Glosariusz dla pakietu FinanseAccon Interface Belgijskie przedsiębiorstwa korzystają ze szczególnego rodzaju oprogramowania w celu przesyłania swoich sprawozdań rocznych do Narodowego Banku Belgii. Program ten nazywa się Accon lub Accon Interface. AGL Zaawansowana księga główna alternatywny okres amortyzacji Liczba lat, przez które aktywa z konta grupy MACRS mogą podlegać amortyzacji przy użyciu alternatywnej metody amortyzacji, takiej jak preferencyjna kalkulacja AMT. Niektóre organy podatkowe wymagają użycia alternatywnego okresu amortyzacji, który jest dozwolony tylko w obrębie kont grupy z typem konta MACRS. alternatywny okres amortyzacji Liczba lat amortyzacji środków trwałych w ramach kont grupy MACRS, przy użyciu standardowych odpisów amortyzacyjnych dozwolonych przez IRS. Alternatywny okres amortyzacji jest dozwolony tylko w obrębie kont grupy typu MACRS. alternatywny podatek minimalny (AMT) Najpierw identyfikowane są typy amortyzowanego majątku, dla których wysokość umorzenia powinna być ponownie obliczona, aby obliczyć wysokość podatku Alternative Minimum Tax (AMT), który obniży wysokość ulgi podatkowej dostępnej dla amortyzacji wg ogólnych zasad podatkowych. Różnica pomiędzy wielkością amortyzacji standardowej a wielkością amortyzacji AMT to kwota korekty AMT. Reguły AMT zostały opracowane, aby zapewnić zapłatę przynajmniej minimalnej kwoty podatku dochodowego przez podatników korporacyjnych i przez podatników niekorporacyjnych o wysokich dochodach. Działania te podjęto, aby ograniczyć mechanizm unikania podatków przez najlepiej zarabiających, co miało w konsekwencji prowadzić do większej sprawiedliwości podatkowej. amortyzacja Systematyczne zmniejszanie (odpisywanie) kwoty salda konta, przez określoną liczbę okresów czasu. Jest to np. amortyzacja. Amortyzacja jest odzyskiwaniem pewnych wydatków kapitałowych (w tym również dodatniej wartości firmy i innych aktywów niematerialnych). Amortyzacja nie dotyczy wydatków, dla których można zastosować odpisy, ani tych, które są przekazane do użytkowania i zamortyzowane. amortyzacja Zmniejszenie wartości środków trwałych. Kwota amortyzacji jest ustalana w oparciu metodę amortyzacji zastosowaną dla księgi lub wartości zakupu środka trwałego. Kwota amortyzacji to kwota odjęta od wartości zakupu w celu obliczenia wartości księgowej. Zob. koszty amortyzacji amortyzacja jednorazowa W niektórych krajach środki trwałe o niskiej wartości (cena zakupu netto poniżej określonego limitu) mogą być umorzone natychmiast w całości, nawet jeśli muszą być rejestrowane przez określoną liczbę lat. amortyzacja liniowa Sposób obliczania amortyzacji, zakładający, że aktywa będą tracić co roku tyle samo swojej wartości. Taką amortyzację oblicza się w poniższy sposób: 100/lata = wartość procentowa amortyzacja przyspieszona Służy do amortyzacji środka trwałego o dodatkową kwotę w danym roku. Amortyzacja przyspieszona skraca czas amortyzacji. amortyzacja specjalna Amortyzacja inna niż zwykłe obniżenie wartości. Można wykorzystać amortyzację specjalną, aby uwzględnić np. podatek ekologiczny. amortyzacja środka trwałego Możliwość odzyskania, na przestrzeni czasu, wydatków lub kosztów środków trwałych znajdujących się w użyciu. Amortyzacja pozwala albo połączyć wydatki z przychodami, albo obniżyć zobowiązania podatkowe, poprzez zastosowanie odpowiedniego wzoru matematycznego jako metody amortyzacji. Środki trwałe mogą być amortyzowane na poziomie środka trwałego lub na poziomie księgi środka trwałego. LN amortyzuje środek trwały lub księgę określoną zgodnie z kontami wskazanymi w ramach podziału środków trwałych. Amortyzacja aktywów przebiega wedle schematu księga po księdze lub środek trwały po środku trwałym. Grupowa amortyzacja zachodzi dla księgi lub firmy dla grupy środków trwałych lub ich ksiąg, podczas gdy pojedyncza amortyzacja zachodzi dla jednego środka lub księgi. amortyzacja typu kwota stała Metoda amortyzacji o określoną kwotę. Środek trwały jest amortyzowany w powiązanych księgach o tę kwotę, do końca jego okresu używania lub do osiągnięcia wartości rezydualnej. amortyzacja ustawowa Amortyzacja, która występuje w księdze ustawowej, używana w krajach poza USA do rejestracji amortyzacji dla celów podatkowych. analityka Konto analityczne dla kont księgowych stosowane w celu uzyskania pionowego przekroju przez kont księgowych. Analityki są używane, aby określić dane konta księgowego. Zob. typ analityki analityka sumaryczna Domyślna zdefiniowana przez użytkownika analityka, gdzie przechowywane są dane sumaryczne. analiza zaszłości Klasyfikacja zapisów otwartych na podstawie okresów zaszłości i typów okresów. arkusz rozliczania kosztów Raport wg analityk lub jednostek odniesienia zawierający wielkości kosztów wg ich typów. Uwaga Sposób wyświetlania informacji jest podobny jak w przypadku elastycznego budżetowania. arkusz rozliczania kosztów Raport wg centrów kosztów lub jednostek odniesienia, zawierający kwoty kosztów wg typu. atrybut obszaru funkcjonalnego Cecha obszaru funkcjonalnego, wykorzystywana do tworzenia powiązań transakcji integracji do określonych kont księgowych i analityk. Przykładowo obszar funkcjonalny Zlecenie sprzedaży posiada między innymi atrybuty Seria i Typ zlecenia sprzedaży. audyt Procedura składająca się z pewnej liczby kontroli. belgijskie pliki bankowe Standardy bankowe określone przez organizację Belgian Bank Association dla płatności elektronicznych oraz transferu zleceń i potwierdzeń wpłaty pomiędzy instytucjami finansowymi a klientami. Istnieją różne standardy dla płatności krajowych w BEF (frank belgijski), krajowych płatności w EUR (euro) i innych płatności zagranicznych. BIC Zob. kod banku BIC bilans Sprawozdanie prezentujące stan aktywów, zobowiązań i kapitałów na określony dzień. BIRT BIRT jest systemem raportowania open source dla aplikacji webowych, szczególnie tych opartych na Javie i J2EE. BLWI Belgisch-Luxemburgs Wisselinstituut. brak amortyzacji Nie została zdefiniowana żadna metoda amortyzacji. Można użyć tej metody, gdy środki trwałe nie mogą podlegać amortyzacji, np. w przypadku nieruchomości. budżet Plan jednostek i kwot możliwych do wykorzystania przez poszczególne obiekty, takie jak działy, centra kosztów, pozycje lub grupy pozycji. Plan ten może być następnie oceniany z punktu widzenia rzeczywistych danych i porównywany z innymi budżetami. Dodatkowo można symulować różne scenariusze. budżet elastyczny budżet elastyczny Budżet, który oparty jest na wydajności centrów kosztów (analityk). Przeciwieństwo: budżet konta księgowego budżet konta księgowego Budżet oparty na relacjach pomiędzy kontami księgowymi i analitykami. Synonim: budżet statyczny Synonim: budżet wielowymiarowy Przeciwieństwo: budżet elastyczny Przeciwieństwo: budżet wykonania budżet konta księgowego Zob. budżet elastyczny budżet nadrzędny Budżet łączący podrzędne budżety niższego poziomu (np. budżety danego działu), tworząc budżet nadrzędny (np. budżet całej firmy). budżet nadrzędny Zagregowany budżet firmy, który może zawierać wiele budżetów podrzędnych dla różnych autonomicznych części firmy, takich jak działy. budżet podrzędny Część budżetu nadrzędnego; budżet dla autonomicznej części firmy, takiej jak dział. budżet statyczny Budżet statyczny bazuje na kontach księgowych. W systemie tym koszty mogą być połączone z wieloma analitykami jednocześnie. Synonim: budżet wielowymiarowy budżet statyczny budżet wielowymiarowy Zob. budżet statyczny budżet wielowymiarowy budżet wykonania Elastyczny budżet, dla którego jedna lub więcej jednostek odniesienia jest połączonych z analitykami. Budżetowanie tego typu jest przeprowadzane jednocześnie z budżetowaniem kwot. budżet wykonania centrum kosztów Jednostka organizacyjna, do której mogą być przydzielane koszty. Centra koszów są przedstawiane jako analityki. czek Pisemne zlecenie skierowane do banku, aby dokonał płatności. czek/weksel Ogólny termin dla środków płatniczych takich jak bankowe polecenia wpłaty, czeki, weksle własne oraz weksle obce. Czeki/weksle mogą być używane zamiast płatności gotówkowych, jeśli kredyt został udzielony klientowi. Czek/weksel może zastąpić fakturę. Jako że czeki/weksle są negocjowalne, mogą być również wykorzystywane jako instrumenty kredytowe, np. w celu udzielenia rabatu lub indosowania. Czeki/weksle mogą występować na papierze i na nośnikach magnetycznych, w zależności od lokalnych praktyk i standardów bankowych. czek/weksel obcy (TNR) Weksel własny otrzymany od klienta lub weksel obcy przyjęty przez klienta z zobowiązaniem zapłaty należnej kwoty w określonym terminie. Skrótowiec: TNR czek/weksel własny (TNP) Weksel własny wysłany do dostawcy lub weksel obcy od niego otrzymany, z zobowiązaniem zapłaty danej kwoty w określonym terminie. Skrótowiec: TNP częstotliwość amortyzacji Sposób określenia, jak często amortyzacja jest rejestrowana. Określa także, czy dany okres jest wyłączony z amortyzacji. część kosztów Część kosztów. W module Rachunek kosztów można rozróżnić różne części do przypisania do różnych centrów kosztów (analityk) i typów kosztów (kont księgowych). czynnik kosztów Czynność kreująca koszty, np. maszyna. Czynniki kosztów są przedstawiane jako jednostki odniesienia. czynność Proces przetwarzania określonego zadania w przedsiębiorstwie. Czynności są wykorzystywane do alokacji kwot kosztu, ilości lub procentów do nośnika kosztów. W LN czynnościami są analitykami danego typu. czyszczenie historii Sposób na wyczyszczenie danych historycznych dla środków trwałych przedsiębiorstwa. darowizna Typ rozchodu używany do rejestracji charytatywnego przekazania środka trwałego. darowizna Bezpłatne przekazanie środka trwałego. Na przykład, przekazanie komputerów do szkół. DAS 2 Déclaration annuelle des salaries (roczna deklaracja wynagrodzeń). Raport wszystkich płatności dokonanych na rzecz osób trzecich podczas roku obrotowego, który musi być corocznie przedkładany francuskim władzom. data dokumentu Data operacji w pakiecie Finanse. Data dokumentu jest zawsze rejestrowana w czasie lokalnym. Zwykle data dokumentu jest taka sama jak data operacji, z wyjątkiem sytuacji, gdy ręcznie wprowadzane są różne daty operacji w pakiecie Finanse lub jeżeli czas UTC i czas lokalny różnią się o jeden dzień. data obowiązywania Moment w okresie użyteczności środka trwałego, w którym ma miejsce operacja. Data obowiązywania operacji może być dowolnym momentem od daty użytkowania do daty pełnego rozchodu we wszystkich powiązanych księgach. data operacji Data wprowadzana podczas tworzenia operacji, takich jak zlecenie sprzedaży lub przyjęcie magazynowe. Zwykle data operacji jest datą bieżącą. Jedynie dla operacji antydatowanych data operacji różni się od daty bieżącej. Wewnętrznie data operacji rejestrowana jest w czasie UTC. data polityki Data modyfikacji polityki. data rejestracji operacji Data wprowadzana podczas tworzenia paczki. Zwykle data rejestracji operacji jest datą bieżącą. Jedynie dla operacji antydatowanych data rejestracji operacji różni się od daty bieżącej. Dla potrzeb wewnętrznych data rejestracji operacji rejestrowana jest w czasie lokalnym. data użytkowania Data, kiedy środek trwały jest gotowy do przekazania do użytkowania. Środki trwałe mogą być amortyzowane po ich dacie użytkowania. Data użytkowania może być taka sama jak data zakupu. Jeśli środek trwały wymaga najpierw przygotowania, data ta może być późniejsza. Środek trwały nie może być przekazany do użytkowania przed tą datą. debetowanie bezpośrednie Inicjalizacja wpływów kontrahenta 'płatność-od' poprzez wysłanie do banku żądania transferu kwot do zapłaty z rachunku bankowego klienta na rachunek bankowy firmy. Przeciwieństwo: płatność automatyczna dezinwestycja Wycofanie inwestycji. docelowe zyski i straty Spowodowane przez różne wyniki, gdy waluta operacji jest konwertowana na różne waluty krajowe. Docelowe zyski i straty mogą wystąpić tylko w systemie waluty niezależnej. dodatkowe koszty Koszty dodatkowe naliczone przez kontrahenta 'faktura-od', które tworzą różnicę pomiędzy kwotą faktury a kwotą zlecenia lub kwotą otrzymanych towarów. Przykład: koszty składowania, koszty przewozu, koszty ubezpieczenia. dokument Identyfikacja operacji Kod dokumentu jest kombinacją:
