Naliczanie podatkuWyjaśniono następujące typy naliczania podatku: Podatek na fakturach sprzedaży Podatek na fakturach sprzedaży, tworzonych w sesji Faktury sprzedaży (tfacr1110s000), może być naliczany na dwóch poziomach:
Można użyć podatku na poziomie nagłówka faktury, jeśli dla faktury ma zastosowanie tylko jeden typ podatku. Gdy tych typów jest wiele, należy zdefiniować podatek wg linii operacji. Można zdefiniować poziom naliczania podatku dla każdej faktury w polu Poziom naliczania podatku sesji Faktury sprzedaży (tfacr1110s000). Wartość domyślną można określić w sesji Parametry ACP (tfacp0100m000). W przypadku wyboru naliczania podatku na poziomie nagłówka faktury w sesji Faktury sprzedaży (tfacr1110s000), można wprowadzić:
LN nalicza domyślną kwotę podatku w oparciu o całkowitą kwotę faktury, kraj podatku, kod podatku i datę dokumentu faktury. Jeśli kod podatku nie zostanie wprowadzony, kwota podatku automatycznie zmieni się na zero i nie będzie mogła być zmieniona. W przypadku wybrania naliczania podatku na poziomie linii operacji w sesji Faktury sprzedaży (tfacr1110s000), należy wprowadzić kraj podatku na poziomie nagłówka faktury. Nie jest jednak możliwe wprowadzenie kodu podatku ani kwoty podatku. Kod podatku i kwota podatku muszą być wprowadzone oddzielnie dla każdej linii operacji w sesji Operacje (tfgld1102m300). LN oblicza całkowitą kwotę podatku dla faktury w oparciu o oddzielne kwoty podatku, które zostały wprowadzone dla linii operacji. Po wprowadzeniu operacji całkowita kwota podatku jest widoczna w polu Kwota podatku w walucie płatności sesji Faktury sprzedaży (tfacr1110s000). Domyślna kwota podatku jest obliczana w oparciu o:
W sesji Kody podatków wg linii (tfgld1109m000) Można określić kwoty podatku. Jeśli używany jest podatek pojedynczy, wyświetlana jest tylko jedna linia. Jeśli używany jest podatek złożony, kwoty podatku można określić dla każdej linii operacji. Podatek przesunięty Podatek przesunięty jest przechowywany oddzielnie i nie zawiera się w całkowitej kwocie podatku. Kwota podatku przesuniętego jest księgowana na koncie podatkowym. Jednocześnie na przeciwstawnym koncie podatkowym tworzony jest zapis stornujący. W analizie podatkowej kwota ta występuje dwukrotnie:
Podatek przesunięty jest stosowany w Holandii w związku z regulacjami dotyczącymi odpowiedzialności za płatności podatków i składek na ubezpieczenie społeczne (faktury od podwykonawców dla głównego kontrahenta). Podatek przesunięty może być użyty w Unii Europejskiej dla faktur zakupu z innych krajów Unii Europejskiej. Takie faktury nie określają podatku, ale podczas księgowania faktur konieczne jest naliczenie fikcyjnej kwoty podatku (wg krajowej stawki podatkowej), która jest zawarta w raporcie podatkowym jako podlegająca zapłacie i płatności. Podatek na fakturach zakupu Podatek na fakturach sprzedaży, tworzonych w sesji Wprowadzanie faktur zakupu (tfacp2600m000), może być naliczany na dwóch poziomach:
Można użyć podatku na poziomie nagłówka faktury, jeśli dla faktury ma zastosowanie tylko jeden typ podatku. Gdy zastosowanie ma wiele typów podatku, należy zdefiniować podatek wg linii operacji. Poziom kalkulacji podatku dla każdej faktury można określić w polu Poziom naliczania podatku sesji Wprowadzanie faktur zakupu (tfacp2600m000). Domyślna wartość tego pola zależy od konfiguracji parametrów w module Zobowiązania. Jeśli podatek jest naliczany na poziomie nagłówka faktury, można wprowadzić kod podatku i kwotę podatku w sesji Wprowadzanie faktur zakupu (tfacp2600m000). LN wprowadza domyślną wartość podatku w oparciu o:
