Faktoring z regresem

Dla faktoringu z regresem LN tworzy zapisy księgowe w sposób opisany poniżej.

Wysyłanie faktur do faktora

Jeżeli faktury są faktorowane z regresem, wtedy po wysłaniu faktur do faktora LN wykonuje poniższy zapis, aby umożliwić zwrot odpowiedniej kwoty faktorowi, jeżeli klient nie ureguluje należności:

  • debet: faktorowane faktury
  • kredyt: zobowiązania warunkowe dla faktur przekazanych do faktoringu

Zaksięgowana kwota jest kwotą netto przekazaną do faktoringu do danego faktora. Kwota ta wynosi:

kwota faktury - potrącenia - saldo noty kredytowej.

Rozliczenie faktury

Gdy faktor powiadamia o uregulowaniu przez klienta należności, należy rozliczyć fakturę przekazaną do faktoringu. LN wykonuje następujący zapis:

  • debet: zobowiązania warunkowe dla faktur przekazanych do faktoringu
  • kredyt: faktorowane faktury
Zwrot należności faktorowi

Jeżeli klient zalega z płatnościami, firma musi zwrócić należności faktorowi. Należy utworzyć notę kredytową dla faktora na kwotę podlegającą zwrotowi.

Jeżeli zaznaczone jest pole wyboru Tworzenie not debetowych podczas spłacania w sesji Parametry CMG (tfcmg0100s000), LN tworzy notę debetową dla oryginalnego kontrahenta 'płatność-od'. Jeżeli to pole wyboru jest odznaczone, LN ponownie otwiera oryginalną fakturę.

LN tworzy następujące zapisy:

  • Dla noty kredytowej dla faktora – na kwotę do zwrotu faktorowi:

    • debet: zobowiązania warunkowe dla faktur przekazanych do faktoringu
    • kredyt: konto zbiorcze klienta – faktor.

  • Dla noty debetowej dla oryginalnego kontrahenta 'płatność-od':

    • debet: konto zbiorcze klienta – kontrahent 'faktura-do'
    • kredyt: faktorowane faktury
    • kredyt: rabaty oraz inne potrącenia.

Nota debetowa tworzona jest w pakiecie Fakturowanie; wykorzystuje ona typ operacji zdefiniowany dla not debetowych. Dla not debetowych zastosowanie mają poniższe informacje:

  • Można wprowadzić datę płatności noty debetowej.
  • Stosowane są warunki płatności kontrahenta 'faktura-do'. Dla noty debetowej nie stosuje się żadnych rabatów, jako że faktura przekroczyła już datę płatności.
  • Zrealizowane różnice walutowe obliczane są dla okresu pomiędzy datą przekazania faktury do faktoringu a datą noty debetowej; zostają one zaksięgowane na kontach typu Konto zobowiązań warunkowych oraz Faktura przekazana do faktoringu.

Dla faktur, które zostały ponownie otwarte oraz nie posiadają żadnej kwoty zapłaconej ani rozliczonej, LN tworzy jedynie dokument korygujący oraz łączy go z pozycjami otwartymi. LN tworzy zapis, aby wystornować poprzednie zapisy na kontach Zobowiązania warunkowe oraz Faktury przekazane do faktoringu.

Powiązane tematy