dokument korygujący Dokument zawierający korekty dokonane na oryginalnej fakturze zakupu. Zob. dokument oryginalny dokument oryginalny Dokument zawierający korekty dokonane na oryginalnej fakturze zakupu. Oryginalny dokument nie zawiera korekt. Zob. dokument korygujący domyślne powiązania rozliczania Szablony dla powiązania rozliczania z wymiarami źródłowym i docelowymi, w różnych modelach rozliczania. dopuszczalna cena Zob. stawka obowiązująca dopuszczalna różnica cen Różnica ta występuje, tylko jeśli stawki obowiązujące/narzuty różnią się od wartości wyliczonych. Jest to różnica pomiędzy dwoma stawkami/narzutami, pomnożona przez wykonanie rzeczywiste. dopuszczalna różnica cen Poziomy różnicy cen, zdefiniowane przez pracowników (użytkowników LN), które są tolerowane przy rozliczaniu faktur zakupu z wpływami. dowód płatności Optycznie czytelny dokument dołączony do faktury, który może być wysłany do banku, aby dokonać płatności faktury. Numer konta bankowego dostawcy, kwota faktury oraz numer odnośnika faktury są wstępnie drukowane na dowodzie płatności. Jeżeli dowód płatności jest dołączony do faktury, dowód płatności jest tworzony i drukowany wraz z fakturą. drzewo struktury budżetu Graficzny przegląd wszystkich poziomów w strukturze budżetu. Po kliknięciu danej gałęzi wyświetlane są poziomy aż do osiągnięcia najniższego poziomu 1. Po wybraniu gałęzi wszystkie inne okna są dostosowywane tak, by wyświetlać odpowiednie kwoty, salda i wyjątki. DTAZV Datentraeger Auslandszahlungsverker, niem. międzynarodowe płatności rozliczeniowe na dysku. Płatności z niemieckich rachunków bankowych dla odbiorców poza Niemcami. Każde DTAZV zawiera propozycję płatności i, jeśli kwota przekracza określony limit, dane raportu Z1. dyskonto instrumentu płatniczego Forma finansowania należności, która składa się ze sprzedaży należności firmy (w formie czeków/weksli) stronie trzeciej (zwykle bankowi), w celu otrzymania środków. Należności zostają zakupione po obniżonej wartości czeku/weksla, a kwota netto opłat dyskontowych i prowizja jest przekazywana firmie. Klienci dokonują płatności albo bezpośrednio do dyskontera, albo pośrednio poprzez firmę. Dyskontowanie może być z lub bez regresu. W przypadku dyskontowania z regresem ryzyko niezapłacenia przez klienta pozostaje po stronie firmy. dystrybucja Metoda dystrybucji rzeczywistych lub budżetowanych sum rocznych pomiędzy okresy. Zarówno ilości, jak i kwoty mogą być przydzielone. działalność zwiększająca wartość Działalność, która prowadzi do zwiększenia zysków firmy Przykładowo fakturowanie nie zwiększa wartości, natomiast produkcja – przeciwnie. elektroniczne wyciągi bankowe (EBS)
element powiązań Właściwość operacji logistycznych, którą można wykorzystać do określenia kont księgowych i analityk dla transakcji integracji. Można zaksięgować operacje z określonymi wartościami elementów powiązań na danych kontach księgowych. Element powiązań jest połączeniem obszaru funkcjonalnego i atrybutu obszaru funkcjonalnego. Przykładowo element powiązań Grupa pozycji/ Pozycja odpowiada atrybutowi obszaru funkcjonalnego Grupa pozycji obszaru funkcjonalnego Pozycja. Przykład Niektóre przykłady elementów powiązań operacji przyjęcia magazynowego to: pozycja, grupa pozycji, magazyn i składnik kosztu. element reguły W regule wzajemnej walidacji jest to zakres wartości kont GL i analityk to uwzględnienia lub wyłączenia. Zob. reguły wzajemnej walidacji element uzgodnienia Właściwość operacji logistycznej, używana do śledzenia operacji w celu jej uzgodnienia. Elementy uzgodnienia powiązane są z elementami powiązań obszarów funkcjonalnych. faktor Źródło finansowania dla przedsiębiorstwa. Faktorem jest zazwyczaj bank lub inna instytucja finansowa, która skupuje należności (faktury sprzedaży) od przedsiębiorstwa. faktor Wartość bezwzględna, przez którą mnożone są wartości określonej kolumny sprawozdania skonsolidowanego. Może to np. zapewnić wgląd w spodziewane wyniki finansowe. Współczynniki mogą być również stosowane do wyrażania wartości sprawozdania w innych walutach. faktoring Forma finansowania należności, która obejmuje sprzedaż należności przedsiębiorstwa stronie trzeciej (faktorowi), w celu uzyskania środków. Należności zostają sprzedane po obniżonej wartości. Klient płaci faktorowi albo bezpośrednio, albo pośrednio, poprzez sprzedawcę. Faktoring może odbywać się z lub bez regresu. W przypadku faktoringu z regresem ryzyko niezapłacenia przez klienta pozostaje po stronie firmy. faktura dziennika częściowego Faktura powiązana z zakupem w kraju UE (innym niż Bułgaria), która podlega raportowaniu dziennika częściowego. faktura kosztowa Faktury zakupu, dla których nie istnieją żadne powiązane zlecenia zakupu. faktura miesięczna Miesięczne sprawozdanie z otwartych faktur sprzedaży, które jest przesyłane kontrahentowi 'faktura-do'. Kontrahent tworzy samoobciążające faktury i wykorzystuje fakturę miesięczną jako odnośnik. faktura otwarta Faktury niezapłacone. Synonim: zapis otwarty Synonim: zaległa faktura faktura pro forma Faktura sprzedaży, która może być zmieniona przed wydrukowaniem faktury końcowej. faktura sprzedaży Operacja dokumentu wprowadzona w module Fakturowanie. Jeżeli operacja ma wpływ na konto środka trwałego, w module Fakturowanie ( Środki trwałe) generowana jest operacja rozchodu w celu przetworzenia tego zdarzenia do definicji konta księgi głównej. Zob. rozchód środka trwałego faktura wątpliwa Faktura, która prawdopodobnie nie będzie zapłacona. faktura zaliczkowa Żądanie zapłaty (części) kwoty sprzedaży, zanim towary zostaną wysłane do kontrahenta 'sprzedaż-do'. Synonim: przedpłata Synonim: rata zaliczkowa faktura zewnętrzna Faktura automatycznie utworzona w LN, zainicjowana przez oraz oparta na danych ze zintegrowanych aplikacji zewnętrznych, np. Karty kredytowe. FASB 52 Wskazówki dotyczące problemów z przeliczaniem walut od organizacji FASB. finalizacja Procedura, w ramach której paczki zawierające operacje stają się rzeczywistymi danymi i zostają zaksięgowane na kontach księgowych i analitykach. Po finalizacji nie jest możliwe dalsze modyfikowanie paczek. Finalizacja obejmuje aktualizację historii konta księgowego i historii analityki. Financial Accounting Standards Board (FASB) Amerykańska instytucja opracowująca standardy rachunkowości finansowej. finansowa Księga używana w krajach innych niż USA do rejestracji danych, które nie są podlegają raportowaniu podatkowemu, takich jak dane księgi głównej. finansowe (USA) księga Księga używana do rejestracji danych, które nie są przedmiotem regulacji podatkowych, takich jak dane księgi głównej. firma dla przelewów Firma wykorzystywana do przetwarzania i księgowania poleceń przelewów. firma finansowa Firma używana do księgowania danych finansowych w pakiecie Finanse. Można połączyć jedną lub więcej jednostek organizacyjnych przedsiębiorstwa z wielu firm logistycznych w jedną firmę finansową. firma grupująca Firma finansowa, do której dołączone są inne firmy finansowe. Firma grupująca jest używana do scentralizowania:
fundusz Zasoby finansowe przeznaczone na pokrycie kosztów czynności budżetowych w projekcie/programach/organizacjach. Fundusz może być subwencją, dotacją, dofinansowaniem itd. główna grupa środków trwałych Zbiór grup środków trwałych. Struktura środków trwałych wymaga przynajmniej jednej grupy głównej. grupa aktywów Szerszy poziom grupowania aktywów niż kategoria. Używana do klasyfikowania aktywów przedsiębiorstwa dla celów raportowania i tworzenia zapytań. grupa elementów Wybór elementów używanych do definicji powiązania. W celu powiązania typów dokumentów integracji należ połączyć jedną lub więcej grup elementów do typów dokumentów integracji. Grupa elementów musi zawierać przynajmniej jeden element powiązania i może zawierać do 15 takich elementów. grupa finansowa kontrahenta Grupa kontrahentów o wspólnych cechach, dla których można zdefiniować konta wierzycieli i konta dłużników oraz zbiór dodatkowych kont zbiorczych, takich jak konta zbiorcze dla faktur wątpliwych, zaliczek, płatności i wpływów „w drodze” oraz zrealizowanych i niezrealizowanych zysków i strat kursowych. LN automatycznie korzysta z kont zbiorczych dla procedur organizacyjnych, takich jak rejestracja faktur sprzedaży oraz płatność. grupa obliczeń Zestaw firm finansowych, wskazujący walutę, której należy użyć dla każdej firmy z sprawozdaniach finansowych. Waluta może być jedną z poniższych:
grupa powodów płatności Metoda używana do grupowania powodów płatności w raporcie Z4. Suma częściowa jest drukowana dla każdej grupy powodów płatności. grupa przyczyn przepływu środków pieniężnych Sposób grupowania powodów przepływu środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych. W sprawozdaniu z przepływ środków pieniężnych LN drukuje sumy częściowe dla grupy powodów z przepływu środków pieniężnych. grupa środków trwałych Zbiór środków trwałych, które mają wspólne cechy. Grupa środków trwałych jest częścią grupy głównej. grupa typów dokumentów integracji Sposób grupowania typów dokumentów integracji dla celów raportowania. grupa uzgodnień Odpowiada grupie kont księgowych integracji, na których można przeprowadzić uzgodnienia. Grupa uzgodnień składa się z kombinacji obszaru i podobszaru uzgodnień, np. Dostawy niefakturowane/ Zlecenie zakupu WIP. grupa użytkowników integracji Sposób grupowania użytkowników, którzy tworzą finansowe transakcje integracji, i użytkowników, którzy księgują te transakcje. Grupa użytkowników integracji może być użyta, aby:
grupa walut raportowych W środowisku z wieloma firmami finansowymi jest to kod definiujący wspólną walutę krajową do użycia w celach tworzenia raportów i wyświetlania danych dla tych firm, które są połączone z tym kodem. grupa warunków dostawy Grupa warunków dostawy, która będzie występować w raporcie Saldo płatności (Belgia). GST Skrót od Goods and Services Tax. W Malezji jest to ekwiwalent podatku VAT. Zob. GAF harmonogram operacji Zob. szablon operacji hierarchia Struktura nadrzędny/podrzędny dla kont księgowych i analityk, odseparowana od standardowej struktury nadrzędny/podrzędny w module Księga główna. Kwoty mogą być analizowane zgodnie z poziomem akumulacji w hierarchii. IBAN IBAN. Międzynarodowy, znormalizowany identyfikator rachunku bankowego, służący do identyfikacji rachunku bankowego w instytucji finansowej, w celu usprawnienia automatycznego przetwarzania operacji transgranicznych. IBAN jest dostarczany przez bank obsługujący rachunek. Skrótowiec: IBAN IBAN Zob. IBAN identyfikator banku Jedenastoznakowy, alfanumeryczny kod identyfikujący bank. W różnych krajach identyfikator banku jest używany do określenia, do którego banku należy rachunek. Przykładowo w przypadku płatności identyfikator banku jest używany na poleceniu przelewu w celu wskazania rachunku bankowego lub kontrahenta 'płatność-do'. identyfikator jednostki gospodarczej (BEI) Kod SWIFT, identyfikujący niebankowe instytucje oraz partnerów handlowych. BEI składa się z ośmiu lub jedenastu znaków i ma taką samą strukturę, jak kod BIC. Skrót: BEI identyfikator wierzyciela (CI) Zależny od kraju kod, zezwalający dłużnikom, a także ich bankom na powrót do wierzyciela w sprawie zwrotu środków i złożenia skarg, a także pozwalający na sprawdzenie, czy wezwanie do zapłaty na podstawę prawną. Identyfikator wierzyciela zawsze odnosi się do jednego wierzyciela. Jeden wierzyciel może używać jednak więcej niż jeden CI w celu utworzenia wezwania do zapłaty w krajach SEPA. W skład identyfikatora wierzyciela (CI) wchodzi do 35 znaków, w następującym formacie:
Skrót: CI ID firmy Numer identyfikacyjny przypisany do organizacji/firmy przez bank w celu umożliwienia elektronicznego przetwarzania plików bankowych. ID obszaru funkcjonalnego Unikalny kod identyfikujący określony obszar funkcjonalny. Przykładowo ID obszaru funkcjonalnego Zlecenie zakupu to numer zlecenia zakupu. IFRS Międzynarodowe Standardy Raportowania Finansowego, poprzednio Międzynarodowe Standardy Księgowe (IAS) ilość bieżąca Pozostała ilość środków trwałych. W czasie okresu użytkowania środka trwałego, w zależności od jego rodzaju, zmniejsza się jego ilość. indeks Wartość jednego okresu w stosunku do innego. Jeden z okresów jest okresem bazowym (100%), a inne okresy mogą być wyrażone jako procent wartości indeksu. W pakiecie Finanse indeks jest wykorzystywany przy przeszacowaniach środków trwałych. indeks przeszacowania Aktualizacja wartości środków trwałych do wartości rynkowych. Można użyć indeksu przeszacowania, aby ustalić nową wartość kosztu środka trwałego poprzez zmniejszenie lub zwiększenie indeksu dla danego roku. Indeks przeszacowania jest unikalny i dołączony do kombinacji środka trwałego i księgi. indosowanie czeku/weksla Przekazanie czeku/weksla obcego dostawcy w celu rozliczenia faktur zakupu. Transfer jest dokonywany poprzez złożenie podpisu przez autoryzowanego sygnatariusza i pieczęci firmowej na czeku/wekslu. Industrial Assurance Board (IAB) Organ publiczny odpowiedzialny za zbieranie, administrowanie i dokonywanie płatności w związku z ubezpieczeniem społecznym. W przypadku faktur za podwykonawstwo należy przekazać część kwoty faktury do IAB. integracja finansowa Integracja pomiędzy modułami logistycznymi a finansowymi składa się z(e):
