Księga dziennika – przegląd

Ta funkcjonalność jest specyficzna dla Włoch.

Prawo włoskie wymaga, aby firmy przedstawiały księgę dziennika wszystkich ustawowych operacji wg dat. Księga dziennika używana jest dla celów wewnętrznego oraz zewnętrznego audytu, w przypadku spraw sądowych itd. Wymagany jest zarówno raport szczegółowy, jak i podsumowujący. Strony raportu oraz linie operacji muszą być numerowane w kolejności.

Można zdefiniować sekcje, na jakie podzielona jest księga dziennika. Zwykle księga dziennika podzielona jest na sekcje odpowiadające typom operacji, takie jak faktury sprzedaży, faktury zakupu oraz operacje bankowe. Aby przyłączyć operację do sekcji, należy połączyć kod sekcji z typem operacji.

Szeroki zakres odręcznych i automatycznych operacji musi być uwzględniony w księdze dziennika, uwzględniając przy tym dzienniki odręczne, faktury zakupu, faktury zakupu samofakturujące, automatyczne płatności, automatyczne debetowanie bezpośrednie, księgowanie faktur sprzedaży, odpisywanie różnic walutowych, odpisywanie różnic płatności, operacje powtarzalne, import dzienników, umorzenie środków trwałych, niektóre transakcje integracji oraz operacje międzygrupowe oraz międzyfirmowe.

Należy upewnić się, że żadna operacja finansowa nie jest zarejestrowana z datą operacji z okresu, dla którego sesja księgi dziennika została już ostatecznie wydrukowana. Innymi słowy, zabronione są operacje antydatowane dla okresów, dla których księga dziennika została już ostatecznie wydrukowana.

Nieustawowe operacje nie muszą być raportowane do Urzędów. Jeżeli jednak używana jest księga dziennika, każdy typ operacji musi posiadać kod sekcji dziennika. Dlatego też należy zdefiniować testowe sekcje dziennika dla każdej nieustawowej operacji. Testowe sekcje nie są drukowane na dokumentach oficjalnych ani uwzględniane w podsumowaniu księgi dziennika.

Sekcje księgi dziennika posiadają datę rozpoczęcia oraz datę wygaśnięcia. Aby zapewnić, że ostateczne podsumowanie zawiera różne sekcje, data rozpoczęcia nowej sekcji musi być późniejsza niż data rejestracji ostatnio wydrukowanej operacji w podsumowaniu księgi dziennika. Data wygaśnięcia musi być późniejsza niż ostatnia data rejestracji operacji w danej sekcji. Można usunąć datę wygaśnięcia dla sekcji, aby reaktywować sekcję, jeżeli jest to wymagane.

Zanim wydrukowana zostanie oficjalna księga dziennika na dokumentach urzędowych, można wydrukować wersję wstępną dla wewnętrznego audytu oraz przygotowania ostatecznego raportu. Wersja wstępna musi uwzględniać operacje niezakończone, aby uzyskać precyzyjne przedstawienie ostatecznej księgi dziennika, w oparciu o wszystkie aktualnie istniejące operacje.

Jeżeli wszystkie operacje w okresie, uwzględniając zarejestrowane transakcje integracji, są zaksięgowane i zakończone, można wydrukować ostateczną wersję księgi dziennika dla danego okresu. Księga dziennika, obejmująca operacje z datami wcześniejszymi niż wybrany zakres dat, musiała zostać ostatecznie wydrukowana. Operacje usunięte są wyłączone z raportu wstępnego oraz raportu ostatecznego.

Poza sekcjami księgi dziennika można wydrukować podsumowanie księgi dziennika. Raport ten podsumowuje sekcje ksiąg dziennika, które są zaznaczone w celu uwzględnienia ich w podsumowaniu księgi dziennika. Ponieważ podsumowanie księgi dziennika musi uwzględniać wszystkie sekcje, możesz wydrukować podsumowanie księgi dziennika tylko, jeżeli wszystkie uwzględnione sekcje zostały ostatecznie wydrukowane.

Księga dziennika może zawierać jedynie operacje dotyczące jednej firmy finansowej oraz jednego roku obrotowego. Jeżeli drukowana jest księga dziennika, nie można określić daty rozpoczęcia, ponieważ data ta musi być datą przypadającą na następny dzień po ostatnim wydruku raportu. Data rozpoczęcia pierwszej księgi dziennika danego roku jest taka sama jak data rozpoczęcia roku obrotowego.

Jeżeli wykorzystana jest funkcjonalność księgi dziennika, na koniec roku LN generuje zamknięcie roku operacji dziennika dla każdej operacji znajdującej się na kontach bilansowych w celu wyczyszczenia konta podczas przy uruchomieniu sesji Automatyczne bilansowanie (tfgld6202m000). Zamknięcie roku dla operacji dziennika drukowane jest w księdze dziennika.