Contas contábeis comuns usadas para ACR e ACPAs contas de controle normalmente usadas para Contas a pagar e Contas a receber são descritas abaixo. Adiantamentos - ativos tangíveis and Recebimentos adiantados Os pagamentos ou recebimentos adiantados são lançados nessa conta. Essa conta é creditada quando os recebimentos adiantados são registrados e debitada quando o recebimento adiantado é atribuído a uma fatura. Essas transações são inseridas, por exemplo, na sessão Transações bancárias (tfcmg2500m000). Ganho de moeda realizado Os ganhos de moeda realizados são lançados nessa conta. Esta conta é usada quando um pagamento ou recebimento de uma fatura em uma moeda estrangeira é processado. A taxa de câmbio no momento do recebimento é diferente da taxa de câmbio no momento do faturamento, o que resulta em um ganho de moeda. O ganho de moeda realizado é lançado quando:
Perda de moeda realizada As perdas de moeda realizadas são lançadas nessa conta. Esta conta é usada quando um pagamento ou recebimento de uma fatura em uma moeda estrangeira é processado. A taxa de câmbio no momento do recebimento é diferente da taxa de câmbio no momento do faturamento, o que resulta em uma perda de moeda. Ganho de moeda não-realizado Os ganhos de moeda são lançados nessa conta. Esta conta é usada quando:
O ganho de moeda realizado é lançado quando:
Nota Um lucro de moeda não realizado é lançado somente se você especificou isso nos parâmetros de Contas a pagar ou Contas a receber. Perda de moeda não-realizada As perdas de moeda são lançadas nessa conta. Esta conta é usada quando:
A perda de moeda realizada é lançada quando:
Dar baixa em dívidas impagáveis: As dívidas impagáveis baixadas são lançadas nessa conta pela sessão Dar baixa em dívidas impagáveis (tfacr2255m000). Usando essa sessão, os valores que não são mais cobráveis podem ser baixados automaticamente. Diferenças de pagamento As diferenças de pagamento são lançadas nessa conta. Usando a sessão Baixar diferenças de pagamento (tfacr2240m000) ou Baixar diferenças de pagamento (tfacp2230m000), é possível baixar pequenas diferenças automaticamente. Desconto Os descontos são lançados nessa conta ao processar pagamentos ou recebimentos que envolvem descontos. Multa por atraso de pagamento Os valores de sobretaxa por pagamento atrasado são lançados nessa conta quando eles são deduzidos na sessão Transações bancárias (tfcmg2500m000). Pagamentos antecipados and Recebimentos antecipados Os pagamentos antecipados e os recebimentos antecipados são lançados nessa conta. O LN registra as transações antecipadas nessa conta se Pagamentos antecipados ou Recebimentos antecipados foi selecionado no campo Tipo conta da sessão Dados de lançamento por banco/método de pagamento (tfcmg0146s000). Quando o status do recebimento é alterado de Antecipado para Final, os valores são transferidos para a conta de controle. Deduções de pagamentos antecipados and Deduções de recebimentos adiantados O uso dessa conta depende da configuração do campo Deduções da sessão Dados de lançamento por banco/método de pagamento (tfcmg0146s000). Contanto que o pagamento ou recebimento não seja reconciliado (em outras palavras, seu status seja antecipado), é possível armazenar todas as deduções (descontos, multas por atraso de pagamento e diferenças de pagamento) nessa conta contábil. Contanto que o pagamento ou recebimento seja antecipado, as diferentes possíveis deduções não são lançadas nas contas finais para descontos, multas por atraso de pagamento ou diferenças de pagamento, mas são lançadas juntas nessa conta temporária. Quando o pagamento ou recebimento é reconciliado, as deduções são lançadas dessa conta temporária para as contas finais. Adiantamentos líq - ativos tangíveis and Adiantamentos líquidos Em alguns países, como a Alemanha, o imposto deve ser pago em grandes pagamentos/recebimentos adiantados. O valor pago sem imposto é lançado nessa conta. Nota Para cobrar o imposto em pagamentos/recebimentos adiantados, marque a caixa de seleção Calc. imp. sobre pgto./receb. adiantado na sessão Parâmetros CMG (tfcmg0100s000). Adiantamentos brutos - ativos tangíveis and Adiantamentos brutos Se a caixa de seleção Calc. imp. sobre pgto./receb. adiantado na sessão Parâmetros CMG (tfcmg0100s000) estiver selecionada, o imposto será calculado em pagamentos/recebimentos adiantados. O valor pago com o imposto adicionado é lançado nessa conta. Pagamentos não-alocados and Recebimentos não-alocados Os pagamentos/recebimentos não alocados são lançados nessa conta. Essa conta é debitada quando um pagamento não alocado ou um recebimento não alocado é registrado e creditada quando é atribuída a uma fatura.
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