Internal Revenue Service (IRS) Amerykańska agencja rządowa odpowiedzialna za egzekwowanie przepisów dotyczących podatku dochodowego. inwestycja Kwota zainwestowana w środki trwałe. Inwestycja może odnosić się do nowych środków trwałych lub do zwiększeni wartości istniejącego środka. LN wykorzystuje kwoty inwestycji, aby określić wartość zakupu środków trwałych. inwestycyjna ulga podatkowa Zmniejszenie lub kompensata zobowiązań podatnika z tytułu federalnego podatku dochodowego w wysokości określonej procentowo względem części kosztów poniesionych w związku z nabyciem i przekazaniem do użytkowania określonych maszyn i wyposażenia w bieżącym roku. Skrótowiec: ITC IRS 1099-misc IRS to amerykańska agencja rządowa odpowiedzialna za egzekwowanie przepisów podatkowych. 1099-MISC jest jednym z typów przychodów, a niektóre płatności do dostawców podlegają raportowaniu, zgodnie z tymi przepisami. ITC iteracja cen Powtarzalna i dokładna metoda określenia wartości powiązania rozliczeń. jednolity plik kontrolny Jednolity plik kontrolny dla kontroli zgodności podatkowej (SAF-T) to plik zawierający wiarygodne dane księgowe wyeksportowane z pierwotnego systemu księgowego, za dany okres, łatwy do odczytania dzięki standaryzacji układu i formatu, możliwy do rozszerzania wedle potrzeb. Uwaga Więcej informacji w temacie OECD, SAF-T, wersja V1.42 z maja 2005 Synonim: SAF-T jednostka budżetu Jednostka organizacyjna firmy, której alokacje budżetu są monitorowane za pomocą procesu kontroli budżetu. Jednostka budżetu może być jedną z poniższych:
jednostka odniesienia Miara wydajności centrów kosztów i baza do kalkulacji stawek i narzutów. jednostka wydajności Użycie środka trwałego wyrażone jako określona jednostka, np. jako liczba maszynogodzin. kategoria Używana do klasyfikacji środków trwałych i przechowywania domyślnych wartości, które są wykorzystywane w momencie wprowadzania środka trwałego. Kategorie mają powiązane, domyślnie przypisane podkategorie. kategoria kosztów Zestaw typów kosztów, przedstawiony jako konta księgowe. W ramach alokacji kosztów/budżetu można ograniczyć kwoty do przydziału do kategorii kosztu, podzbioru lub wszystkich typów kosztu. kategoria operacji Sposób kategoryzowania typów operacji, np. polecenia księgowania, operacje powtarzalne/stornujące, faktury sprzedaży i faktury zakupu. Kategoria określa, jak należy przetwarzać operacje połączone z wybranymi typami operacji. klasa środka trwałego Unikalny identyfikator dla klasy kodu podatku dla środków trwałych na koncie rocznika lub grupy. Klasa określa dostępny okres użytkowania dla środków trwałych ADR lub rzeczywisty okres użytkowania dla środków trwałych z grupy MACRS. Okres użytkowania ustalony w księdze ADR dla wszystkich środków trwałych musi być taki sam jak okres użytkowania ustalony dla konta. klasa własności Klasyfikacja środków trwałych wymagana przez amerykańskie przepisy o amortyzacji podatkowej. klucz rozliczania Klucz, który określa zbiór analityk i procentów, będący celem procentowych powiązań rozliczeń. Klucz może być zastosowany dla zdefiniowanego źródła rozliczeń, aby utworzyć powiązania rozliczeń. kod amortyzacji finansowej Kod amortyzacji używany przez LN do księgowania środków trwałych w module Księga główna. Można zdefiniować do trzech kodów amortyzacji finansowej, po jednym dla każdej z walut krajowych. kod banku BIC Kod SWIFT, który identyfikuje instytucje finansowe. BIC składa się z ośmiu lub jedenastu znaków. Skrót: BIC kod elastycznego raportowania Kod, który określa listę pól, które muszą zostać uwzględnione w kastomizowanej integracji lub raporcie podatkowym. Kod określa, które pola muszą zostać zaznaczone oraz w jakiej kolejności mają być wyświetlane w pliku wyjściowym. kod GL Odpowiada kontu księgowemu i powiązanym analitykom. Kodów kont księgi głównej używa się do oznaczania kont księgowych dla użytkowników, którzy nie znają dobrze struktury planu kont. Można dołączyć kod GL do określonych operacji logistycznych. Takie transakcje integracji są bezpośrednio powiązane z kontami i analitykami; nie występują one w procesie powiązań. kod I Kod Intracom dla kontrahenta. kod kryteriów automatycznego rozliczania konta Lista pól określających kryteria rozliczania, z uwzględnieniem kolejności priorytetów, w celu rozliczenia różnych kombinacji pól. Zob. zestaw kryteriów automatycznego rozliczania konta kod księgi Identyfikuje księgę powiązaną ze środkiem trwałym. Kody księgi pozwalają definiować księgi używane do rejestracji danych operacji na środkach trwałych. Każdy środek trwały musi mieć przynajmniej jedno powiązanie środek trwały-księga. kod księgi podatku federalnego ACE (Adjusted Current Earnings) Identyfikator dla aktywów, które znajdują się w księdze podatku federalnego ACE. ACE to ponowna kalkulacja dochodów w celu obliczenia korekty dla podatku Alternative Minimum Tax (AMT), wymagana przez amerykański kodeks podatków federalnych dla aktywów przekazanych do użytkowania po roku 1989. kod przelewu Kod identyfikujący polecenie przelewu. kod przyczyny Zdefiniowany przez użytkownika opis, oparty na operacji i jej typie. Kody przyczyny pomagają w wyborze danych dla zapytań i raportowania. kod rozliczania Wygenerowany kod używany do grupowania rozliczonych operacji. kod SIC (standard industrial classification) Standardowy przemysłowy kod klasyfikacyjny używany w USA do celów podatkowych. Skrótowiec: SIC kod właściciela Kod wskazujący, czy środek trwały jest:
kod wyciągu Oddzielny kod, który jest przypisany do każdego dowodu przelewu. kolejność powiązań Kolejność, wg której LN wyszukuje wartości elementów powiązań z priorytetem powiązań, aby znaleźć powiązania transakcji integracji. Z uwagi na wydajność systemu zaleca się, aby najbardziej szczegółowe powiązanie miało numer kolejny jeden. kompresja Metoda na obniżenie liczby danych poprzez zachowanie tylko łącznej sumy, w oparciu o zestaw wspólnych atrybutów. Kompresja jest możliwa np. dla:
komunikaty dla polecenia przelewu (RAM) Powiadomienie, w którym kontrahent określa kwoty przekazane wg banku. Powiadomienia takie mogą być otrzymywane elektronicznie poprzez EDI lub na dysku, w standardowym formacie EDI. Synonim: RAM konto Zob. konto księgowe konto 100% Konto sprawozdawcze zdefiniowane jako mianownik przy obliczaniu procentów. konto alternatywne Konto, na które można przelać kwoty z przeciwnym znakiem (wartość debet/kredyt), w porównaniu z połączonym kontem sprawozdawczym. Przykład Konto sprawozdawcze dla długów krótkoterminowych, zdefiniowane jako konto kredytowe, zostało skonfigurowane jako alternatywne dla środków pieniężnych, zdefiniowanych jako konto debetowe. Łączna wartość na kontach księgowych połączonych z kontem sprawozdawczym dla długów krótkoterminowych wynosi 10000.
konto budżetowe Konto budżetowe obejmuje zorganizowany zbiór czynności, programów lub usług, ukierunkowanych na osiągnięcie wspólnego celu. Konta budżetowe są podstawowym elementem poziomów budżetu w hierarchii budżetu głównego. konto grupy Konto, które rejestruje tymczasowe zaliczki dla firm tej samej grupy. konto integracji Konto księgowe używane przez transakcje integracji. Można użyć tego konta dla innych typów operacji, takich jak operacje ręczne, ale tylko jeśli określono wyjątki. Aby utrzymać integralność danych dla celów uzgadniania, nie można ręcznie wprowadzać operacji na kocie integracji. Istnieją dwie metody korekty księgowań na kontach integracji:
konto księgowe Rejestr używany do zapisywania operacji gospodarczych i przechowywania wartości operacji dla celów raportowania i przeprowadzania analiz. Konta księgowe klasyfikują operacje wg kategorii, takich jak przychody, wydatki, środki trwałe o zobowiązania. Synonim: konto konto międzyfirmowe Konto bilansowe, które zawiera operacje pomiędzy różnymi firmami kontrolowanymi przez tą samą firmę grupującą. Dotyczy zarówno operacji pomiędzy firmami w tej samej grupie, jak również pomiędzy firmami w różnych grupach. konto międzygrupowe Konto międzyfirmowe wykorzystywane przez LN do generowania operacji międzygrupowych. konto niepieniężne Konto GL wyceniane w oparciu o historyczne stawki, np. konto zapasów, konto środków trwałych lub konto WIP. Zob. konto pieniężne konto pieniężne Konto GL używane do rejestracji każdej kwoty, wyrażone jako stała suma, np. środków pieniężnych, należności lub zobowiązań. Zob. konto niepieniężne konto podziału Każdy środek trwały może być przydzielony od jednego lub wielu kont podziału. Umorzenie środków trwałych może być rejestrowane na każdym koncie podziału w oparciu o kwotę określoną procentowo lub jednostkowo. Konta podziału są określone przez szablon operacji lub schemat powiązań integracji, określony dla każdej linii podziału. konto przejściowe Konto rejestrujące operacje, które nie mogą być ostatecznie zaksięgowane na koncie. Takie konta nie mogą jednak pojawiać się w bilansie. Przykład:
Uwaga: niezidentyfikowane przesunięcia mogą być np. wpływami klientów. konto rocznika/grupy Konta rocznika lub grupy są używane, aby powiązać i zmaksymalizować potrącenia podatku w USA dla środków trwałych będących przedmiotem amortyzacji wg ADR lub MACRS. Można utworzyć zarówno konto grupy MACRS dla środków trwałych przekazanych do użytkowania po 1994 r., jak i konto rocznika/grupy ADR dla środków trwałych przekazanych do użytkowania przed 1980 r. Środki trwałe konta rocznika/grupy są amortyzowane jako grupa; podlegają one innym regułom rozchodu niż środki trwałe, które nie należą do konta rocznika/grupy. konto rozliczeniowe Tymczasowe konto zawierające koszty lub kwoty, które muszą być przeniesione na inne konto. konto różnych dłużników i wierzycieli Konto to rejestruje należności i zobowiązania, które nie są bezpośrednio powiązane z operacyjnym cyklem gospodarczym. Przykład:
konto tymczasowe Konto pomiędzy dwoma czynnościami lub zdarzeniami, zawierające koszty lub kwoty, które trzeba przenieść na inne konto. konto ustawowe Zob. konto uzupełniające konto ustawowe Oficjalne konto księgowe, zgodne z przepisami prawa. Przeciwieństwo: konto uzupełniające konto uzupełniające konto księgowe używane do rejestracji kwot uzupełniających wobec kwot na kontach ustawowych. Przykładowo można połączyć konto ustawowe i uzupełniające z kontem nadrzędnym. W przypadku wydruku raportu dla zarządu na podstawie kont nadrzędnych LN dodaje do raportu kwoty na koncie uzupełniającym do kwoty na koncie ustawowym. Przeciwieństwo: konto ustawowe konto uzupełniające Zob. konto ustawowe konto zablokowane Specjalne konto do rozliczeń z krajowymi organami podatkowymi. Konto zablokowane jest używane w przypadku zakontraktowania podwykonawców. Muszą oni zdeponować część kwoty faktury na koncie zablokowanym. konto zbiorcze Konto odzwierciedlające saldo powiązanych kont pomocniczych. W LN „konto zbiorcze” zwykle oznacza konto wierzyciela lub dłużnika zdefiniowane dla grup kontrahentów finansowych w modułach Zobowiązania i Należności. Dodatkowo dla kont wierzycieli i dłużników można zdefiniować szereg różnych kont zbiorczych dla grupy kontrahentów, takich jak konto zbiorcze dla faktur wątpliwych, płatności zaliczkowych i „w drodze” lub zrealizowanych i niezrealizowanych kursowych zysków i strat. kontrola budżetu Kontrola budżetu to zintegrowany system informacyjny, który śledzi i kontroluje operacje gospodarcze powiązane z budżetem. Stan finansów jest stale monitorowany dzięki śledzeniu źródeł i zastosowań budżetów przy ich rezerwacji i realizacji. konwencja półmiesięczna (midmonth convention) Konwencja mówiąca, że połowa miesięcznej amortyzacji jest dozwolona dla miesiąca, w którym środek trwały został oddany do użytkowania, i dla miesiąca rozchodu majątku, jeśli ma to miejsce przed końcem okresu odzyskania. Dotyczy lokali mieszkalnych na wynajem, nieruchomości użytkowych oraz niektórych prac kolejowych. Używana dla metod podatkowych dla USA. konwencja półroczna (half-year convention) Konwencja, wg której połowa amortyzacji przypadająca na pierwszy rok okresu użytkowania może być przypisana do roku podatkowego, w którym środki trwałe zostały oddane do używania, bez