Transações de perdão de dívida impagável

As transações de perdão de dívida impagável são lançadas no lançamento de perdão de dívida impagável. Condições aplicáveis a esses documentos:

  • Os documentos com perdão de dívida impagável aplicável devem ser finalizados, incluindo as correções
  • A entrada em aberto deve estar dentro do intervalo de seleção especificado.
  • A fatura e as programações de faturas podem não ser selecionadas para recebimento ou pagamento.
  • A entrada em aberto deverá ser segmentada se a caixa de seleção Relatórios de segmentos estiver marcada na sessão Parâmetros do Grupo de Companhias (tfgld0101s000).
  • Todas as transações de perdão de dívida impagável anteriores da fatura original e os documentos relacionados da fatura original devem ser finalizados.

As transações de imposto originais relacionadas à entrada em aberto devem ser enviadas como parte da declaração de imposto. As linhas de transação do perdão de dívida impagável devem ser criadas no lançamento de cada transação de imposto original. O perdão de dívida impagável consiste em uma transação de conta de imposto (débito) para uma conta de perdão de dívida impagável (crédito). A conta de imposto deve ser debitada com as dimensões e a conta de imposto da transação de imposto original. O campo do valor do imposto deve ser definido como zero e o imposto deve ser agendado diretamente na linha de transação.

As transações de imposto provisionais devem ser criadas, mas essas transações devem incluir o valor total do imposto. As dimensões devem ser derivadas da transação original. As transações de perdão de dívida impagável devem ser especificadas na moeda local da companhia da fatura. O valor local das transações de imposto originais é baseado nas transações de perdão criadas, garantindo que os valores dos impostos sejam perdoados na moeda local.

O processo de perdão de dívida impagável cria um resumo de todas as transações na sessão Perdão / recuperações de dívida impagável por fatura (tfacr2515m000). Os detalhes relacionados às linhas de transação de perdão de dívida impagável, as transações de impostos originais e as linhas de fatura são gravadas na linha de transação de imposto de dívida impagável.

Transações em recuperação e perdão de dívida impagável

Ajustes de imposto para perdão de dívida impagável:

Imposto sobre vendas

TipoConta
Déb.A conta de imposto para o perdão de dívida impagável de código de país do imposto original
Créd.A conta de perdão de dívida impagável da companhia financeira

 

Imposto de compra

TipoConta
Déb.A conta de perdão de dívida impagável da companhia financeira
Créd.A conta de imposto para o perdão de dívida impagável de código de país do imposto original

 

Ajustes de imposto para recuperação de dívida impagável:

Imposto sobre vendas

TipoConta
Déb.A conta de recuperação de dívida impagável da companhia financeira
Créd.A conta de imposto para a recuperação de dívida impagável de código de país do imposto original

 

Imposto de compra

TipoConta
Déb.A conta de imposto para a recuperação de dívida impagável de código de país do imposto original
Créd.A conta de recuperação de dívida impagável da companhia financeira

 

Vários códigos de imposto

As transações originais podem ter vários códigos de imposto. Várias linhas de imposto são criadas para a linha de transação original. A transação de perdão de dívida impagável é uma linha de transação com um valor zero e vários códigos de imposto. Com base nesses valores, o ERP LN cria as transações de imposto para a linha de perdão de dívida impagável.

Códigos de imposto gastos com compra

O imposto gasto com compra para as transações de imposto de faturas de compra não pode ser perdoado. O imposto gasto com compra deve ser pago ao fornecedor e é um custo que não pode ser reivindicado. O Imp. desp. compra na sessão Análise do imposto (tfgld1520m000) não impacta o imposto calculado para as faturas de venda. Quando esse tipo de imposto está disponível nas faturas de venda, ele pode ser perdoado.

Cálculo dos valores

No LN, as transações podem ser segmentadas. Consequentemente, as transações de imposto de entradas em aberto também são segmentadas. Os valores pendentes das programações segmentadas são perdoados proporcionalmente. A transação de recebimentos relacionados também é segmentada. Essa informação ajuda a determinar a quantidade de transações segmentadas que já foram recebidas, incluindo a taxa desses recebimentos. O perdão é para o imposto em segmentos para os quais não foi feito nenhum recebimento.

Exemplo

Fatura segmentada:

fatura de vendas: EUR 100

  • Linha de transação 1: EUR 50, imposto de EUR 5 (10%), segmento A
  • Linha de transação 2: EUR 40, imposto de EUR 5 (5%), segmento B

Recebimento: EUR 30, segmento A

Valor pendente:

  • EUR 25, segmento A (o valor de imposto "em aberto" proporcional é EUR 2,27 – (25 / 55 * 5))
  • EUR 45, segmento B (o valor de imposto "em aberto" proporcional é EUR 5)

Os valores de perdão de dívida impagável são:

  • EUR 2,27, segmento A
  • EUR 5, segmento B

Com base nos valores acima, são geradas duas transações de imposto no documento de perdão de dívida impagável.

Fatura não segmentada:

fatura de vendas: EUR 100

  • Linha de transação 1: EUR 50, imposto de EUR 5 (10%), segmento A
  • Linha de transação 2: EUR 40, imposto de EUR 5 (5%), segmento B

Recebimento: EUR 30, segmento A

Valor pendente:

EUR 70, (os valores de imposto "em aberto" proporcionais são EUR 3,50 – (70 / 100 * 5)

São geradas duas transações de imposto no documento de perdão de dívida impagável

  • Linha de transação 1: Imposto EUR 3,50 (10%)
  • Linha de transação 2: Imposto EUR 3,50 (5%)
Nota

Para perdoar o valor correto, os valores do desconto pendentes devem ser excluídos do valor pendente antes de calcular o valor de perdão.

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