplo, o nível da linha do segmento se a fatura for segmentada e o nível da fatura se a fatura não for segmentada.
  • Essa seleção recuperará o valor da fatura, o valor pendente e valor de recebimento para cada segmento ou fatura. Para cada recebimento/atribuição (segmentada), todas as linhas de transação de imposto originais devem ser selecionadas e o perdão máximo permitido deve ser comparado com os valores já perdoados e recuperados da fatura original (e suas correções).

As etapas a seguir são necessárias para determinar se um recebimento deve ser recuperado:

  • Calcular o imposto original aplicável para o valor pendente da fatura.
valor pendente/valor da fatura * valor do imposto original. Valor pendente = Valor da fatura - valor de recebimento (até e incluindo o recebimento selecionado para a recuperação).
  • Subtraia o perdão de dívida impagável total da recuperação de dívida impagável total para chegar ao valor que pode ser perdoado no momento da geração do recebimento. (O total deve ser baseado na fatura e nos segmentos, se aplicável).
  • Reduza o valor com os valores já recuperados para o mesmo recebimento (e segmentos).

Se o valor calculado (perdoado) for superior ao atualmente permitido (baseado no valor pendente), as transações de recuperação deverão ser criadas. Os cálculos (o imposto original aplicável ao valor pendente da fatura) poderão ser mais complicados se o imposto após o desconto for aplicável à fatura. O valor pendente da fatura deve ser determinado ao reduzir o valor da fatura com o valor perdoado, os valores de sobretaxa de pagamento atrasado, o valor do desconto, as diferenças de pagamento, (IRRF pago). O valor pendente calculado pode ser maior do que o saldo em aberto da fatura. O valor de baixar dívida impagável não é subtraído do valor da fatura.

Baixar transações em um documento de recuperação de dívida impagável

As transações de recuperação de dívida impagável a seguir são criadas em Contas a receber:

  • Sessão Transações não-finalizadas (tfgld3508m000):
    • Lançamento de débito na conta de recuperação de dívida impagável
    • Lançamento de crédito na conta de imposto para ajustes no imposto de venda
  • Sessão Códigos de imposto por linha (tfgld1109m000): Lançamento provisional para o lançamento de crédito na Conta de imposto para ajustes no imposto de venda.
  • Perdão / recuperações de dívida impagável por fatura (tfacr2515m000): O valor pendente original deve ser atualizado com o valor antes da primeira transação de recuperação para que um recebimento seja criado.
  • Detalhes da linha de transação de imposto de dívida impagável: O link para os documentos/transações originais deve ser capturado em:
    • Linha de recuperação de dívida impagável
    • Transação de imposto original recuperado
    • Linha de fatura recuperada
    • Linha de recebimento recuperada
Imposto sobre as deduções

Se a caixa de seleção Ajustar imposto para deduções estiver marcada na sessão Parâmetros CMG (tfcmg0100s000), as diferenças de pagamento, descontos e sobretaxa de pagamento atrasado levarão a deduções do imposto. Essas deduções devem ser processadas separadamente. Receber um pagamento gera um imposto nas deduções, mas a recuperação do imposto perdoado anteriormente também deve ser realizada.

O imposto sobre as deduções afeta os valores do imposto pagos anteriormente e a recuperação do imposto afeta o pagamento do imposto perdoado anteriormente. A recuperação do perdão de dívida impagável afeta somente o imposto perdoado. Um perdão nunca resulta em um valor dedutível de imposto.

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