względu na to, kiedy majątek został rzeczywiście przekazany do używania. korekta Modyfikacja bieżącego budżetu, który ma status Ostateczne. Korekty są powiązane z budżetem jako całością, nie zaś z indywidualną linią budżetu. Inaczej niż w przypadku rozszerzeń, gdzie dodatkowe koszty mogą być przekazane do klienta projektu, koszty wyrównania są pokrywane przez firmę projektu i nie wpływają na fakturowanie klienta. korekta Modyfikacja operacji na fakturze zakupu, zaksięgowana w module Księga główna. Korekta zostaje uwzględnione w dokumencie korekty. korekta budżetu Proces wprowadzania poprawek do budżetu, za pomocą przesuwania funduszy z jednej kategorii lub pozycji linii do drugiej. korekta budżetu korekta środka trwałego Operacja, która pozwala zmienić wartość środka trwałego. Wartość ta nie może zostać bezpośrednio zmieniona po tym, jak środek trwały został przekazany do użytkowania. Korekty są zazwyczaj używane do poprawy błędów, zmiany okresu użytkowania środka trwałego, metody amortyzacji lub kosztów. Korekty można dokonać w dowolnym momencie, o ile środek trwały nie został wycofany z użytkowania. korekta wsteczna Korekta kwoty amortyzacji w oparciu o wartość przeszacowania środka trwałego. W wyniku tego kwoty niepodlegające amortyzacji są korygowane w przeszłych okresach, od pierwszej daty amortyzacji. korekty amortyzacji Korekta amortyzacji dodatkowej inwestycji dla tego samego środka trwałego. Korekta jest dokonywana dla czasu pomiędzy rozpoczęciem amortyzacji a momentem dodatkowej inwestycji. koszt operacji Cena płacona za środek trwały, wyrażona w walucie zakupu. koszt umarzalny Ogólnie rzecz biorąc, koszt ten jest kosztem środków trwałych minus wartość rezydualna minus dotychczasowe umorzenie. koszty amortyzacji Koszty, które księgowane są na rachunku zysków i strat. Używane jako cena użycia środka trwałego w danym okresie. Zob. amortyzacja koszty bezpośrednie Koszty, które są połączone z centrami kosztów (analitykami). Synonim: koszty zmienne Przeciwieństwo: koszty ogólne Przeciwieństwo: Koszty pośrednie koszty bezpośrednie Zob. koszty pośrednie koszty budżetowane Zob. koszty rzeczywiste koszty dodatkowe Koszty pośrednie poniesione przy zakupie środka trwałego. Przykładowo jeżeli zakupiono samochód, cena samochodu, jego rejestracja i ubezpieczenie do koszty bezpośrednie. Koszty poniesione w ramach poszukiwania samochodu i jego odbioru to koszty pośrednie. W pewnych przypadkach władze wymagają rejestrowania tych kosztów pośrednich dla celów podatkowych. koszty dozwolone Elastyczne koszty budżetu wg centrum kosztów i jednostki odniesienia, które zależą od rzeczywistej wydajności jednostki odniesienia. Dotyczy to planowania w zależności od wydajności: w przypadku planowania niezależnego od wydajności bez jednostek odniesienia, koszty dozwolone są takie same jak planowane koszty stałe. koszty nieobciążone Wszystkie koszty, które nie obciążyły jeszcze nośników kosztów, jednostek kosztów lub centrów kosztów za pomocą stawek i narzutów. Częściami kosztów są koszty stałe, odchylenie stałych kosztów ogólnych, odchylenie wydajności, dopuszczalna różnica cen, wszystkie koszty nieobciążone. koszty ogólne Koszty, które nie są połączone z nośnikami kosztów, ale są planowane i kontrolowane przez centra kosztów. koszty ogólne Zob. koszty bezpośrednie koszty ogólne Zob. koszty pośrednie Koszty pośrednie Zob. koszty bezpośrednie koszty pośrednie Koszty, które nie są powiązane z centrami kosztów (analitykami), ale są wynikiem alokacji pomiędzy analitykami, w oparciu o relacje wydajności. Synonim: koszty ogólne Przeciwieństwo: koszty bezpośrednie Przeciwieństwo: koszty stałe koszty rzeczywiste Rzeczywiste kwoty kosztów zaksięgowane w module Księga główna. Aby kontrolować koszty rzeczywiste, można je porównać z kosztami budżetowanymi. Przeciwieństwo: kwoty budżetowane Przeciwieństwo: koszty budżetowane koszty stałe Koszty, które są niezależne od wydajności centrów kosztów w danym okresie czasu. Przeciwieństwo: koszty zmienne koszty stałe Zob. koszty pośrednie koszty stałe Zob. koszty zmienne koszty zmienne Zob. koszty stałe koszty zmienne Zob. koszty bezpośrednie koszty zmienne Koszty, które są bezpośrednio zależne od wydajności centrum kosztów. Wzrost wydajności spowoduje proporcjonalny wzrost całkowitych kosztów zmiennych. Przeciwieństwo: koszty stałe kradzież Typ rozchodu, który dokumentuje kradzież środka trwałego. kraj podatku Kraj, w którym podatek musi być zapłacony. kraj UE Kraj, który jest członkiem Unii Europejskiej. księga Przykładowo jest to księga środków trwałych. Księgi są dołączone do środków trwałych i utworzone w celu rejestrowania wartości środków trwałych. Do każdego środka trwałego może być dołączonych wiele ksiąg, zarówno dla potrzeb raportowania jak również wymagań kalkulacyjnych. Księgi zdefiniowane z określonymi typami ( Kalkulacyjna, Finansowa U.S. itd.) są przeznaczone do określonych obliczeń. księga amortyzacji dostawcy Księga zawierająca informacje o amortyzacji środków trwałych. Informacje o amortyzacji środków są przechowywane dla dostawcy środków trwałych. LN nie używa ksiąg amortyzacji do obliczania amortyzacji. księga dla finansów Księga źródłowa, z której zapisy księgowe są wysyłane do modułu Księga główna. księga dziennika Raport wszystkich operacji finansowych w kolejności chronologicznej, który w niektórych krajach należy przedłożyć odpowiednim władzom. Księga dziennika używana jest dla celów wewnętrznego oraz zewnętrznego audytu, w przypadku spraw sądowych itd. Wymagany jest zarówno raport szczegółowy, jak i podsumowujący. Strony raportu oraz linie operacji muszą być numerowane w kolejności. księga kalkulacyjna Typ księgi pozwalający na korzystanie z metod amortyzacji zgodnie z wymaganiami europejskimi (np. metoda renty rocznej). księga specjalna Typ księgi stosowany poza USA, zezwalający na księgowanie określonego typu amortyzacji (amortyzację własną lub wykraczającą poza zwykłe wartości). Uzupełnia w ten sposób amortyzację w księdze finansowej lub ustawowej. księga środków trwałych Dokument, który jest dołączony do środka trwałego. Można wykorzystywać księgi do rejestracji amortyzacji i innych operacji dotyczących środków trwałych przedsiębiorstwa. Dla każdej utworzonej księgi określa się, czy powiązane z nią środki trwałe będą amortyzowane, czy nie. Środek trwały może być powiązany z wieloma księgami i amortyzowany w odmienny sposób (lub w ogóle nie być amortyzowany) w każdej z ksiąg. księga ustawowa Księga podatkowa dla krajów innych niż USA, która pozwala raportować amortyzację w celach podatkowych dla typów księgi Kalkulacyjna, Finansowa i Specjalna. księga VAT Prawny raport wszystkich operacji podatku (VAT) firmy, w kolejności chronologicznej. Operacje mogą być pogrupowane wg artykułów, które zwykle grupują operacje z takim samym opodatkowaniem. księgi umarzalne Wskaźnik, czy środki trwałe powiązane z nowo utworzoną księgą podlegają amortyzacji. księgowość wielowalutowa Księgowość w więcej niż jednej walucie. W pakiecie Finanse wielowalutowość oznacza istnienie wielu walut krajowych, w których salda kont księgowych w wielu walutach krajowych są przechowywane jednocześnie. Synonim: wielowalutowość kurs kasowy Stały kurs, połączony z operacją gospodarczą. kurs przelewu Stawka dla poleceń przelewu i ich księgowania. kurs ustalony Umowny kurs wymiany dla banku lub kontrahenta (w celu uniknięcia strat kursowych). kwota amortyzacji Kwota obliczona w oparciu o metodę amortyzacji. kwota inwestycyjnej ulgi podatkowej Zachęta określona przez amerykańskie prawo podatkowe mająca na celu stymulowanie inwestycji poprzez wprowadzenie ulgi podatkowej przy zakupie określonego majątku. kwota od początku roku Umorzenie dla bieżącego roku. Okres dla tego typu amortyzacji zaczyna się na początku bieżącego roku, a kończy z datą bieżącą. Kwoty od początku roku są przechowywane w księgach środków trwałych ( Środki trwałe). kwota od początku roku Kwota budżetu skumulowana na koncie budżetu od poprzednich okresów do daty bieżącej; może zostać przeniesiona i używana dla następnego okresu budżetowego. Zarządzający budżetem jest odpowiedzialny za swój własny budżet (budżety), stanowiące część budżetu firmy. kwota otrzymana lub zapłacona Kwota faktycznie otrzymana lub zapłacona w danym okresie. Kwota nie zawiera żadnej kwoty "w drodze". kwota przychodu Gotówka lub inny przychód otrzymany w związku z rozchodem środka trwałego. kwota stała Stała (niezmienna) kwota, która jest wykorzystywana jako kwota amortyzacji. kwota zapłacona Całkowita suma wszystkich płatności częściowych, dokonanych w celu opłacenia określonego zlecenia. kwoty budżetowane Zob. koszty rzeczywiste kwoty zaległości Suma wszystkich niezapłaconych kwot odnoszących się do faktur oraz not kredytowych lub debetowych. linia podziału Zawiera szablon operacji lub schemat powiązań integracji, które determinują konta podziału dla tych konkretnych części środków trwałych, ich lokalizacji fizycznych i ilości oraz procentów, które mają być rozdzielone na wskazane lokalizacje i konta podziału. Oprócz tego firma, do której odnoszą się odpisy amortyzacyjne, powinna być zarejestrowana. lokalizacja Lokalizacja określa fizyczne położenie środka trwałego. Lokalizacja zawiera do ośmiu segmentów, z których każdy następny dokładniej określa miejsce, gdzie znajduje się środek trwały. łącznik referencyjny Wygenerowany kod, który jest powiązany z zapisami debetowymi i kredytowymi transakcji integracji. Można wykorzystać łącznik referencyjny do rozliczania księgowań na kontach tymczasowych, z którymi nie można połączyć ID obszaru funkcjonalnego, ponieważ należą do różnych obszarów funkcjonalnych, np. Przyjęcie zakupu i Operacja na zapasach. Uwaga Łącznik referencyjny i obszar funkcjonalny to nie synonimy. maksymalna wartość jednostki Najwyższa możliwa, przypadająca na jednostkę, wartość amortyzacji środka trwałego w pierwszym roku. maksymalny okres użytkowania środka trwałego Maksymalna liczba lat, przez które mogą być amortyzowane środki trwałe z kont rocznika ADR. Maksymalny okres użytkowania jest o 20% dłuższy niż średni okres użytkowania. Maksymalny okres użytkowania jest dostępny wyłącznie dla kont rocznika ADR. metoda amortyzacji Metoda amortyzacji określa wzór wykorzystywany do kalkulacji kwoty amortyzacji środka trwałego. Metody amortyzacji są zależne od sytuacji. Dostępne są następujące metody amortyzacji: metoda amortyzacji Sposób dystrybucji amortyzacji w kolejnych latach. metoda degresywna W metodzie degresywnej roczna stawka amortyzacji jest obliczana przy zastosowaniu stałej stawki procentowej dla wartości księgowej netto środka trwałego. Prowadzi to do ciągłego zmniejszania się kwoty amortyzacji. Degresywna metoda amortyzacji nie dochodzi do wartości rezydualnej. Aby umorzyć środek trwały do jego wartości rezydualnej, należy przejść na liniową metodę amortyzacji. metoda inwestycyjnej ulgi podatkowej Wskazuje, czy dany środek trwały kwalifikuje się do ITC i w jaki sposób ulga powinna być zastosowana. metoda przyśpieszona Metoda amortyzacji, w której odpisy amortyzacyjne są większe na początku używania środka trwałego niż na końcu jego używania. metoda uzgodnienia salda Metoda, wedle której LN tworzy sprawozdania z kont. Metoda określa, kiedy, w jakich odstępach i do którego kontrahenta są wysyłane sprawozdania. metoda własna Dowolnie zdefiniowana metoda oparta na stawkach amortyzacji. Stawki mogą być zdefiniowane dla lat użytkowania lub dla każdego okresu w roku użytkowania. W pierwszym okresie amortyzacji wybierana jest odpowiednia stawka, która następnie jest używana przez cały okres użytkowania środka trwałego. minimalny okres użytkowania Minimalny okres użytkowania dla środków trwałych kont rocznika ADR. Minimalny okres użytkowania jest zwykle o 20% krótszy niż średni okres użytkowania. Minimalny okres użytkowania jest dostępny wyłącznie dla kont rocznika ADR. nabycie środka trwałego Proces uznawania środka trwałego. Nabyty środek trwały jest w pełni zafakturowany, opłacony i przyjęty. Nabyte środki trwałe mogą być amortyzowane. Nabyty środek trwały został już przekazany do użytkowania. nadpłata/niedopłata Przypisanie płatności otrzymanych do zapisów otwartych. nagłówek przelewu Przelew otrzymany od kontrahenta 'płatność-od', w formie czeku, poprzez fax lub e-mail. nieprzydzielona płatność/wpływ Płatność/wpływ pojawiający się na wyciągu bankowym, który nie może być powiązany z fakturą ani innym dokumentem. Płatność taka może być zarejestrowana jako nieprzydzielona. Nieprzydzielona