Wspólne konta księgowe używane dla należności i zobowiązań

Poniżej opisano używane standardowo konta zbiorcze dla modułów Zobowiązania i Należności.

Zaliczki - środki trwałe i Wpływy zaliczkowe

Na tym koncie księgowane są płatności zaliczkowe lub wpływy zaliczkowe. Uznanie konta następuje, gdy księgowane są wpływy zaliczkowe, a obciążenie – gdy wpływy zaliczkowe są przypisywane do faktury. Operacje te są wprowadzane np. w sesji Operacje bankowe (tfcmg2500m000).

Zrealizowane zyski kursowe

Zrealizowane zyski kursowe są księgowane na tym koncie. Konto to jest używane, gdy przetwarzane są płatności lub wpływy dla faktur w walucie obcej. Kurs wymiany w momencie wpływu jest inny niż w momencie fakturowania, w wyniku czego powstają różnice kursowe.

Zrealizowane zyski kursowe są księgowane, gdy:

  • Faktura jest ostatecznie opłacona.
  • Różnice w płatnościach są odpisane.
  • płatności zaliczkowe lub płatności nieprzydzielone są przypisane do faktury.
Zrealizowane straty kursowe

Zrealizowane straty kursowe są księgowane na tym koncie. Konto to jest używane, gdy przetwarzane są płatności lub wpływy dla faktur w walucie obcej. Kurs wymiany w momencie wpływu jest inny niż w momencie fakturowania, w wyniku czego powstają różnice kursowe.

Niezrealizowane zyski kursowe

Zyski kursowe są księgowane na tym koncie. Konto to jest używane, jeśli:

  • Przetwarzane są płatności/wpływy „w drodze” dla faktury w walucie obcej.
  • Kurs wymiany w momencie wpływu jest inny niż w momencie fakturowania, w wyniku czego powstają różnice kursowe.
  • Można odpisać różnice kursowe przy pomocy sesji Odpisywanie różnic kursowych (tfacr2250m000) lub Odpisywanie różnic kursowych (tfacp2240m000).

Zrealizowane zyski kursowe są księgowane, gdy:

  • Faktura jest ostatecznie opłacona.
  • Różnice w płatnościach są odpisane.
  • płatności zaliczkowe lub płatności nieprzydzielone są przypisane do faktury.
Uwaga

Niezrealizowane zyski kursowe są księgowane tylko wtedy, gdy zostało to określone w parametrach modułów Zobowiązania i Należności.

Niezrealizowane straty kursowe

Straty kursowe są księgowane na tym koncie. Konto to jest używane, jeśli:

  • Przetwarzane są płatności/wpływy „w drodze” dla faktury w walucie obcej.
  • Kurs wymiany w momencie wpływu jest inny niż w momencie fakturowania, w wyniku czego powstają różnice kursowe;
  • Można odpisać różnice kursowe przy pomocy sesji Odpisywanie różnic kursowych (tfacr2250m000) lub Odpisywanie różnic płatności (tfacr2240m000). Dla sesji Odpisywanie różnic płatności (tfacr2240m000)/ Odpisywanie złych długów (tfacr2255m000) niezrealizowane straty kursowe są księgowane przeciwstawnie i księgowane na koncie Różnice w płatnościach/Odpisywanie nieściągalnych długów.

Zrealizowane straty kursowe są księgowane, gdy:

  • Faktura jest ostatecznie zapłacona.
  • Płatności zaliczkowe lub płatności nieprzydzielone są przypisywane do faktury.
Odpisywanie nieściągalnych długów

Odpisane nieściągalne długi są księgowane na tym koncie przez sesję Odpisywanie złych długów (tfacr2255m000). Ta sesja pozwala na automatyczne odpisanie kwot, które nie mogą już zostać pobrane.

Różnice płatności

Różnice płatności są księgowane na tym koncie. Przy pomocy sesji Odpisywanie różnic płatności (tfacr2240m000) lub Odpisywanie różnic płatności (tfacp2230m000) niewielkie różnice mogą być automatycznie odpisane.

Skonto

Na tym koncie księgowane są rabaty, powstałe podczas przetwarzania wpływów lub płatności zawierających rabaty.

Odsetki za odroczone terminy płatności

Na koncie tym księgowane są kwoty odsetek za odroczone terminy płatności, kiedy te są potrącane w sesji Operacje bankowe (tfcmg2500m000).

Płatność "w drodze" i Wpływy "w drodze"

Na koncie tym księgowane są płatności „w drodze” i wpływy „w drodze”. LN księguje na tym koncie operacje „w drodze”, jeżeli w polu Typ konta sesji Dane księgowe wg konta/sposobu płatności (tfcmg0146s000) wybrano opcję Płatność "w drodze" lub Wpływy "w drodze". Jeśli status wpływu jest zmieniony z "w drodze" na Ostateczne, kwoty są przenoszone na konto zbiorcze.

Potrącenia płatności "w drodze" i Potrącenia wpływów "w drodze"

Korzystanie z tego konta zależy od ustawienia pola Potrącenia sesji Dane księgowe wg konta/sposobu płatności (tfcmg0146s000).

Tak długo, jak płatność lub wpływ nie są uzgodnione (innymi słowy, ich status to „w drodze”), na tym koncie księgowym można przechowywać wszystkie potrącenia (rabaty, odsetki za odroczone terminy płatności, różnice płatności).

Tak długo, jak płatność lub wpływ mają status „w drodze”, możliwe potrącenia nie są księgowane na ostatecznych kontach dla rabatów, odsetek za odroczone terminy płatności lub różnic płatności, ale są księgowane wspólnie na tymczasowym koncie. Kiedy płatność lub wpływ są uzgadniane, potrącenia są przenoszone z konta tymczasowego na konta ostateczne.

Zaliczki netto - środki trwałe i Zaliczki netto

W niektórych krajach (np. w Niemczech) podatek musi być zapłacony od wysokich płatności/wpływów zaliczkowych. Zapłacona kwota (bez podatku) jest księgowana na tym koncie.

Uwaga

Aby naliczyć podatek od płatności/wpływów zaliczkowych, należy zaznaczyć pole wyboru Podatek naliczony od zaliczkowych płatności/wpływów w sesji Parametry CMG (tfcmg0100s000).

Zaliczki brutto - środki trwałe i Wpływy zaliczkowe brutto

Jeśli pole wyboru Podatek naliczony od zaliczkowych płatności/wpływów w sesji Parametry CMG (tfcmg0100s000) jest zaznaczone, to podatek jest naliczany od zaliczkowych płatności/wpływów. Zapłacona kwota (wraz z podatkiem) jest księgowana na tym koncie.

Płatności nieprzydzielone i Nieprzydzielone wpływy

Na koncie tym księgowane są nieprzydzielone płatności/wpływy. Konto jest obciążane, kiedy nieprzydzielona płatność lub wpływ są księgowane, a uznawane, kiedy są przypisywane do faktury.

Powiązane tematy