Struktura planu kont i analityk

W pakiecie Finanse konta księgowe i analityki służą do śledzenia aktywów, zobowiązań, kapitału, zysków i strat. Oddzielne konta księgowe są wymagane do rejestracji codziennych operacji gospodarczych i wynikłych zmian w bilansie i rachunku zysków i strat. Analityki są opcjonalne. Można je wykorzystać w celu dalszej klasyfikacji operacji w obrębie konta księgowego.

Dla kont i analityk można zdefiniować relacje nadrzędny/podrzędny w celu uzyskiwania sum częściowych i konsolidacji wartości w raportach i zapytaniach. W raporcie finansowym, kwota z konta nadrzędnego jest sumą sald kont podrzędnych.

Dla kont księgowych można użyć maksymalnie 99 poziomów sum częściowych. Dla analityk można użyć maksymalnie 10 poziomów sum częściowych.

Poziom konta księgowego jest definiowany w sesji Plan kont (tfgld0508m000). Konta z poziomem zero są kontami, na których bezpośrednio dokonywane są zapisy księgowe. Konta z poziomem wyższym od zera są kontami nadrzędnymi. Po aktualizacji sald kont podrzędnych następuje automatyczna aktualizacja kont nadrzędnych. Można wyświetlać lub drukować raporty wg kont podrzędnych lub nadrzędnych.

Następujące pola mają znaczenie, gdy definiowana jest struktura:

W sesji Plan kont (tfgld0508m000):

Nadrzędne konto ustawowe
Nadrzędne konto uzupełn.
Poziom konta
Kolejność wydruku

W sesji Analityki (tfgld0510m000):

Analityka nadrzędna;
Poziom analityki
Kolejność wydruku.

Sposób określania sum kont księgowych jest opisany poniżej. Ta sama procedura ma zastosowanie dla każdej analityki.

Można zdefiniować strukturę do aktualizacji sum przy użyciu pola Nadrzędne konto uzupełn. i Nadrzędne konto ustawowe w sesji Plan kont (tfgld0508m000). W tych polach można określić konta nadrzędne dla struktury nadrzędny/podrzędny.

Kwoty zaksięgowane na niższym poziomie kont są sumowane na kontach nadrzędnych wyższego poziomu. Poziom kont nadrzędnych musi być większy od zera.

Przykład

Konto księgowe		Nadrzędne konto ustawowe	Poziom konta
4	Koszty ogółem	-	5
400	Wynagrodzenia łącznie	4	1
400101	Wynagrodzenia miesięczne	400	0
400102	Wynagrodzenia 4-tygodniowe	400	0
400103	Wynagrodzenia tygodniowe	400	0
411	ZUS łącznie	4	1
411101	Miesięczny ZUS	411	0
411102	4-tygodniowy ZUS	411	0
411103	tygodniowy ZUS	411	0

Operacje można wprowadzać tylko na konta księgowe i analityki o poziomie zerowym. Można określić 99 poziomów dla kont księgowych i 10 poziomów dla analityk.

Poziom konta księgowego nie jest wykorzystywany do sumowania kwot. Struktura nadrzędny/podrzędny księgi głównej określa, na których kontach sumowane są kwoty z innych kont. Poziomy są wykorzystywane tylko przy drukowaniu bilansu lub bilansu próbnego, np. przy użyciu poniższych sesji:

Wydruk bilansu próbnego (tfgld3402m000);
Wydruk bilansu próbnego - analityki/konta (tfgld3406m000).

Po wprowadzeniu i przetworzeniu operacji na kontach księgowych, z którymi połączono jedną lub więcej analityk, można przeglądać historią konta księgowego sklasyfikowaną według każdej analityki. Wyświetlane jest konto księgowe poziomu zero, które jest klasyfikowane wg analityk poziomu zero.

Uwaga

Dla kont księgowych o poziomie wyższym niż zero nie można wyświetlić klasyfikacji wg analityk.
Przy wyświetlaniu historii analityki dowolnego poziomu można także wyświetlić ją sklasyfikowaną wg kont księgowych. Tylko konta księgowe poziomu zerowego są wyświetlane.

Powiązane tematy