płatność/wpływ mogą być połączone z fakturą w późniejszym czasie. nośnik kosztu Jednostka, z którą można połączyć koszty. nota kredytowa Formularz korekty dla (częściowo) zwróconego zlecenia zakupu lub sprzedaży. Nota kredytowa określa ilość i wartość towarów oraz powód kredytu. numeracja czeków Funkcja umożliwiająca wstępną numerację czeków. Wstępnie numerowane czeki mogą być następnie wykorzystane w procedurze płatności. numer dziennika częściowego Unikalny numer dla każdego dokumentu. W niektórych krajach, np. we Włoszech, w raportach dla lokalnych władz wymagane jest stosowanie określonej kolejności. Predefiniowane numery dziennika częściowego mogą być automatycznie przydzielane do zakończanych operacji. numer etykiety Numer identyfikacyjny środka trwałego. numer kolejny rozliczania Automatycznie generowany numer, który identyfikuje operacje tworzone w ramach procedury rozliczania. Numer ten jest połączony z numerem serii rozliczania. numer konta Składa się z konta naturalnego (12 znaków) oraz maksymalnie dwunastu analityk (6 znaków dla każdej analityki) w LN. Analityki są definiowane przez użytkownika. numer seryjny Numer identyfikujący wybrany środek trwały, aby odróżnić go od podobnych produktów. numer środka trwałego i rozszerzenie środka trwałego Numer i rozszerzenie środka trwałego tworzą unikalny identyfikator środka trwałego w wybranej firmie. obciążenie Zobowiązanie w formie zlecenia zakupu, kontraktu lub zobowiązania do wypłaty wynagrodzenia, które obciąża środki i dla którego część środków jest zarezerwowana. obsługa Obszar pieniężny, który przechowuje koszty poniesione na obsługę środków trwałych. Obszar ten jest aktualizowany poprzez operacje w modułach Zobowiązania lub Księga główna, w zależności od definicji kont. obszar funkcjonalny W kontekście przetwarzania finansowych transakcji integracji obszar funkcjonalny to jednostka logistyczna lub zdarzenie takie jak pozycja, zlecenie zakupu, kontrahent lub wydanie magazynowe. Obszar uzgodnienia Obszar, gdzie można przeprowadzić uzgodnienia, np. Zapas, Zlecenie produkcyjne - WIP, Koszty tymczasowe i Dostawy niefakturowane. Obszar i podobszar uzgodnień tworzą razem grupę uzgodnień, która odpowiada grupie kont księgowych integracji. odchylenie stałych kosztów ogólnych Różnica pomiędzy planowanymi kosztami stałymi a rzeczywiście naliczoną częścią kosztów stałych. To odchylenie dotyczy tylko systemu rachunku kosztów pełnych. odchylenie wydajności Różnica pomiędzy kosztami rzeczywistymi a dozwolonymi. Zob. koszty rzeczywiste Zob. koszty dozwolone Zob. kwoty budżetowane odnośnik Każde zawierające informacje pole opisu, używane do odsyłania, np.:
odnośnik/numer śledzenia Numer odnośnika, używany w celu identyfikacji wniosków zakupu w sprawozdaniach otrzymywanych od firmy karty płatniczej. odnośnik banku Unikalny numer używany przez bank w celu odniesienia do każdej faktury. Numer odnośnika banku może być ciągiem znaków składającym się z 20 lub więcej cyfr, zestawionych w taki sposób, że można przeprowadzić kontrolę w celu sprawdzenia jego poprawności. W niektórych krajach numer odnośnika banku jest kluczowym składnikiem operacji płatności i wpływu, szczególnie jeśli używane są dowody płatności. Jeżeli używane są numery odnośników banków, pojawiają się one na fakturze, dowodzie płatności oraz dokumencie płatności. odnośniki kolumn Dane połączone z kolumną sprawozdania finansowego, pozwalające na obliczenie wartości kolumn. odnośnik obszaru funkcjonalnego Identyfikacja operacji bardziej szczegółowa niż obszar funkcjonalny, np. numer przyjęcia lub numer zlecenia. Odnośniki mogą być użyte podczas uzgadniania, aby rozliczyć operacje, w przypadku gdy sam obszar funkcjonalny nie dostarcza wystarczających informacji, np. podczas rozliczania zakupu. Uwaga Odnośnik obszaru funkcjonalnego i łącznik referencyjny to nie to samo. odnośnik operacji Zdefiniowany przez użytkownika opis operacji. odnośnik przelewu Odnośnik wysyłki, numer dowodu wysyłkowego, numer zewnętrznego dowodu wysyłkowego lub numer zlecenia klienta zarejestrowane w komunikacie EDI otrzymanym od klienta. odnośnik rozliczania Odnośnik, który jest używany, aby połączyć serię księgową. odpad Środek trwały wycofany z użytkowania, który może spowodować nadzwyczajne straty lub zyski. odpis amortyzacyjny Przy określaniu dochodu jest to kwota odjęta od przychodów, określana w oparciu o przydział oryginalnych kosztów aktywów o długim okresie użytkowania przez ich okres użyteczności. odsetki Stopa odsetek używana w celu określenia przeciętnych odsetek od średniego zainwestowanego kapitału. odsetki skapitalizowane Zaoszczędzona kwota odsetek dzięki finansowaniu dużych projektów samodzielnie, zamiast przy użyciu kredytu bankowego. Jest ona rejestrowana po stronie kredytowej konta przychodów z odsetek i po stronie debetowej konta środków trwałych. Zapis ten nie jest związany z przepływem środków pieniężnych. odsetki za opóźnioną płatność możliwe do odjęcia Suma odsetek za opóźnioną płatność, których nie trzeba zapłacić, ponieważ faktury były zapłacone na czas. ogólny okres amortyzacji Liczba lat amortyzacji środków trwałych w ramach kont grupy MACRS, przy użyciu standardowych odpisów amortyzacyjnych dozwolonych przez organy podatkowe. Ten system amortyzacji jest dostępny wyłącznie dla kont grupy typu MACRS. ogólny okres amortyzacji Liczba lat, przez które środki trwałe z kont grupy MACRS mogą być amortyzowane przy użyciu alternatywnych metod (takich jak AMT). Jest to wymaganie IRS odnośnie do podatku federalnego. Ogólny okres amortyzacji jest dostępny wyłącznie dla kont grupy typu MACRS. okres budżetu Okres, dla którego budżet jest stosowany lub aktywny. okres finansowy Oddzielny okres lub rok wydzielony dla celów finansowych. Istnieją trzy rodzaje okresów finansowych:
okres odzyskania Cały okres, w którym środek trwały może być amortyzowany. Okres, w którym środek trwały jest obecnie amortyzowany to bieżący okres odzyskania. okres użytkowania Możliwa liczba lat amortyzacji środków trwałych w ramach kont grupy MACRS. Okres użytkowania jest dostępny wyłącznie dla kont grupy MACRS. okres użytkowania środka trwałego oczekiwany okres użyteczności środka trwałego, określający czas, przez jaki będzie on amortyzowany. okres użytkowania – zakres amortyzacji Zakres amortyzacji środka trwałego dla klasy to zakres lat od 20% poniżej do 20% powyżej okresu użytkowania, zaokrąglony do najbliższego pełnego roku lub półrocza. okresy zawieszone Proces wyłączania amortyzacji środka trwałego w danym okresie. operacja Zapis wygenerowany, aby zarejestrować zdarzenie dla środka trwałego, powiązane księgi i dystrybucje. Można przechowywać operacje dla środków trwałych w związku z ich przekazaniem do użytkowania, korektą, transferem i rozchodem. operacja gospodarcza (FITR) Operacja utworzona jako odzwierciedlenie zdarzenia logistycznego w pakiecie Finanse. Kombinacja pochodzenia operacji (TROR) i operacji gospodarczej (FITR) skutkuje typem dokumentu integracyjnego. operacja na środku trwałym Zapis generowany, aby zarejestrować zdarzenie dla środka trwałego, powiązane z nim księgi i podziały. Operacje są przechowywane dla środków trwałych, które są korygowane, przekazywane do użytkowania, rozchodowane i przenoszone. operacja powtarzalna Okresowa operacja w predefiniowanych dniu (dniach), bazująca na predefiniowanych ustawieniach operacje eliminacji Operacje używane do usuwania podwójnych zapisów wynikających z operacji międzyfirmowych (aktywa międzyfirmowe, salda międzyfirmowe), tak by wartości te nie były drukowane w sprawozdaniu skonsolidowanym. operacje korekty Zapisy korygujące wartości sprawozdań finansowych. operacje międzyfirmowe Operacje tworzone pomiędzy firmami finansowymi, należącymi do tej samej grupy finansowej. operacje powtarzalne Operacja, która jest wprowadzana dla określonej liczby okresów, i która automatycznie tworzy zapis księgowy. Dodatkowo operacje powtarzalne dla bieżącego okresu muszą być wygenerowane przed zamknięciem okresu. operacje stornujące Operacje, które odwracają pierwotne zapisy księgowe w określonym dniu (dniach), zgodnie z ustawieniami zdefiniowanymi przez użytkownika. Istnieją następujące typy operacji stornujących:
opłata bankowa Koszty opłat bankowych związane z przetwarzaniem operacji. Opłaty bankowe mogą zależeć od rodzaju transferu, np. czy transfer jest dokonywany pomiędzy różnymi bankami, czy pomiędzy oddziałami tego samego banku. Dodatkowo opłaty bankowe mogą się różnić, w zależności od wartości dokonywanych operacji oryginalny kontrahent «płatność-od' Kontrahent 'płatność-od', który jest połączony kontrahentem 'płatność' zlecenia. otrzymana faktura zakupu Otrzymana faktura, dla której nie utworzono jeszcze zapisów otwartych. Faktury takie są rejestrowane, aby pokazać, że zostały otrzymane. paczka Grupa wspólnie przetwarzanych operacji gospodarczych. Po sfinalizowaniu paczki wszystkie operacje zostaną przetworzone. W przypadku pojawienia się błędu żadna z operacji w paczce nie zostanie przetworzona. paczka EBS Paczka, która konwertuje plik sekwencyjny elektronicznego wyciągu bankowego do wykorzystania w pakiecie Finanse. paczka płatności Paczka zawierająca wybrane faktury do zapłaty. Po sprawdzeniu paczki LN może przeprowadzić przebieg płatności i utworzyć dokumenty płatności. PAYE Urzędy podatkowe (PAYE). plan kont Hierarchiczna struktura kont księgowych i analityk. Aby można było stosować podwójną księgowość, plan kont może składać się z kont ustawowych (dla raportowania podatkowego) i kont uzupełniających (dla raportowania wobec zarządu firmy). planowana amortyzacja Używana do obliczenia przyszłej amortyzacji dla środków trwałych, bez rejestracji odpisów amortyzacyjnych. plik GAF Skrót od GST Audit File. W Malezji plik ten jest używany jako plik kontrolny w oficjalnej deklaracji podatkowej GST-03. Zob. GST plik płatności dodatniej W Stanach Zjednoczonych jest to plik wydanych i unieważnionych czeków, wysyłany do banku w celu weryfikacji. płatne przy odbiorze (PFR) Faktura zakupu jest tworzona podczas przyjęcia towarów. W tym przypadku procedura zatwierdzania i rozliczania faktury może być pominięta, z uwagi na fakt, że zlecenie zakupu zostało stworzone przez firmę otrzymującą towary i zostanie tak zaksięgowane. płatność automatyczna płatność częściowa Zob. pojedyncza płatność płatność samodzielna Płatność, która nie jest powiązana z żadną fakturą. Synonim: zlecenie stałe płatność zagraniczna Płatność dla kontrahenta zagranicznego. płatność zaliczkowa/wpływ zaliczkowy Otrzymana lub zapłacona kwota, która nie może być połączona z żadną fakturą ani innym dokumentem. Po wystawieniu faktury płatność lub wpływ zaliczkowy mogą być przypisane do faktury. W przeciwieństwie do nieprzydzielonej płatności/wpływu możliwe jest naliczenie podatku na dla płatności/wpływu zaliczkowego. płatność zaliczkowa od faktora Pieniądze otrzymywane od faktora „z góry” po tym, jak proces weryfikacji został zakończony, a przed tym, jak faktor otrzyma płatność od klienta przedsiębiorstwa. płatność „w drodze” Płatność, która nie jest jeszcze w całości wykonana lub jest w trakcie wykonywania. Płatności „w drodze” można tworzyć:
Przeciwieństwo: wpływ „w drodze” płatność „w drodze” Zob. wpływ „w drodze” pochodzenie operacji (TROR) Definicja (logistycznego) pochodzenia transakcji integracji. Kombinacja pochodzenia operacji (TROR) i operacji gospodarczej (FITR) skutkuje typem dokumentu integracyjnego. podatek dodatkowy (recharge) Specjalna forma podatku, np. w Hiszpanii. Jeżeli korzysta się z linii podatku złożonego, możliwe jest użycie numeru kolejnego dla dodatkowych podatków. W drukowanych raportach numer kolejny dla podatku dodatkowego (recharge) jest wtedy oddzielony od kwot zwykłego podatku. podatek federalny (USA) księga Księga używana do rejestracji danych podatkowych, które są wymagane przez IRS. Regulacje IRS określają szczegółowe metody amortyzacji, które są stosowane w różnych okolicznościach, takie jak ACE i AMT. Można określić, czy księga rejestruje dane dla celów podatku AMT czy ACE. Można zdefiniować trzy odrębne typy księgi podatku federalnego: standardową, ACE lub AMT. Są to księgi niezależne, dlatego też jedna, dwie lub wszystkie mogą być przyłączone do tego samego środka trwałego. Mogą być one amortyzowane niezależnie od siebie. podatek odroczony Szacowana kwota przyszłego podatku dochodowego, która może stać się wymagalna z powodu powstania przychodu, który został już uzyskany, ale jeszcze nie uznany w celach podatkowych. Nie jest to rzeczywiste zobowiązanie, lecz próba kompensacji różnic czasowych w uznawaniu określonych przychodów i kosztów dla celów raportowania podatkowego i finansowego. podatkowa – USA księga Używana do rejestracji danych, które są przedmiotem regulacji podatkowych innych niż federalne, takich jak podatki stanowe lub ubezpieczenie. podkategoria Podkategorie dostarczają dodatkowej klasyfikacji środków trwałych w obrębie kategorii. Dla każdej kategorii można wprowadzić jedną lub wiele podkategorii. podobszar uzgodnienia Dalszy podział obszaru uzgodnienia na poszczególne źródła operacji. Przykładowo obszary uzgodnienia Koszty tymczasowe i Dostawy niefakturowane są podzielone na wiele podobszarów, takich jak Zlecenie sprzedaży, Zlecenie zakupu i Zlecenie serwisowe. Obszar i podobszar uzgodnień tworzą razem grupę uzgodnień, która odpowiada grupie kont księgowych integracji. podpoziom Liczba określająca poziom konta księgowego lub analityki w hierarchicznej strukturze kont i analityk. Niska wartość to niski podpoziom. Konta księgowe mogą mieć podpoziomy od 0 do 99, analityki natomiast – od 0 do 9. Operacje mogą być księgowane wyłącznie na kontach i analitykach, które mają podpoziom 0. Wszystkie kwoty i ilości na poziomie 1 lub wyższym są sumą z poziomów niższych. podsumowanie historii Liczba lat przechowywania danych podsumowujących środka trwałego. podwykonawca Kontrahent, od którego kupowane są usługi w celu wykonania części projektu lub zlecenia produkcji. podział czeku/weksla Czasami cała kwota do zapłaty jest dzielona na wiele czeków/weksli o mniejszych nominałach, tak aby mogły być dyskontowane lub indosowane. Nominały takich czeków/weksli zależą od umowy między firmą a kontrahentem. Aby zminimalizować kwotę zapłaconego podatku od przychodów, firmy zwykle dzielą kwotę do zapłaty, używając czeków/weksli. Zamiast wydawania jednego czeku/weksla dla całej kwoty, wydawane jest ich wiele, łącznie pokrywających całą kwotę. podział środka trwałego Podział środka trwałego wskazuje na odpisy amortyzacyjne do konkretnych firm i kont (wraz z ich analitykami). Podziały te przechowują również pokrewne lokalizacje, konta zarówno schematu powiązań integracji, jak i szablonu operacji, a także ilości lub koszty procentowe dla linii podziału. pojedyncza płatność Płatność, która jest dokonywana jednorazowo. Przeciwieństwo: płatność częściowa polecenia księgowania Operacje, dla których nie są dostępne żadne dokumenty księgi pomocniczej (faktury). Polecenia księgowania mogą być księgowane w module Księga główna. polityka budżetowa Polityka zdefiniowana dla budżetu, która określa sposób przetwarzania budżetu. powiązanie rozliczeń Powiązanie, przy użyciu którego naliczana jest kwota budżetowana lub rzeczywista, np. inny dział. powód blokady Kod dołączony do faktury zakupu, blokujący płatność tej faktury. powód płatności
powód przepływu środków pieniężnych Wskazanie rodzaju operacji pieniężnych. Operacje, z którymi połączono kod powodu typu Przepływ środków pieniężnych, są uwzględnione na sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych, posortowane wg powodu tego przepływu. powtarzalna faktura sprzedaży Okresowa faktura sprzedaży generowana na podstawie innej faktury sprzedaży, która została pierwotnie zarejestrowana w module Należności. Można użyć tego typu faktury do tworzenia identycznych, powtarzalnych faktur. powtarzalna faktura zakupu Okresowa faktura zakupu, wygenerowana na podstawie innej faktury zakupu. Można użyć tego typu faktury do tworzenia identycznych, powtarzalnych faktur. poziom budżetu Poziom budżetu w firmie lub grupie firm. pozycja sortowania Wartość używana do sortowania operacji gospodarczych w obrębie obszarów funkcjonalnych. Dla każdego obszaru funkcjonalnego LN generuje pozycję sortowania na podstawie niektórych wartości obszarów funkcjonalnych. Przykładowo dla klastra zleceń przewozu pozycją sortowania jest linia klastra, a dla operacji na zapasach pozycją sortowania jest kolejność operacji na zapasach. premia Okresowa stawka płacona przez organizację z tytułu ubezpieczenia. priorytet powiązań Priorytet powiązań. Niska wartość oznacza wysoki priorytet. W celu określenia kont księgowych i analityk, na których księgowane będą transakcje integracji, LN sprawdza, czy zdefiniowano takie konta i analityki dla wartości elementu powiązań w kolejności ich priorytetów. Przykład: jeśli określone wartości elementu powiązań Grupa pozycji są powiązane z priorytetem jeden i określone wartości elementu powiązań Kontrahent są powiązane z priorytetem dwa, wtedy LN, tworząc powiązania transakcji integracji, najpierw sprawdza wartość dla grupy pozycji, a następnie wartość dla kontrahenta. procent wykorzystania Procentowo określona część środka trwałego wykorzystywana do celów gospodarczych. Jeśli procent ten jest mniejszy niż 50, środek trwały nie może podlegać amortyzacji wg ITC, ADR ani MACRS dla ksiąg podatkowych. Inne księgi nie modyfikują amortyzacji wg procentu wykorzystania. Wartość domyślna to 100%. Można dokonać rozróżnienia pomiędzy gospodarczym a osobistym wykorzystaniem środka trwałego. prognoza przepływów środków pieniężnych Oczekiwany przyszły stan środków pieniężnych. Bieżące saldo środków pieniężnych jest powiększane o kwoty do otrzymania i pomniejszane o kwoty do zapłaty, w okresie pomiędzy datą bieżącą a datą w przyszłości. prowizja faktoringowa Opłata, którą nalicza faktor za przejęcie należności przedsiębiorstwa. Opłata ta może zawierać również odsetki od płatności zaliczkowych dokonanych na rzecz przedsiębiorstwa. przedpłata Zob. faktura zaliczkowa przekazanie do użytkowania Operacja używana do aktywowania amortyzacji ksiąg powiązanych ze środkiem trwałym. Przekazanie do użytkowania oznacza moment użycia środka trwałego. Moment ten jest rejestrowany na określonych kontach bilansowych, aby odzwierciedlić zmianę statusu z Wprowadzone na W użytkowaniu. przekazanie środka trwałego Operacja mająca zastosowanie dla przesunięcia części lub pełnej wartości przechowywanej w księgach powiązanych ze środkiem trwałym w wyniku zmiany właściciela, lokalizacji lub odpowiedzialności. przekazanie środka trwałego do użytkowania Jest to sposób uznania, że środek trwały jest w użyciu i może podlegać amortyzacji. Aby środek trwały mógł być przekazany do użytkowania, musi być najpierw nabyty. przeliczenia walut Przed sporządzeniem raportu w walucie innej niż waluta raportowa kwoty w walucie lokalnej muszą być przeliczone przy zastosowaniu odpowiedniego kursu walutowego, określonego wg wytycznych FASB 52. Zob. FASB 52 przeszacowanie Aktualizacja bieżącej wartości środków trwałych do cen rynkowych. W pakiecie Finanse można dokonać przeszacowania środka trwałego w oparciu o indeks lub wprowadzić nową wartość ręcznie. przypisana osoba zatwierdzająca Osoba lub dział odpowiedzialny za usuwanie przyczyny zablokowania rejestracji faktury i zwolnienia jej do dalszego przetwarzania. przypomnienie Żądanie zapłaty skierowane na piśmie do kontrahenta. rachunek bankowy Konto bankowe firmy. Definicja rachunku bankowego obejmuje szczegóły, takie jak numer konta bankowego, typ konta, IBAN, walutę banku i to, czy inne waluty są dozwolone, oraz czy jest to konto zablokowane. rachunek kosztów działań (ABC)
rachunek kosztów pełnych Metoda kalkulacji narzutów bazująca zarówno na kosztach stałych, jak i zmiennych. rachunkowość kosztów System rejestrowania i raportowania zagregowanych i szczegółowych danych kosztowych z centrów kosztów. rachunkowość kosztów krańcowych Metoda kalkulacji narzutów bazująca na kosztach zmiennych. raportowanie segmentowe Informacje o różnych typach produktów, usług i działalności firmy, w różnych obszarach geograficznych, wymagane przez IFRS. Zob. IFRS raportowanie VAT w Belgii Raportowanie VAT w Belgii wymaga alternatywnego sposobu prezentacji kwot podatku. Należy użyć grupy krajów w celu konfiguracji powiązań wg pozycji podatkowych. Ponadto można użyć grupy krajów dla raportowania podatkowego (zarówno deklaracji podatkowych, jak i rocznych raportów podatkowych) oraz rejestru podatkowego. raport Z1 Raport, który jest wymagany przez Bundesbank – niemiecki bank centralny. Raport Z1 zawiera płatności dla zagranicznych odbiorców. raport Z4 Raport, który jest wymagany przez Bundesbank – niemiecki bank centralny. Raport Z4 zawiera zagraniczne płatności przychodzące i wychodzące. Uwaga Jeżeli organizacja używa SEPA dla płatności i debetowania bezpośredniego, raportowanie Z4 jest obowiązkowe. raport Z5 Niemiecki raport wierzytelności i zobowiązań cudzoziemców, dla operacji towarowych i usługowych. Raport obejmuje wierzytelności i zobowiązania zagranicznych podmiotów innych niż banki, z którymi użytkownika łączą wspólne interesy. Uwaga Dla każdej z czterech sekcji raportu należy wygenerować i przesłać do Deutsche Bundesbank plik CSV. raport zwrotu VAT Raport zawierający kwotę netto VAT do zapłaty urzędom skarbowym dla danego okresu raportowego. Kwota zwrotu VAT to VAT od zakupów pomniejszony o VAT od sprzedaży. Jeżeli wynik to kwota ujemna, musi być ona zapłacona do urzędu skarbowego. Jeżeli natomiast wynik jest dodatni, kwota ta jest przenoszona do kolejnego okresu księgi VAT jako kwota kredytowa. W niektórych krajach raport zwrotu VAT zastępuje deklarację VAT. rata zaliczkowa Zob. faktura zaliczkowa regres Typ faktoringu lub dyskontowania czeków/weksli, dla którego ryzyko braku płatności od klienta pozostaje po stronie firmy. Jeżeli klient firmy jest niezdolny do zapłacenia należnej kwoty, faktor lub bank wysuwa roszczenie regresowe w stosunku do firmy na tę kwotę. reguły wzajemnej walidacji Reguły zdefiniowane przez klienta pozwalające na wskazanie poprawnych kombinacji wartości kont GL i analityk. Reguła wzajemnej walidacji wymaga przynajmniej jednego elementu reguły. Reguły wzajemnej walidacji są stosowane dla wszystkich operacji zarejestrowanych w module Księga główna. W przypadku wielu firm finansowych reguły walidacji mogą być zależne od firmy lub mieć zastosowanie dla wszystkich firm. Zob. element reguły reguły zużycia Zasady pozwalające na generowanie budżetu wydatków i rzeczywistych powiązań rozliczeń ze źródła. renta roczna Specjalna roczna metoda amortyzacji. Renta roczna dotyczy tylko ksiąg kalkulacyjnych (wpływa to na wartość środka trwałego). rezerwacje Jest to rozpoczęcie procedury wydatków poprzez wygenerowanie wniosku zakupu. Jest to rezerwacja określonej kwoty z budżetu. Zapobiega to istnieniu innych rezerwacji, które mogłyby przekroczyć budżet. Rezerwacja nie tworzy żadnego wymogu prawnego. rok bazowy Rok, na którym bazują wartości indeksowe pozostałych lat. Wartość indeksu tej bazy wynosi zawsze 100. rok budżetowy Rok obrotowy, dla którego stosowana jest polityka. rozchód
Przychody ze sprzedaży są rejestrowane w celu zaksięgowania zysków lub strat księgowych. rozchód środka trwałego Operacja w celu usunięcia wartości przechowywanych w księgach powiązanych ze środkiem trwałym. Rozchodowany środek trwały pozostanie obecny w module Środki trwałe przez określony czas, ale nie będzie amortyzowany. Istnieje klika typów rozchodu środków trwałych, które mogą być zarejestrowane dla środków trwałych (takie jak sprzedaż, darowizna itp.). Typ rozchodu wpływa na raportowanie. rozliczanie Sposób analizy konta, polegający na łączeniu bilansujących się zapisów księgowych przy użyciu tego samego odnośnika, dla danego konta. rozliczanie Sprawdzanie, które:
