Zrealizowane różnice walutowe

Zrealizowane różnice kursowe są ostatecznymi obliczonymi różnicami kursowymi dla zapłaconych faktur.

Zrealizowane różnice kursowe mogą pochodzić z następujących sesji:

  • Operacje bankowe (tfcmg2500m000)
  • Uzgadnianie płatności (tfcmg2103s000) i Uzgadnianie wpływów/płatności (tfcmg2104s000)
  • Przypisanie wpływów nieprzydzielonych/zaliczkowych do faktur (tfcmg2105s000) i Przypisanie płatności nieprzydziel./zaliczkowych do faktur (tfcmg2106s000)
  • Przypisanie faktur/harmonogramów do not kredytowych (tfacp2121s000) lub Przypisanie not kredytowych do faktur (tfacr2121m000). Zrealizowane różnice kursowe pochodzą z tych sesji, gdy mamy do czynienia z inną walutą/kursem.
  • Odpisywanie różnic płatności (tfacp2230m000) lub Odpisywanie różnic płatności (tfacr2240m000).
Przykład

Kwota faktury zakupu wynosi 10 000 EUR

Waluta faktury to EUR.

Waluta krajowa to USD.

Data faktury to 2017-01-01.

Kursy wymiany:
Data rozpoczęciaKurs EUR/USDKwota faktury w USD
2017-01-011,36213,6210 USD
2017-02-011,26412,6423 USD
2017-02-151,26912,6904 USD

 

Współczynnik kursu wynosi 1.

Na 2017-02-10 zostały obliczone niezrealizowane różnice kursowe, jak zostało to opisane w temacie Niezrealizowane różnice kursowe. Różnice te wynosiły 978 USD i były dodatnie.

2017-02-15 faktura została zapłacona, jak przedstawiono poniżej:

W walucie faktury:10,0000 EUR
W walucie krajowej:12,6904 USD

 

Zrealizowane różnice kursowe wynoszą 10 000 * (1,362 - 1,269) = 930 USD

Dla faktury sprzedaży ta różnica kursowa byłaby zrealizowaną stratą kursową. Jako że faktura była fakturą zakupu, różnica ta jest zrealizowanym zyskiem kursowym.

Kiedy zrealizowane różnice kursowe są księgowane, zapisy księgowe dla niezrealizowanych różnic kursowych są stornowane.

Powiązane tematy