Błędna domyślna kwota faktury pojawia się, gdy:
Jeśli kod podatku nie zostanie wprowadzony, kwota podatku automatycznie zmieni się na zero i nie będzie mogła być zmieniona. Kod podatku i kwota podatku muszą być wprowadzone wg linii operacji w następujących sesjach:
Po wyjściu z jednej z tych sesji LN oblicza całkowitą kwotę podatku, która jest wyświetlana w sesji Wprowadzanie faktur zakupu (tfacp2600m000). Uwaga Jeśli używany jest podatek złożony, można określić kwoty podatku dla każdej linii operacji w sesji Kody podatków wg linii (tfgld1109m000). Sesja Kody podatków wg linii (tfgld1109m000) może być uruchomiona, gdy poziom kalkulacji podatku to nagłówek. Jeśli używany jest podatek kosztowy, kwoty podatku są ponownie klasyfikowane podczas zatwierdzania:
Można również wystornować podatek zaksięgowany podczas rejestracji, jeśli kody podatku na fakturze i zleceniu są różne. Następnie cały podatek na fakturze jest ponownie klasyfikowany tylko w przypadku podatku kosztowego. Podczas zatwierdzania podatek jest księgowany ponownie, ale tym razem przy użyciu kodu podatku w zleceniu. W przypadku pozycji kosztowych, gdzie grupa pozycji jest taka sama jak grupa pozycji określona w sesji Grupy pozycji (tcmcs0123m000), podatek takiej pozycji kosztowej jest ponownie klasyfikowany na koncie wprowadzonym przy użyciu sesji Linie operacji rozliczonej faktury zakupu (tfacp1133s000). którą można uruchomić, używając polecenia Pozycja kosztowa w odpowiednim menu sesji Rozliczanie linii zlecenia zakupu (tfacp2541m000). Nie jest więc klasyfikowany na koncie debetowym podatku kosztowego zakupu schematu powiązań integracji: jest to konto debetowe używane tylko dla kupowanych pozycji oraz pozycji kosztowych, które nie mają grup pozycji określonych w sesji Grupy pozycji (tcmcs0123m000) takich samych jak grupa pozycji kosztowej. W innych przypadkach nie jest klasyfikowana na oryginalnym koncie. Podatek od płatności zaliczkowych W niektórych krajach podatek jest naliczany od płatności/wpływów zaliczkowych, które przekraczają określaną kwotę minimalną. Aby naliczać podatek od płatności/wpływów zaliczkowych, należy zaznaczyć pole wyboru Podatek naliczony od zaliczkowych płatności/wpływów w sesji Parametry CMG (tfcmg0100s000). Konieczne jest również określenie minimalnej kwoty w polu Minimalna kwota dla naliczania podatku sesji Parametry CMG (tfcmg0100s000). Gdy wykonano i otrzymano płatność, można określić kwotę podatku w następujących sesjach:
LN wprowadza kwotę podatku pojedynczego na koncie księgowym typu Podatek naliczony przy płatnościach zaliczkowych i Podatek należny przy wpływach zaliczkowych. Konta te można zdefiniować w sesji Dane księgowe kodów podatków (tfgld0171s000). LN wprowadza kwotę podatku złożonego na koncie księgowym typu Podatek naliczony przy płatnościach zaliczkowych i Podatek należny przy wpływach zaliczkowych. Konta te można zdefiniować w sesji Dane księgowe kodów podatków złożonych (tfgld0170s000). Podatek od rozliczonych rabatów W niektórych krajach podatek jest rozliczany, np. gdy rabat jest odejmowany od faktury. W przypadku zaznaczenia pola wyboru Korekta podatku (potrącenia) w sesji Parametry CMG (tfcmg0100s000) kwoty podatku dla płatności „w drodze” są korygowane dla:
W przypadku płatności zaliczkowych można zdefiniować krok, w którym ma zostać wykonane rozliczenie, w sesji Dane księgowe wg konta/sposobu płatności (tfcmg0146s000).
| |||