Aby zwiększyć szybkość, można rozliczać paczki automatyczne. Pozostała część musi być rozliczona ręcznie. rozliczanie faktur zakupu Aby upewnić się, że faktura zakupu jest poprawna, następuje połączenie zleceń zakupu z przyjęciami. rozliczanie kosztów Kwoty budżetu i kwoty rzeczywiste mogą być przydzielane do analityk. rozliczanie operacji dla kont księgowych Rozliczanie ze sobą zapisów kredytowych i debetowych wielu operacji na tym samym koncie księgowym. Operacja rozliczania może być wygenerowana, aby wyeliminować różnice mieszczące się w określonym zakresie tolerancji. rozliczanie operacji na środkach pieniężnych Płatność lub wpływ (częściowo) połączony z fakturą. rozliczenie szacowanego wpływu (ERS) Procedura, w której nie ma faktury pomiędzy dostawcą a klientem. Płatności są inicjowane przez klienta i bazują na dostawach wykonanych przez dostawcę. Płatności do wykonania są rejestrowane przez klienta zawczasu w komunikacie EDI polecenia przelewu oraz wysyłane do dostawcy, który będzie mógł następnie uzgodnić odpowiednie zapisy otwarte. rozpoczęcie amortyzacji (averaging convention) Sposób określenia początku i końca okresu odzyskania środka trwałego. Okres odzysku określa wysokość amortyzacji (i odpowiednie potrącenie podatku) w pierwszym i ostatnim roku eksploatacji. różnica cen Różnica pomiędzy kwotą faktury a kwotą zlecenia lub kwotą otrzymanych towarów, spowodowana różnicą pomiędzy ceną jednostkową na zleceniu a ceną jednostkową na fakturze. różnica zaokrąglenia Małe różnice pomiędzy powiązanymi zapisami debetowymi i kredytowymi powstałe w wyniku zaokrąglenia obliczonych kwot. różnice kursowe Wynik spowodowany fluktuacjami kursu wymiany, np. jeżeli kurs wymiany pomiędzy walutą faktury a walutą krajową jest inny w dniu na fakturze i w dniu płatności. różnice płatności Różnica pomiędzy kwotą faktury a kwotą płatności. Jeśli różnice płatności mieszczą się w zdefiniowanym przez użytkownika zakresie, mogą być zaakceptowane i odpisane automatycznie. rzeczywista kwota rabatu Suma kwoty wszystkich rabatów, potrącona w danym okresie. rzeczywiste odsetki za opóźnioną płatność Suma faktycznie potrąconych odsetek za opóźnioną płatność. SAF-T saldo płatności (Belgia) Przedsiębiorstwa w Belgii i Luksemburgu są zobowiązane do raportowania swoich operacji gospodarczych (płatności) z zagranicą. Można użyć określonego formularza do sporządzenia deklaracji, która dostarcza informacji na temat aktywów i pasywów w związku z wykonywaniem operacji zakupu i sprzedaży z firmami zagranicznymi. samofakturowanie Okresowe tworzenie, rozliczanie i zatwierdzanie faktur opartych na przyjęciach lub zużyciu towarów wg uzgodnienia między kontrahentami. Kontrahent 'sprzedaż-do' płaci za towary bez konieczności czekania na fakturę od kontrahenta 'zakup-od'. schemat księgowania Schemat kont księgowych, na których rejestrowane są określone zdarzenia. Schemat księgowania składa się z kont księgowych ułożonych wg struktury nadrzędny/podrzędny. schemat operacji Zob. szablon operacji schemat powiązań integracji Schemat definiujący konta księgowe i analityki, na których księgowane są transakcje integracji. schemat rozliczania konta księgowego Zestaw kont księgowych, dla których użytkownik może przeprowadzić rozliczanie konta. schemat uprawnień rozliczania kont Zbiór uprawnień zależnych od firmy, jakie można połączyć z użytkownikami rozliczającymi konta. segment Jedna z maksymalnie ośmiu składników definiujących lokalizację środka trwałego. Zob. lokalizacja sekcja księgi dziennika Część księgi dziennika zawierająca jedną lub więcej określonych kategorii operacji. Przykładowo można zdefiniować sekcję księgi dziennika dla faktur sprzedaży, operacji bankowych lub operacji wykonanych w określonym dziale. SEPA Inicjatywa Jednolity Obszar Płatniczy w Euro (SEPA) dla europejskiej infrastruktury finansowej obejmuje utworzenie strefy dla euro, gdzie wszystkie płatności elektroniczne są uznawane za wewnętrzne oraz gdzie nie istnieje różnica pomiędzy krajowymi a europejskimi płatnościami transgranicznymi. SEPA umożliwia wykonywanie bezgotówkowych płatności w euro do dowolnych odbiorców w dowolnej lokalizacji, za pomocą jednego konta bankowego i jednego zestawu instrumentów płatniczych. seria rozliczeń Seria maksymalnie czterech cyfr, używana do identyfikacji operacji generowanej w ramach procedury rozliczania księgi głównej. SIREN Système Information et Répertoire des Entreprises (system informacji korporacyjnej). Identyfikacja organizacji używana we Francji głównie do oficjalnej rejestracji w rejestrze handlowym oraz wymiany i informacji z władzami. sposób księgowania Metoda, która pokazuje, jak muszą zostać zaksięgowane dane zlecenia. sposób płatności Metoda używana do tworzenia płatności (faktura zakupu) lub wpływu (faktura sprzedaży). Sposób płatności określa takie szczegóły jak:
Te wartości domyślne mogą być zmienione na zleceniu lub na fakturze. sposób zamknięcia Harmonogram generowania faktur miesięcznych. Przykładowo można zdefiniować sposób zamknięcia w celu wygenerowania dwóch faktur miesięcznych w każdym miesiącu: jedną 15 dnia miesiąca i jedną na koniec miesiąca. sprawozdanie finansowe Struktura kont, składająca się z podrzędnych kont sprawozdawczych i nadrzędnych kont sprawozdawczych. Na poziomie podrzędnym konta sprawozdawcze są połączone z kontami księgowymi i analitykami. Za pomocą sprawozdania finansowego można zebrać potrzebne wartości finansowe z modułów Księga główna i Budżetowanie oraz użyć tych danych do wewnętrznego i zewnętrznego raportowania i analiz. sprawozdanie skonsolidowane Skonsolidowane sprawozdania zawierają skumulowane dane finansowe różnych firm finansowych, w obrębie lub spoza grupy finansowej, odnoszące się do danego okresu. Można zebrać wartości dotyczące jednostek zależnych tej samej firmy, bazując na procencie własności (własność całkowita, udziały większościowe/mniejszościowe). Konsolidacja dokonuje się poprzez połączenie oddzielnych sprawozdań finansowych. Jeżeli sprawozdania używają waluty innej niż waluta konsolidacji, sesja Sprawozdania finansowe (tffst1600m000) umożliwia zdefiniować kurs pomiędzy walutami sprawozdania a walutą konsolidacji. Konsolidacja jest możliwa również na wyższym poziomie, poprzez połączenie oddzielnych sprawozdań konsolidacyjnych. sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych Raport historii operacji pieniężnych w okresie finansowym. Raport prezentuje źródła i zastosowania środków pieniężnych. W niektórych krajach sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych musi być okresowo przekazywane odpowiednim władzom. sprawozdanie z wyników operacyjnych Przychody, koszty i odchylenia centrów kosztów na przestrzeni czasu. sprzedaż Typ rozchodu, który dokumentuje sprzedaż środka trwałego. status budżetu Status budżetu. Dozwolone wartości
stawka degresywna Stawka procentowa używana we wzorze degresywnym w celu kalkulacji kwoty amortyzacji jako procentu księgowej wartości netto środka trwałego. stawka kosztu Rzeczywista lub budżetowane cena przypadająca na jednostkę odniesienia, np. maszynogodzina. stawka obowiązująca Stawka porównawcza do wyrażenia ceny, która:
Synonim: dopuszczalna cena stawki Stawki określone w module Rachunek kosztów (CAT), które stanowią cenę dla jednej jednostki odniesienia (jednostki operacyjnej) w danych centrach kosztów (warsztacie, zadaniu). sterownik budżetu Osoba odpowiedzialna za wszystkie funkcje zarządzania budżetem w firmie. stosunek Wzajemny stosunek dwóch wartości, na podstawie określonego wzoru, stosującego dane uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. Rodzaje stosunków to np. bieżący i szybki, dla płynności finansowej firmy. Stosunki są używane do:
Zob. wzór struktura budżetu Hierarchia zawierająca wszystkie zagregowane struktury oraz konta budżetowe. struktura nadrzędny/podrzędny Hierarchiczna struktura dla analityk i kont. Wiele elementów podrzędnych może być dołączonych do elementu nadrzędnego. Jest używana dla otrzymywania sum częściowych, tworzenia raportów i zapytań. Aby ustalić poziom w hierarchii, analityki i konta mają podpoziom. suma cyfr rocznych Kwota amortyzacji jest obliczana za pomocą ułamka. Jest to forma przyspieszonej amortyzacji, dzięki której każdego roku część kosztów amortyzacji środka trwałego będzie odpisana od sumy w bilansie. Ułamek składa się z roku bieżącego (lata są ponumerowane w kolejności malejącej) podzielonego przez sumę lat użytkowania środka trwałego. symulowany środek trwały Nieistniejący środek trwały używany do projektowania wydatków amortyzacyjnych. Uwaga
system księgowy Podstawa do kalkulacji narzutów. W module Rachunek kosztów zarówno koszty całkowite, jak i koszty zmienne mogą być naliczone. system przyśpieszonego odzyskiwania kosztów (ACRS) Zestaw zasad ustalonych w 1981 roku w USA, regulujący dozwolone odpisy podatkowe, na potrzeby majątku materialnego, przynoszącego dochód. ACRS jest obowiązkowe dla materialnego majątku o długim czasie użytkowania, przekazanym do użytkowania pomiędzy 1980 a 1987 r. ACRS wykorzystuje koszt aktywu do określenia jego klasy i okresu odzyskania. Skrótowiec: ACRS szablon księgowy Zob. szablon operacji szablon operacji Zbiór zapisów utworzonych (wygenerowanych i powtórzonych) w celu dystrybucji operacji na konta księgowe i analityki. Przykładowo można rozdzielać powtarzalne faktury zakupu dla ogólnych zapasów na wiele działów lub warsztatów. Zbiór operacji jest automatycznie łączony z dokumentem. Synonim: szablon księgowy Synonim: schemat operacji Synonim: harmonogram operacji ścieżka audytu Chronologiczna sekwencja rekordów audytu, z których każdy zawiera dane bezpośrednio odnoszące się do oraz wynikające z wykonania procedury biznesowej bądź funkcji systemowej. średnia liczba dni zaległości Suma wszystkich kwot otrzymanych lub zapłaconych, pomnożona przez ilość dni pomiędzy datą płatności a datą wpływu lub datą płatności, podzielona przez sumę otrzymanej lub zapłaconej kwoty w danym okresie. średni okres użytkowania środka trwałego Okres, na którym oparty jest minimalny i maksymalny podatkowy okres użytkowania. W niektórych przypadkach średni okres użytkowania jest dozwolony tylko dla kont ADR. Średni okres użytkowania jest dostępny wyłącznie dla kont rocznika ADR. średni okres wpływu lub płatności Suma wszystkich kwot otrzymanych lub zapłaconych, pomnożona przez ilość dni pomiędzy datą faktury a datą wpływu lub datą płatności, podzielona przez sumę otrzymanej lub zapłaconej kwoty w danym okresie. średni okres zaległości [dni] Suma kwot zaległości pomnożonych przez ilość dni pomiędzy datą faktury a datą końcową okresu, podzielonych przez sumę kwoty zaległości. środek trwały Rzeczywista część majątku, maszyny lub wyposażenia, które są wykorzystywane przez przedsiębiorstwo przez określony czas. środek trwały Środek produkcji o długim czasie użytkowania, aktywowany w bilansie firmy w celu obliczania amortyzacji. Środkiem trwałym jest np. zakład produkcyjny. środek zbiorczy Środek zbiorczy jest używany do zbierania faktur i rabatów faktur w jednym środku stałym. Przykład: Jeżeli dla środka trwałego generowanych jest wiele faktur na niewielkie kwoty, to zamiast tworzyć nowe środki dla każdej nowej faktury faktury te są grupowane w jeden środek. środki pieniężne Wszystkie środki zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasach, wraz z dokumentami takimi jak czeki i weksle, które mogą być wykorzystywane w procedurach płatności/wpływu. tablica błędów wyjątków Tablica zawierająca błędy wyjątków, które występują w ramach przebiegu płatności. Taksonomia Taksonomia to nauka zajmująca się klasyfikacją w oparciu o ustalony system. Klasyfikacja taksonomiczna polega na dzieleniu elementów grupy na mniejsze podgrupy, które się wzajemnie wykluczają i są jednoznaczne. Aby dodać dodatkowe struktury raportowania (taksonomie) w LN, można zdefiniować taksonomie takie jak IFRS, GAAP lub taksonomie specyficzne dla firmy. Zob. Taksonomia TNP TNR tolerowana kwota rabatu Tolerowana kwota rabatu jest określona dla wszystkich kwot zaległości danego kontrahenta. LN określa pierwszy, drugi lub trzeci rabat gotówkowy, który musi zostać odjęty, zgodnie z warunkami płatności danej operacji. Kwota ta będzie używana wg okresu, wg kontrahenta. transakcja integracji Operacja gospodarcza generowana w LN w pakietach innych niż Finanse. Dla każdej operacji logistycznej, która musi byś odzwierciedlona w pakiecie Finanse, LN generuje transakcję integracji, np. zakup/przyjęcie, produkcja/transfer WIP, projekt/koszty sprzedaży. LN księguje transakcje integracji na kontach księgowych i analitykach zdefiniowanych w schemacie powiązań integracji. transfer Operacja dotycząca przeniesienia wartości przechowywanych w powiązanych księgach do innego środka trwałego w wyniku zmiany właścicieli, lokalizacji lub odpowiedzialności. transfer budżetowy Proces wprowadzania poprawek do budżetu. Transfer aktualizuje zarówno budżet, jak i przydział dla konta. Nadal można odnaleźć oryginalny budżet poprzez dodanie lub odjęcie wszystkich korekt z budżetu rzeczywistego. typ analityki Jedno z dwunastu dostępnych podstaw kont analitycznych dla kont księgowych. typ danych Definiuje zestaw wartości i dozwolone operacje na tych wartościach. Istnieją następujące typy danych dla powiązań elementów XML z rekordami LN:
typ dokumentu integracji Odpowiada typowi operacji modułu Zarządzanie operacjami dla celów powiązań i księgowania transakcji integracji w pakiecie Finanse (a także dla celów uzgodnień finansowych). Każdy typ dokumentu integracji w LN ma odpowiedni dołączony obszar funkcjonalny. Przykładowo typy dokumentu integracji dla różnych operacji typu Zlecenie sprzedaży mają połączony obszar funkcjonalny Zlecenie sprzedaży. typ kosztu Typ klasyfikacji kosztów budżetowanych lub rzeczywistych. Typy kosztów są przedstawione jako konta księgowe. typ operacji Zdefiniowany przez użytkownika trzyznakowy kod używany do identyfikacji dokumentów. Seria połączona z typem operacji nadaje dokumentom numer kolejny. typ rozchodu Wskazuje przyczynę rozchodu środków trwałych. typ salda budżetu Salda budżetu, które muszą być zaktualizowane dla operacji, takich jak kontrola budżetu, wydanie, korekta oraz transfer budżetu. Typy sald budżetu:
typ sprzedaży Cecha zlecenia sprzedaży, która pozwala zidentyfikować rodzaj sprzedaży i rodzaj należności. Cecha ta jest używana do zaksięgowania sprzedaży na poprawnych kontach modułu Należności przy tworzeniu faktury. Księgując faktury sprzedaży, LN pobiera konto zbiorcze z typu sprzedaży połączonego z linią zlecenia sprzedaży, kontraktem projektu itp. typ własności Klasyfikacja środków trwałych wymagana przez amerykańskie przepisy o amortyzacji podatkowej. typ wydatku Wskazanie typu płatności, np. opłata, pośrednictwo lub redukcja, na raporcie DAS 2. typ zakupu Cecha zlecenia zakupu umożliwiająca identyfikację rodzaju zakupu, a przez to również identyfikację rodzaju zobowiązań. Ta właściwość jest używana do księgowania zakupu na odpowiednich kontach modułu Zobowiązania przy tworzeniu faktury. Księgując faktury zakupu, LN pobiera konto zbiorcze z linii zlecenia zakupu połączonej z typem zakupu. układ kolumny Układy kolumn określają ogólny sposób prezentacji kolumn w sprawozdaniach finansowych. Obejmuje to liczbę i rozmieszczenie kolumn, format i wyrównanie. Dane te są używane do definiowania kolumn sprawozdania finansowego. LN porządkuje dane kolumn zgodnie z parametrami odpowiadającymi wybranemu kodowi układu. układ sprawozdania Układy sprawozdań określają ogólny sposób prezentacji sprawozdań finansowych. Obejmują one marże, dane nagłówków kolumn i kont, teksty nagłówków i stopek itd. Dane te są używane do tworzenia sprawozdań finansowych. LN porządkuje dane sprawozdania zgodnie z parametrami odpowiadających wybranemu kodowi układu. umorzenie Całkowita wielkość amortyzacji aktywu zarejestrowana od momentu jego nabycia. Po odjęciu umorzenia od wartości początkowej aktywu otrzymujemy jego wartość księgową netto. uzgodnienia płatności Sposób zapłaty kwot faktury. Uwzględnia sposoby płatności mające zastosowanie dla różnych części kwot faktury oraz waluty płatności. Przykładowo można zdefiniować uzgodnienia płatności w celu zapłaty pierwszej części kwoty faktury za pośrednictwem banku, zgodnie z metodą płatności PM1, 40% pozostałej kwoty wg metody płatności PM2 i pozostałe 60% wg metody płatności PM3, która może być czekiem/wekslem własnym. uzgodnienia sald klientów Dokument wysyłany do klienta, zawierający zapisy otwarte. uzgodnienie Rozliczenie powiązanych danych finansowych z różnych źródeł w celu wykrycia różnic. Zazwyczaj rezultatem uzgadniania jest raport przedstawiający rozliczone dane, sumy i wykryte różnice. Przykład:
uzgodnienie płatności Uzgodnienie dostawcy polega na rozliczeniu rzeczywistych płatności w wyciągu bankowym z płatnościami „w drodze”. Płatności te są „w drodze”, gdy czeki, płatności automatyczne lub inne podobne zlecenia transferu zostały przekazane do banku. uzgodnienie przelewu Dokument podwykonawstwa zawierający uzgodnienia, w jaki sposób będą dokonywane płatności za projekt. Przykładowo uzgodnienie przelewu określa, jaka część kwoty faktury musi być zapłacona IAB (Industrial Assurance Board) podwykonawcy i organom podatkowym. uzgodnienie salda Raport dostarczający informacji o stanie rozrachunków pomiędzy kontrahentami Uzgodnienie salda zawiera:
uzgodnienie wpływów Rozliczanie rzeczywistych wpływów w wyciągu bankowym z wpływami „w drodze”. Płatności mają status „w drodze” w momencie przekazania do banku otrzymanych czeków, zleceń debetowania bezpośredniego lub innych podobnych zleceń transferu. waluta raportowa W module Sprawozdania finansowe jest to waluta, w której wyrażone są wartości raportu. wartość art. 179 Potrącenie możliwe dla pewnych typów majątku, określonych przez IRS. Pozwala ona podatnikom innym niż kuratorzy masy spadkowej, trusty i niektórzy najemcy nieprowadzący działalności gospodarczej skorzystać z odliczenia określonej kwoty podatku od kosztu kwalifikowanego majątku przekazanego do użytkowania w roku podatkowym. wartość księgowa Wartość zakupu środka trwałego, z uwzględnieniem wszystkich rewaluacji, amortyzacji, korekt i zmniejszeń wartości. Wartość księgowa może być używana jak podstawa do kalkulacji amortyzacji. Przeciwieństwo: wartość zakupu wartość księgowa netto Wartość aktywów obliczona poprzez odjęcie umorzenia od kosztu bieżącego, przechowywanego w księdze (księgach) powiązanych z danym aktywem. Wartość księgowa netto zmienia się każdorazowo, gdy obliczane i aktualizowane jest umorzenie w księgach, lub gdy dokonywana jest korekta umorzenia lub kosztu. Jeżeli typ księgi to Federalna U.S., wartość zgodnie z art. 179 także jest odejmowana w powyższych obliczeniach. wartość rezydualna Spodziewana wartość do odzyskania, kiedy środek trwały jest rozchodowany na końcu jego okresu użytkowania. wartość zakupu Zob. wartość księgowa wartość zakupu Wartość, za którą środek trwały został zakupiony. Wartość ta może być użyta do kalkulacji amortyzacji. wewnętrzne konto transferowe Konto rozliczeniowe używane wykonywania operacji praktycznych i kontrolowanych, takich jak transfer środków pieniężnych do banku. Dodatkowo konta te używane są dla operacji, które wymagają wielu dzienników księgowych. Konta te nie mogą pojawić się w bilansie. wielkość produkcji Metoda określania okresowych odpisów amortyzacyjnych w oparciu o przewidywaną liczbę jednostek do wyprodukowania przez środek trwały, a nie w oparciu o okres użytkowania środka trwałego. Kalkulacja polega na pomnożeniu kwoty do umorzenia (pierwotny - wartość rezydualna) przez procent całkowitej wielkości produkcji w danym okresie. wielkość produkcji Metoda określania okresowych odpisów amortyzacyjnych dla środków trwałych, których okres użytkowania jest rejestrowany w jednostkach, a nie w okresach. wielowalutowość wielozakładowe Struktura wielu firm fizycznych lub logistycznych, pomiędzy którymi można wykonywać operacje. właściwości rozliczania konta Zbiór właściwości zależnych od firmy, z danymi rozliczania połączonymi z kontem księgowym. Zob. zestaw kryteriów automatycznego rozliczania konta wpływ Otrzymana płatność. wpływy względem wysyłek Metoda dokonywania (lub odbioru) płatności, oddzielnie za ilości odebrane dla każdej wysyłki, a nie dla faktury obejmującej całość zamówienia. wpływ „w drodze” Zob. płatność „w drodze” wpływ „w drodze” Wpływ, który nie został jeszcze zakończony. Wpływy „w drodze” mogą być tworzone:
Przeciwieństwo: płatność „w drodze” współczynnik podwyższający Współczynnik odzwierciedlający użycie środka trwałego poza harmonogramowanym okresem wykorzystania. Wartość tego współczynnika nie może być mniejsza niż jeden. wycofanie Operacja, używana do wycofania z użytkowania środka trwałego przechowywanego w powiązanych księgach. wycofany Typ rozchodu, który dokumentuje wycofanie środka trwałego z rejestru. wydłużona przydatność ekonomiczna Pozwala kontynuować amortyzację po umorzeniu środka trwałego. Amortyzacja jest księgowana na koncie typu wydłużona przydatność ekonomiczna. wymagalność Kiedy weksel jest wymagalny, należy dokonać płatności. wymiana Typ rozchodu, który rejestruje, że środek trwały został wymieniony na nowszy model. wynik analizy strukturalnej Rzeczywiste koszty, koszty dozwolone i odchylenia obliczone dla analityk są wyświetlane dla dowolnego połączenia konta księgowego i analityki. Wyniki muszą być najpierw udostępnione w wyniku utworzenia analizy strukturalnej, zdefiniowanej w systemie księgowym. wyniki operacyjne Odchylenie pomiędzy spodziewanymi (planowanymi, budżetowanymi) kosztami a kosztami rzeczywistymi, które może zawierać następujące elementy:
wynikowe Zbiorcze konto używane na koniec okresu obrotowego w celu zebrania sald kont wynikowych, aby określić łączny zysk lub stratę. wzór Wskazuje, w jaki sposób należy obliczyć wartości kolumny sprawozdania. Wzór zawiera zmienne połączone z wartościami konta sprawozdawczego. Przykład a + b - c Gdzie:
XBRL Skrót od eXtensible Business Report Language. XBRL to bazujący na XML język używany do elektronicznego przekazywania danych biznesowych i finansowych. zabezpieczenie Poręczenie zabezpieczające kredyt bankowy. zakończenie operacji Zamrożenie zaksięgowanych operacji po sprawdzeniu kompletności i poprawności wszystkich linii operacji. Zmiany w tych operacjach mogą być dokonane wyłącznie za pomocą operacji korygujących. Zob. operacje korekty zakres amortyzacji środka trwałego Zestaw regulacji dotyczących amortyzacji opracowany w USA, mający zastosowanie dla pewnych środków trwałych oddanych do użytkowania po roku 1970, a przed 1981. ADR nie dotyczą środków trwałych oddanych do użytkowania po raz pierwszy przed rokiem 1971 ani majątku przekazanego do użytkowania po roku 1980 (jeśli jest amortyzowany wg ACRS lub MACRS) lub w roku, w którym wybór ADR nie został dokonany. ADR jest jedną z kilku wzajemnie wykluczających się regulacji mających zastosowanie dla środków trwałych. Podstawową jej cechą jest to, że górne i dolne ograniczenia okresu użytkowania środków trwałych są ustalane przez amerykańską izbę skarbową (IRS). Okres amortyzacji jest pierwotnie ustalany w roku wyboru i nie może być zmieniony ani przez IRS, ani przez podatnika w czasie pozostałego okresu użytkowania środka trwałego. zaległa faktura Zob. faktura otwarta zaliczki wypłacone pracownikom Konto rejestrujące zaliczki (debet) i rozlicza z płacami (kredyt), od których zaliczki będą odjęte. zamknięcie okresu Zamyka i dodaje nowy okres rachunkowy dla wybranej firmy oraz czyści historię w oparciu o określone zasady przechowywania historii. Uruchomienie zakończenia okresu na końcu roku czyści historię dla tego roku oraz zeruje amortyzację. zamknięcie okresu Procedura aktualizacji, mająca na celu zamknięcie lub ostateczne zamknięcie okresu księgowego. Procedura ta może być wykonana po zakończeniu wszystkich operacji dla bieżącego okresu. Ostatecznie zamknięty okres nie może być ponownie otwarty. zapis Zarejestrowana operacja. zapis księgowy Sposób wprowadzania szczegółów operacji lub zdarzenia w systemie księgowym. zapis otwarty Niezapłacona operacja, np. faktura zakupu lub sprzedaży. zapis otwarty Zob. faktura otwarta zapytanie Główna metoda wyświetlania informacji w module Środki trwałe. zarządzający budżetem Osoba, która jest odpowiedzialna za swój własny budżet, który jest częścią budżetu firmy. Zarządzanie operacjami Zbiorcza nazwa dla wszystkich niefinansowych pakietów LN. Zarządzanie operacjami to wszystkie pakiety logistyczne LN. zbiór reguł rozliczania Zbiór, który oferuje różnorodne możliwości tworzenia powiązań rozliczeń. Można utworzyć powiązania rozliczeń przy użyciu kluczy rozliczania, domyślnych powiązań rozliczania lub reguł zużycia. zestawienie czynności (BOA) Lista czynności używana w rachunku kosztów działań (ABC). Zob. rachunek kosztów działań (ABC) Zob. czynność zestaw kryteriów automatycznego rozliczania konta Zależny od firmy zestaw priorytetów i kryteriów rozliczania, które mogą być połączone z priorytetami rozliczania kont w celu umożliwienia rozliczania automatycznego. Zob. właściwości rozliczania kont zlecenie stałe Zlecenie, z którym nie jest połączona żadna faktura, np. płatności powtarzalne. zlecenie stałe Zob. płatność samodzielna zmienne wskaźników Elementy uwzględnione we wzorze używanym do obliczania wartości kolumny sprawozdania. Powiązane są z wartościami konta sprawozdawczego. Zob. wzór zmodyfikowany system przyspieszonego odzyskiwania koszów Poprawiona edycja wytycznych odnośnie do ACRS. Klasyfikuje możliwe do amortyzacji środki trwałe w jeden z kilku okresów amortyzacji, w zależności od wybranej metody amortyzacji. Skrótowiec: MACRS zyski i straty kursowe Spowodowane zastosowaniem różnych typów kursu, np. Sprzedaż i Wewnętrzne, lub jeśli za pomocą podstawy kursu zmieniono kurs wymiany dla operacji podczas wykonywania procedury obsługi zleceń. zyski i straty przeliczenia walut Różnice kursowe spowodowane przez zastosowanie różnych walut podczas procedury przetwarzania zleceń, np. gdy waluta zlecenia lub waluta płatności różni się od waluty faktury.
| |||||||||||||||||||||